支票使用控制制度

  1．企業(yè)使用的所有支票必須從開戶銀行領(lǐng)購,，若使用自制的支款憑證則必須經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)并預(yù)先連續(xù)編號。
2．企業(yè)應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用,、簽發(fā)登記簿,。
3．空白支票應(yīng)存放在安全處，嚴格控制,，妥善保管,，有權(quán)簽署支票人員不得保管空白支票。
4．每項支票支出,，都必須經(jīng)過授權(quán)的支票簽署者的審批并簽發(fā),。
5．每項支票支出，都必須有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù),。
6．在支票上必須明確地寫明受款人和金額,，并應(yīng)與相應(yīng)的應(yīng)付憑證進行核對。
7．作為簽署支票書面證據(jù)的有關(guān)憑證,，應(yīng)于簽支票后,，加蓋“已付訖”戳記。
8．任何有文字或數(shù)字更改的支票應(yīng)予作廢,。
9．作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記,，防止被再使用。
10．所有已經(jīng)簽發(fā)的支票,，應(yīng)于當(dāng)日及時記人銀行存款日記賬中,，并應(yīng)定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進行核對。