常見的借款合同效力糾紛包括金融機構(gòu)違反《商業(yè)銀行法》規(guī)定而簽訂的借款合同糾紛,；關(guān)于貸款人為非金融機構(gòu)企業(yè)的借款合同糾紛；金融租賃公司與承租人簽訂的名為融資租賃實為借貸的借款合同糾紛,；關(guān)于政府部門根據(jù)政策發(fā)放貸款而簽訂的借款合同糾紛,。

一、金融機構(gòu)違反《商業(yè)銀行法》規(guī)定而簽訂的借款合同

《商業(yè)銀行法》是由人大常委會制定的法律規(guī)范,，由于制定該法的目的之一就是規(guī)范商業(yè)銀行的行為,、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、加強監(jiān)督管理，所以有較多的強制性規(guī)定,，大量使用了“應(yīng)當(dāng)”,、“必須”、“不得”等用語,，但是這些帶有強制性用語的規(guī)定在合同法中并沒有相應(yīng)的體現(xiàn),，因而一般情況下除了違反中國人民銀行有關(guān)的利率的規(guī)定會導(dǎo)致合同條款無效外，違反《商業(yè)銀行法》的其他規(guī)定并不必然導(dǎo)致合同無效,。

二,、關(guān)于貸款人為非金融機構(gòu)企業(yè)的借款合同

此類借款最常見的是一般企業(yè)之間的借款、名為聯(lián)營實為借貸的借款以及名為補償貿(mào)易實為借貸的借款,。根據(jù)《商業(yè)銀行法》及《非法金融機構(gòu)和非法金融活動取締辦法》的規(guī)定,，未經(jīng)中國人民銀行批準，任何單位和個人不得擅自設(shè)立金融機構(gòu)或者從事金融業(yè)務(wù)活動,。

所以,，非金融機構(gòu)的企業(yè)是不能作為貸款人與他人簽訂借款合同的。最高人民法院對以上幾種性質(zhì)的借款合同也有批復(fù),，均按處理,。

三、金融租賃公司與承租人簽訂的名為融資租賃實為借貸的借款合同

融資包括兩個法律關(guān)系：一個是出租人與承租人之間的租賃關(guān)系,，一個是出租人與出賣人之間的買賣租賃關(guān)系,。

司法實踐中，常常遇到名為融資租賃實為借貸的情況,，如出租人與承租人未對出賣人及租賃物作出明確的約定或者選擇,，而是由出租人直接將資金交付給承租人使用，承租人亦不是用該資金去購買租賃物,，而是用于其他流動資金的,，就是名為融資租賃實為借貸的借款合同。

這時,，如果出租方為不具備經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)的,，則按一般企業(yè)間借款合同處理，認定合同無效,；如果融資租賃的出租人屬于非銀行金融機構(gòu)的,，則按出借人為非銀行金融機構(gòu)的一般借款合同處理。

四,、關(guān)于政府部門根據(jù)政策發(fā)放貸款而簽訂的借款合同

雖然《貸款通則》規(guī)定,，各級行政部門不得經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，但從最高院的判例來看,，并非如此,。因為財政部《關(guān)于地方財政有償使用資金管理辦法》規(guī)定,，地方財政部門為扶持特定的企業(yè)、行業(yè)發(fā)展,，可以發(fā)放財政周轉(zhuǎn)金,，實行有償使用,，收取一定的資金占用費,，定期歸還。所以,，此種情況下,，由政府機關(guān)發(fā)放的貸款，并不違反法律,、法規(guī)的強制性規(guī)定,，亦不損害國家和社會公共利益，可以認定此種借款合同有效,。

對于無效合同的處理,，合同法第58條有一般性的規(guī)定，但是對借款合同沒有特別規(guī)定,。最高院要求遵循以下處理原則,，合同認定無效后，除本金可以返還外,，對于出資方已經(jīng)取得或者約定的利息應(yīng)予收繳,，對另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款。但司法實踐中,，大多數(shù)法院僅判決借款人返還本金,，對約定的利息既不進行追繳，也不進行處罰,，有的法院則不對借款雙方進行處罰,，對利息也不保護，對已經(jīng)支付的利息判決沖抵借款本金,。