法人人格否認制度,，指為防止法人獨立人格的濫用和保護公司債權(quán)人的利益,，就具體法律關(guān)系中的特定事實，否認法人的獨立人格與成員的有限責(zé)任,，責(zé)令法人的成員或其他相關(guān)主體對法人債權(quán)人或公共利益直接負責(zé)的一種法律制度,。

法人格否認理論源于西方，該理論是對傳統(tǒng)法人制度的補充與完善,。目前在中國法律中已經(jīng)得到確認,，即《公司法》第二十條第三款。法人制度在中國發(fā)揮著推動投資增長和迅速積累資本作用的同時,，也被其股東用作逃避契約或法律義務(wù),，牟取非法利益的工具，并且此等現(xiàn)象相當(dāng)普遍,。解決這些問題,，僅僅依靠原先的法人制度是不夠的，因此我國立法者引進了西方的法人格否認理論作為傳統(tǒng)法人制度的補充和完善,，以實現(xiàn)法人制度設(shè)計的初衷,，實現(xiàn)法律的公平、正義價值,。

法人格否認理論的法理基礎(chǔ)為何成為學(xué)者們考慮的問題,。筆者將從"人格"理論出發(fā)尋找這個問題的答案。前已述及,，人格理論始于羅馬法,，羅馬法律中的人與人格相互分離，而近代民法將自然人與人格完全同一,，每個自然人從出生到死亡，都具有完全平等的人格,，該人格成為自然人與生俱來的東西,，法律保護它們并且不允許被剝奪與限制。這是因為近代民法認識到了人性,，認識到了自然人的人格的倫理基礎(chǔ),。自然人的人格表現(xiàn)了人類尊嚴、人類對個人自由和安全的向往，同進也表現(xiàn)了對人的生命,、身體和人類情感的尊重,，其哲學(xué)基礎(chǔ)是人道主義和自然法思想?？傊匀蝗说娜烁袷且环N直接體現(xiàn)個人尊嚴的法律工具,。而團體人格即法人人格則無人性的內(nèi)涵，不具備上述的倫理基礎(chǔ),。法人人格概念,，僅僅是將哲學(xué)、倫理學(xué)上的"人"的概念移植或者借用到司法領(lǐng)域的技術(shù)抽象成果,，目的僅在于使某些社會組織(人或者財產(chǎn)的結(jié)合體)能夠成為司法上權(quán)利義務(wù)的載體,。

一、本質(zhì)

應(yīng)當(dāng)如何理解法人格否認理論的本質(zhì)?日本學(xué)者森本滋曾做過一段精辟解說:"公司法人格否認法理是指對照法人制度的目的,，就某一公司而言,，貫徹其形式的獨立性被認定違反了正義、衡平的理念,，并不對該公司的存在給于全面否定,，而是在承認其法人存在的同時，只就特定事案否定其法人格的機能,，將公司與其股東在法律上視為同一體",。可見,，法人格否認理論在本質(zhì)上絕不同于法人否認說,，相反卻是以承認公司具備獨立法人人格為前提條件只針對特定個案中公司獨立人格予以否認并對特定的個案中失衡的利益體系進行事后的調(diào)整與規(guī)制。正如英美學(xué)者頗具浪漫色彩的描述那樣,，這是在"由公司形式所豎立起來的有限責(zé)任之墻上鉆一個孔,，但對被鉆之孔以外的所有目的而言，這堵墻依然矗立著",。因此,，在適用法人格否認理論的場合下，絕非等同于完全徹底地否認公司的獨立法人格,，這有別于撤銷公司成立,、解散公司法人組織等措施，這只是針對特定的具體的某一法律關(guān)系而言,，暫時性地否認公司法人格,，而將公司人格與其股東人格視為同一人格，即無視公司人格的屏障作用,，穿透公司這堵墻(這層面紗)將股東拉出來為公司債務(wù)承擔(dān)其出資額以外的責(zé)任,。

二,、適用范圍

法人人格否認德國有學(xué)者主張"法規(guī)定適用說"，按此說法人格否認理論將隨著公司立法的不斷完善而逐漸退出歷史舞臺或者借助公司法之外的其他法律亦可達到該理論的效果,，不能抱有始終利用這個理論來解決相關(guān)問題的理想,。筆者不贊同這種主張，正如前述,，法人格否認理論的創(chuàng)設(shè)是為了矯正公司股東與公司其他相關(guān)利益人之間利益失衡的不公正現(xiàn)象為目的的,，該理論的初衷是為了維護社會經(jīng)濟生活中的最高價值目標"公平與正義"，它是從誠信原則這一私法中的"帝王原則"當(dāng)中衍生而來的,。它作為誠信原則的一個細小分支,，具有在法律沒有具體規(guī)定的情況下，成為法官自由裁量的依據(jù)的屬性,，法律其實是立法者對現(xiàn)實生活中頻繁出現(xiàn)的判例所作的一種文字性總結(jié),，法律將類似的案件固定下來、類型化,，作為以后法官判案的依據(jù),，這就是從司法到立法的過程。法人格否認理論同樣遵守這一規(guī)律,，已經(jīng)大量出現(xiàn)的類型被具體固定下來為以后判案提供參照,，但是隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，會有更多更新的公司法人格異化現(xiàn)象出現(xiàn),，這一理論作為授予法官自由裁量權(quán)的根據(jù)是不可或缺的,，可以說它永遠不會退出歷史舞臺，除非有更為精致的理論充當(dāng)這一角色,。但是,，該理論的適用絕非沒有范圍，沒有框架,。兩大法系國家形成了一些關(guān)于如何判斷公司法人格被濫用的具體標準的學(xué)說以指導(dǎo)司法實踐,。英美法系有:代理說、工具說,、另一自我說等等,，大陸法系則有:濫用說、分離說,、廣義說和狹義說等等,。筆者較贊同"濫用說"，該說為德國法學(xué)家賽里克等人所提倡,，此說強調(diào)凡濫用公司法人的法律性質(zhì),，從而違背了法人制度的目的以規(guī)避法律、違反契約或侵害第三人利益時,，應(yīng)當(dāng)否認公司的法人格。贊同濫用說的原因就在于濫用說能夠直觀地說明法人格異化的現(xiàn)象而且十分全面。英美法系的代理說早在上個世紀七十年代就已經(jīng)被指出明顯的缺陷,，依代理理論,，被代理人(控制股東)承擔(dān)代理人(被控制公司)的行為的法律后果是法定的，根本不需要適用法人格否認理論來揭開公司的面紗而使股東負責(zé),。而工具說,、另一自我說和分離說往往只能說明法人格異化現(xiàn)象中的某幾種情形，比如"分離說"只強調(diào)公司股東不是公司董事時,，應(yīng)負有不對公司的經(jīng)營管理構(gòu)成重大影響的謹慎義務(wù),，但是當(dāng)股東是公司經(jīng)營者時的問題則不能包容;或者會產(chǎn)生令人困惑的意思，比如"工具說",，法人格制度本來就是法技術(shù)擬制的產(chǎn)物,，它的存在完全是人們在經(jīng)濟生活中需要它，它就是一種工具,，是立法者鼓勵投資者投資,、分散投資者風(fēng)險的手段，所以用這個措辭似乎不妥當(dāng),。因此筆者贊同"濫用說",。此說又分為"主觀濫用說"和"客觀濫用說"。其中,，主觀濫用說強調(diào)股東要有主觀上的濫用故意,，當(dāng)法人的形式被有意濫用于不正當(dāng)?shù)哪康臅r，才可以適用法人格否認理論;而客觀濫用說則認為不必以股東主觀上有濫用意圖的存在為條件,，而僅以濫用行為的客觀發(fā)生作為適用該理論的條件,。

三、適用條件

1.主體要件

主體要件就是指構(gòu)成濫用公司法人格之侵權(quán)行為法律關(guān)系的雙方當(dāng)事人資格問題,。一方是公司法人格的濫用者,，即公司股東;另一方面是因公司法人格被濫用而受到損害，并有權(quán)提起適用法人格否認理論的當(dāng)事人,。關(guān)于前者,，即公司法人格之濫用者，必須明確的是只能是公司股東,，而且是實際參與公司經(jīng)營管理,，并能對公司的主要決策活動施加影響的股東。只有這類股東才有濫用公司獨立人格的可能性和機會,。應(yīng)當(dāng)注意的是,，應(yīng)將支配股東與公司董事或經(jīng)理的身份區(qū)別開來。若公司董事或經(jīng)理以公司高級職員身份濫用公司法人格時,，只能以其他法律追究其責(zé)任,，卻不能適用法人格否認理論,。若公司高級職員同時亦是公司股東，并以支配股東身份濫用公司獨立人格時,，則得適用該理論,。

2.行為要件

該要件強調(diào)的是股東必須實施了濫用公司法人格之行為。通過對主體要件的分析,，已經(jīng)明確了唯有實際參與公司經(jīng)營管理并能對公司的主要決策活動施加影響的股東才具有濫用公司法人格的可能,，但并非所有具有控制能力的股東均將被剝奪有限責(zé)任的利益，而是那些有控制能力并實際濫用了公司法人格從事業(yè)務(wù)活動的此類股東才將直接承擔(dān)公司的責(zé)任,。而那些雖有控制能力但并未參與濫用公司獨立人格業(yè)務(wù)活動的股東的有限責(zé)任仍受法律的保護,，其他利害關(guān)系人無權(quán)直接追索這些股東的責(zé)任。

3.結(jié)果要件

是指股東濫用公司法人格的行為必須要給其他利害關(guān)系人造成損害,。這其中其實存在兩個方面的要求:一是濫用法人格之行為必須給相關(guān)當(dāng)事人造成損害;二是濫用行為與損害結(jié)果之間必須存在因果關(guān)系,。前者的要求是因為法人格否認理論創(chuàng)設(shè)的初衷就在于使股東與公司其他相關(guān)利害關(guān)系人之間失衡的利益體系恢復(fù)平衡，而所謂"利益失衡"乃是指本應(yīng)保護之利益受到侵害或損失,，倘若利益沒有遭受損害,，則當(dāng)然無所謂利益體系失衡，也就沒有適用該理論之必要,。而后者的要求更是顯而易見的,。因此，可以說,，并非股東的所有濫用公司法人格行為均將啟動該理論的適用,，而僅在第三人之利益或社會公共利益遭受損害時才可適用。