一、企業(yè)信譽

要考慮應收賬款雙方的信譽度,，特別是在金融機構有無不良還款記錄,。結合貸款五級分類中關于企業(yè)非財務分析的要領，對企業(yè)的營業(yè)前景進行預測,。要保留企業(yè)銷售合同的原件,、賣方企業(yè)的發(fā)貨單、買方企業(yè)的收貨單及貨物驗收合格入庫的證明等,，驗證交易的真實性,。

二、審查財務報表

要認真審查企業(yè)的財務報表,。除企業(yè)資產(chǎn)負債率等基本指標外,，重點看五項指標。一看應收賬款在企業(yè)資產(chǎn)中的占比,，這一比例,，反映了企業(yè)應收賬款的管理的狀況,，比例過高,，要分析企業(yè)應收賬款的管理狀況,。二看應收賬款周轉率。反映了企業(yè)應收賬款的流動性,。三看應收賬款的平均回收期,。這一指標能夠影響我們決定貸款的期限。應收賬款的到期日就早于合同規(guī)定的還款日,。四看應收賬款的成分比例,，是否集中于一個客戶。這一比例反映企業(yè)貸款回收的風險性,。五看付款單位是否為貸款申請企業(yè)的關聯(lián)企業(yè),，是否存在關聯(lián)方交易。

三,、簽訂付款承諾書

必須要求付款方提供承諾書,，確認應收賬款的具體金額，承諾只向銷售商在貸款銀行的指定賬戶內付款,。同時要以書面形式規(guī)定,，付款方在承諾書中簽字確認到期不付款的違約責任，以及如果在未告知質押權人的情況下,，擅自支付,，對由此對銀行產(chǎn)生的損失，承擔賠償責任等,。

四,、辦理質押登記

《物權法》第二百二十八條明確規(guī)定，“以應收賬款出質的,，當事人應當訂立書面合同,。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立”。辦理質押登記后對抗善意第三人的作用起效,。應收賬款出質后,，不可以再轉讓，但經(jīng)出質人與質權人協(xié)商同意的,，出質人應以轉讓應收賬款所得的價款,，向質權人提前清償債務，銀行則提前收回貸款本息,。

五,、合理質押率

必須要確定合理的質押比率，實際中可依據(jù)企業(yè)實際情況確定質押率控制在50%-70%左右,。

六,、管理措施

做好貸中、貸后管理工作,。加強貸中風險預警機制,。如付款單位出現(xiàn)重大變故,；應收賬款到期，付款單位未按時付款,，銷售企業(yè)怠于行使到期權力,；貸款未按用途使用等情況預警。信貸員要做好定期或不定期向應收賬款欠款企業(yè)核實應收賬款余額工作,。