• 【發(fā)布單位】81502
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1985-07-21
• 【生效日期】1985-07-21
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

山東省政府批轉中國人民銀行山東省分行 《關于加強現金管理的暫行規(guī)定》的通知

山東省政府批轉中國人民銀行山東省分行
 《關于加強現金管理的暫行規(guī)定》的通知
 
（1985年7月21日）
 省政府同意中國人民銀行山東省分行《關于加強現金管理的暫行規(guī)定》,，現批轉給你們，希認真貫徹執(zhí)行,。



 中國人民銀行山東省分行《關于加強現金管理的暫行規(guī)定》



 根據國務院一九七七年《關于實行現金管理的決定》和中國人民銀行總行一九八四年《關于加強現金管理的幾項暫行規(guī)定》的精神,，結合我省現階段經濟體制改革的情況，對改進和加強現金管理作如下暫行規(guī)定：



 一,、凡在銀行（包括信用社,、下同）開立帳戶的國營企業(yè)、事業(yè)單位,、機關團體,、部隊、學校和集體所有制企業(yè),、事業(yè)單位（包括農村鄉(xiāng)村集體和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）及其附屬機構（以下簡稱各單位）,，一律實行現金管理。



 二,、銀行要從實際出發(fā),，核定各單位合理的庫存現在限額。庫存限額一般可按照三到五天日常零星開支所需的現金予以核定,。離銀行較遠,，交通不便的單位可以適當放寬，但最高不得超過十五天,。單位開支超過現行結算起點,，在300元用現額度內，可以支付現金,，也可以辦理轉帳,。單位之間的經濟往來，原則上實行轉帳結算,，如有特殊情況確需支付現金的,，經銀行審查同意后，方可支付,。



 三、各單位的銷售（業(yè)務）收入的現金,，必須在當日或次日上午及時送存銀行,。要加強對坐支現金的管理，各單位發(fā)放工資,、獎金和工資性的補貼等,，一律不準坐支。屬于其他方面的開支,，為了方便各單位的業(yè)務經營,，減少向銀行存取現金的次數,，可事先提報坐支計劃，經銀行審查同意,，按規(guī)定坐支的范圍和額度,，允許從收入現金中坐支。



 四,、各單位支付職工的工資,、獎金、津貼以及承包費所需用的現金,，開戶銀行按照勞動部門或單位上級主管部門批準的工資總額計劃或臨時性,、季節(jié)性用工計劃或簽訂的合同監(jiān)督支付，消費基金按專戶管理的單位,，根據批準的計劃轉入專戶,，先存后支。



 五,、加強對農村的現金管理,。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向國營、集體企業(yè)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)之間支付貨款,、勞務款項或其他經濟往來,，超過300元的，原則上都要實行轉帳結算,。超過300元確實需要支付現金的,，經開戶行審查同意方可辦理。對大量收購農副產品的鄉(xiāng)村企業(yè)應按季或在收購旺季報送用現計劃,。各單位與承包戶,、個體戶發(fā)生的經濟往來，銀行要認真審查,，制止不合理的現金支付,。對農村承包戶、專業(yè)戶發(fā)放農業(yè)貸款,，應根據當地物資供應的實際情況辦理,，能轉帳的，爭取轉帳,；必須向集市或異地購買的農業(yè)生產資料,，需要付給現金時，要加強管理,，防止挪用款項和破壞國家計劃,，影響市場物價。對承包戶,、專業(yè)戶和農戶交售農副產品支付的價款,，采取轉帳結算還是付給現金,，聽由交售者自愿，但對隊交隊結,、戶交隊結的,，原則上應辦理轉帳。



 六,、單位到異地采購或其他大額支付,，原則上均應辦理轉帳結算。因采購地點不固定,、交通不便,、生產或市場急需、搶險救災以及在政策,、計劃范圍內必須使用現金的,，經銀行審查確屬有利于生產發(fā)展、活躍市場和安定人民生活的正常支付,，可以允許支取現金,。對計劃外基本建設單位或有些單位不按國家規(guī)定到產區(qū)搶購、爭購緊俏商品的現金支付,，要認真審查,，發(fā)現有資金來源不清、用途不明,、哄抬物價以及違犯國家計劃政策的要及時追查清楚,，向有關部門反映。



 七,、各地銀行要加強現金管理,，特別是商業(yè)劃小核算單位，工業(yè)開辦自銷業(yè)務,，現金周轉量大,，銀行要根據實際情況為單位送存現金提供方便。使現金管理與信貸管理,、結算管理緊密結合,。對符合國家計劃、政策和正常經營的經濟往來,，在信貸,、結算現金使用上，都要予以支持,。辦理轉帳結算，力求簡便,、迅速,、安全,，各基層銀行要加強柜面監(jiān)督和事后檢查工作。對執(zhí)行好的單位,、銀行或個人,，要給予精神和物質鼓勵。對違反國家計劃,、政策和現金管理規(guī)定的,，按以下情況予以制止和給予必要的制裁。

 （一）對一般違反現金管理規(guī)定的,，要批評教育,，促其改正。

 （二）經批評教育無效,，繼續(xù)違反現金管理規(guī)定且情節(jié)嚴重的,，可以停止現金支付，直至封閉其帳戶,，待寫出深刻檢查后,，方可啟用。

 （三）對弄虛作假,，逃避銀行監(jiān)督,，從銀行套取或坐支現金用于支付工資、獎金,、津貼補助等工資性開支,，或用于犯法、違紀活動的單位,，銀行按套取或坐支額的10％處以罰款,。罰款收入全部就地上交國庫，銀行對單位罰款可從其帳戶中直接扣收,。企業(yè)支付的罰款不得攤入成本,，由企業(yè)留利中列支。



 八,、中國人民銀行專門行使中央銀行職能后,，各專業(yè)銀行按照國務院有關現金管理的決定，行使現金管理職能,。每年向上級專業(yè)銀行報送現金管理情況,，并抄送同級人民銀行。