2020年關(guān)于非法集資的司法解釋是什么?非法集資的行為有哪些?在現(xiàn)在這個社會,，有著一些人精打細算通過各種各樣的方式來非法收集資本，騙取他人的錢財,。近年來,，以集團化為依托的私募基金非法集資風(fēng)險事件日漸增多，投資者往往因私募機構(gòu)的“集團實力”背景和私募基金產(chǎn)品的“高息回報”誘惑而放松警惕,，掉入非法集資陷阱。那么,，2020年關(guān)于非法集資的司法解釋是什么呢?非法集資的行為有哪些呢?

非法集資的司法解釋和行為

第一條 違反國家金融管理法律規(guī)定,，向社會公眾(包括單位和個人)吸收資金的行為,，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

(一)未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;

(二)通過媒體,、推介會,、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳;

(三)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣,、實物,、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報;

(四)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。未向社會公開宣傳,，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的,，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

第二條 實施下列行為之一,，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的,，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

(一)不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的,，以返本銷售,、售 后包租、約定回購,、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的;

(二)以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的;

(三)以代種植(養(yǎng)殖),、租種植(養(yǎng)殖)、聯(lián)合種植(養(yǎng)殖)等方式非法吸收資金的;

(四)不具有銷售商品,、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品,、提供服務(wù)為主要目的,，以商品回購,、寄存代售等方式非法吸收資金的;

(五)不具有發(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容,，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán),、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的;

(六)不具有募集基金的真實內(nèi)容，以假借境外基金,、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的;

(七)不具有銷售保險的真實內(nèi)容,，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的; 

(八)以投資入股的方式非法吸收資金的;

(九)以委托理財?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的;

(十)利用民間“會”,、“社”等組織非法吸收資金的;

(十一)其他非法吸收資金的行為,。

第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,，數(shù)額在100萬元以上的;

(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的,，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的;

(三)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的,，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;

(四)造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的,。

具有下列情形之一的,，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的,，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,，數(shù)額在500萬元以上的;

(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的;

(三)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的;

(四)造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴(yán)重后果的,。

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額,，以行為人所吸收的資金全額計算,。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額,，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮,。

非法吸收或者變相吸收公眾存款,，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退所吸收資金,，可以免予刑事處罰;情節(jié)顯著輕微的,，不作為犯罪處理,。

第四條 以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的,，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定,，以集資詐騙罪定罪處罰,。

使用詐騙方法非法集資,，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

(一)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例,，致使集資款不能返還的;

(二)肆意揮霍集資款,，致使集資款不能返還的;

(三)攜帶集資款逃匿的;

(四)將集資款用于違法犯罪活動的;

(五)抽逃,、轉(zhuǎn)移資金,、隱匿財產(chǎn),，逃避返還資金的;

(六)隱匿,、銷毀賬目,，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉,，逃避返還資金的;

(七)拒不交代資金去向,，逃避返還資金的;

(八)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形,。

集資詐騙罪中的非法占有目的,，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進行具體認(rèn)定,。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的,，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰;非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的,，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰,。

第五條 個人進行集資詐騙,，數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”;數(shù)額在30萬元以上的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”;數(shù)額在100萬元以上的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

單位進行集資詐騙,，數(shù)額在50萬元以上的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”;數(shù)額在150萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”;數(shù)額在500萬元以上的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”,。

集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除,。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費,、中介費、手續(xù)費,、回扣,，或者用于行賄,、贈與等費用，不予扣除,。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息,，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計入詐騙數(shù)額,。

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