最高人民法院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融審判工作的若干意見(jiàn)》法發(fā)（2017）22號(hào)（以下簡(jiǎn)稱“意見(jiàn)”）第二條第2項(xiàng)明確規(guī)定“嚴(yán)格依法規(guī)制高利貸,，有效降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本”,，借款人請(qǐng)求對(duì)年率超過(guò)24%部分予以調(diào)減的,，應(yīng)予支持，“以有效降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本”,。

一,、金融借款合同的年利率不應(yīng)當(dāng)超過(guò)24%,。

金融業(yè)不能脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì),，一騎絕塵，抽空實(shí)體經(jīng)濟(jì)利潤(rùn),。金融跑得比實(shí)體經(jīng)濟(jì)快,，影響了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也不利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,，已成社會(huì)共識(shí),。

國(guó)家層面的政策和司法解釋都明確了降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康法的政策意圖,。法發(fā)（2017）22號(hào)就是在這樣的政策背景下對(duì)金融借款合同利率作出上限規(guī)定的,。

該24%的利率上限規(guī)定，持牌金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)遵守,。

二,、民間借貸年利率以4倍的LPR為限。

“意見(jiàn)”第二條第2項(xiàng)關(guān)于年利率24%的規(guī)定,，只規(guī)范持牌金融機(jī)構(gòu)的金融借款合同,，不適用于民間借貸合同。

民間借貸利率上限為《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第25條規(guī)定“合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的四倍”,。

三,、持牌金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)屬性和民間借貸的非經(jīng)營(yíng)屬性決定了兩者利率的差異。

從上述規(guī)定可以看出,，金融借款合同的年利率和民間借貸的年利率有明顯差異,。原因很簡(jiǎn)單，持牌金融機(jī)構(gòu)的資金借貸行為是其經(jīng)營(yíng)行為的組成部分,，其目的就是追求經(jīng)營(yíng)利潤(rùn),，政策要允許它們有盈利空間。至于民間借貸,，從民法通則開(kāi)始對(duì)民間借貸的定位就是互通有無(wú)的資金融通行為,。這就決定了民間借貸的非常態(tài)化，或者說(shuō)非經(jīng)營(yíng)性,；其核心是互助性,。

從許可經(jīng)營(yíng)角度講，民間借貸的出借人不具有從事金融業(yè)務(wù)的許可牌照,，也是不能從事常態(tài)化和營(yíng)利目的的借貸行為的,。不能允許任何形式的“地下錢莊”,，不允許非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)。

四,、打擊高利貸,，促進(jìn)資金融通的健康發(fā)展。

高利貸破壞國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),，不利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，更影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。允許高利貸無(wú)序發(fā)展,，勢(shì)必沖擊金融體系,，影響金融安全?！睹穹ǖ洹返?80條明確規(guī)定,，“禁止高利放貸”。

不管什么形式的高利貸或者變相高利放貸都是違法行為,，不被允許,。

五、法院應(yīng)申請(qǐng)調(diào)減,。

對(duì)綜合年利率高于24%部分利息調(diào)低的請(qǐng)求權(quán)在借款人,。法院應(yīng)借款人申請(qǐng)，調(diào)低超過(guò)年利率24%部分利息,。

借款人在訴訟中應(yīng)當(dāng)充分行使權(quán)利,，及時(shí)申請(qǐng)法院調(diào)低超過(guò)綜合年利息24%部分利息。

六,、利息,、復(fù)利、罰息,、違約金和其它費(fèi)用之和不應(yīng)當(dāng)超過(guò)24%,。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。市場(chǎng)行為應(yīng)當(dāng)遵守法律,?！耙庖?jiàn)”第二條第2項(xiàng)規(guī)定的年利率24%上限，包括利息,、復(fù)利,、罰息、違約金和其它費(fèi)用總和,；不僅僅單指利息,。

年利率24%已經(jīng)很高了，不能任由金融企業(yè)以復(fù)利、罰息,、違約金和其它費(fèi)用之名提高實(shí)際融資利率,，變相突破24%年利率限制。市場(chǎng)日漸成熟和透明,，利潤(rùn)空間超過(guò)24%的行業(yè)并不是很多,。過(guò)高的融資成本會(huì)吞噬實(shí)體經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。好的經(jīng)濟(jì)形態(tài)應(yīng)當(dāng)是各行各業(yè)都能夠很好發(fā)展,，和諧共生,。

24%的年利率上限充分考慮了金融企業(yè)利潤(rùn)需求，還要給實(shí)體經(jīng)濟(jì)預(yù)留生存和發(fā)展的空間,。

七,、信用卡,。

信用卡各種說(shuō)得清,，說(shuō)不清的費(fèi)用，眼花繚亂,，成本之高也讓人吃驚,。信用卡業(yè)務(wù)作為金融企業(yè)的業(yè)務(wù)類型之一，其年利率不應(yīng)當(dāng)超過(guò)24%,。發(fā)卡行關(guān)于信用卡綜合年利率應(yīng)當(dāng)遵守“解釋”第二條第2項(xiàng)規(guī)定,，信用卡合約關(guān)于利率的約定，年利息不應(yīng)當(dāng)超過(guò)24%,。

金融政策應(yīng)當(dāng)具有系統(tǒng)性,，有預(yù)見(jiàn)性，不能總是滯后經(jīng)濟(jì)發(fā)展半拍,，出了問(wèn)題,，才出來(lái)?yè)軄y反正?？v觀20年來(lái),，金融行業(yè)數(shù)茬韭菜多是普通民眾，多是不具有專業(yè)投資知識(shí)和能力的普通消費(fèi)者,。特別要貫徹和落實(shí)好現(xiàn)有的政策法規(guī),，有法必依，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序健康發(fā)展,。