• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì),、司法部
• 【發(fā)布文號(hào)】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第41號(hào)
• 【發(fā)布日期】2007-03-09
• 【生效日期】2007-05-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法

律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法

(中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第41號(hào))





 《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)議和司法部部務(wù)會(huì)議審議通過,，現(xiàn)予公布，自2007年5月1日起施行,。



中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：尚福林

中華人民共和國司法部部長：吳愛英

二○○七年三月九日





律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法




第一章 總 則




第一條 為了加強(qiáng)對(duì)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理,，規(guī)范律師在證券發(fā)行、上市和交易等活動(dòng)中的執(zhí)業(yè)行為,，完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)《證券法》和《律師法》，制定本辦法,。




第二條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù),，適用本辦法。



 前款所稱證券法律業(yè)務(wù),，是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人委托,，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng),，提供的制作,、出具法律意見書等文件的法律服務(wù)。




第三條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)遵守法律,、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，遵循誠實(shí),、守信,、獨(dú)立、勤勉,、盡責(zé)的原則,，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，嚴(yán)格履行法定職責(zé),，保證其所出具文件的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、完整性,。




第四條 律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度,，加強(qiáng)對(duì)律師從事證券法律業(yè)務(wù)的管理，提高律師證券法律業(yè)務(wù)水平,。




第五條 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國證監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu),、司法部及地方司法行政機(jī)關(guān)依法對(duì)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理,。



 律師協(xié)會(huì)依照章程和律師行業(yè)規(guī)范對(duì)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。




第二章 業(yè)務(wù)范圍




第六條 律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù),，可以為下列事項(xiàng)出具法律意見：



 （一）首次公開發(fā)行股票及上市,；



 （二）上市公司發(fā)行證券及上市；



 （三）上市公司的收購,、重大資產(chǎn)重組及股份回購,；



 （四）上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；



 （五）上市公司召開股東大會(huì),；



 （六）境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券,、將其證券在境外上市交易；



 （七）證券公司,、證券投資基金管理公司及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立,、變更、解散,、終止,；



 （八）證券投資基金的募集、證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的設(shè)立,；



 （九）證券衍生品種的發(fā)行及上市,；



 （十）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。




第七條 律師事務(wù)所可以接受當(dāng)事人的委托,，組織制作與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的法律文件,。




第八條 鼓勵(lì)具備下列條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)：



 （一）內(nèi)部管理規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制制度健全,，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)高,，社會(huì)信譽(yù)良好；



 （二）有20名以上執(zhí)業(yè)律師, 其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務(wù),；



 （三）已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn),；



 （四）最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰。




第九條 鼓勵(lì)具備下列條件之一,，并且最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰的律師從事證券法律業(yè)務(wù)：



 （一）最近3年從事過證券法律業(yè)務(wù),；



 （二）最近3年連續(xù)執(zhí)業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務(wù)的律師最近3年從事過證券法律業(yè)務(wù),；



 （三）最近3年連續(xù)從事證券法律領(lǐng)域的教學(xué),、研究工作，或者接受過證券法律業(yè)務(wù)的行業(yè)培訓(xùn),。




第十條 律師被吊銷執(zhí)業(yè)證書的,，不得再從事證券法律業(yè)務(wù)。



 律師被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施或者被司法行政機(jī)關(guān)給予停止執(zhí)業(yè)處罰的,，在規(guī)定禁入或者停止執(zhí)業(yè)的期間不得從事證券法律業(yè)務(wù),。




第十一條 同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人,、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見,，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動(dòng)中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見,。



 律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,，或者存在其他影響律師獨(dú)立性的情形的，該律師所在律師事務(wù)所不得接受所任職公司的委托,，為該公司提供證券法律服務(wù),。




第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則




第十二條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則,，勤勉盡責(zé),，審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)。



 律師進(jìn)行核查和驗(yàn)證,，可以采用面談,、書面審查、實(shí)地調(diào)查,、查詢和函證、計(jì)算,、復(fù)核等方法,。




第十三條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證；在進(jìn)行核查和驗(yàn)證前,，應(yīng)當(dāng)編制核查和驗(yàn)證計(jì)劃,，明確需要核查和驗(yàn)證的事項(xiàng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況,，對(duì)其予以適當(dāng)調(diào)整,。




第十四條 律師在出具法律意見時(shí)，對(duì)與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù),，對(duì)其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行普通人一般的注意義務(wù),，其制作、出具的文件不得有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。




第十五條 律師從國家機(jī)關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的組織,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、公證機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱公共機(jī)構(gòu)）直接取得的文書,，可以作為出具法律意見的依據(jù),，但律師應(yīng)當(dāng)履行本辦法第十四條規(guī)定的注意義務(wù)并加以說明；對(duì)于不是從公共機(jī)構(gòu)直接取得的文書,，經(jīng)核查和驗(yàn)證后方可作為出具法律意見的依據(jù),。



 律師從公共機(jī)構(gòu)抄錄、復(fù)制的材料,，經(jīng)該機(jī)構(gòu)確認(rèn)后,，可以作為出具法律意見的依據(jù)，但律師應(yīng)當(dāng)履行本辦法第十四條規(guī)定的注意義務(wù)并加以說明,；未取得公共機(jī)構(gòu)確認(rèn)的,，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行核查和驗(yàn)證后方可作為出具法律意見的依據(jù)。




第十六條 律師進(jìn)行核查和驗(yàn)證,，需要會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)作出判斷的，應(yīng)當(dāng)直接委托或者要求委托人委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具意見,。




第十七條 律師在從事證券法律業(yè)務(wù)時(shí)，委托人應(yīng)當(dāng)向其提供真實(shí),、完整的有關(guān)材料,，不得拒絕、隱匿,、謊報(bào),。



 律師發(fā)現(xiàn)委托人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述,、重大遺漏,，或者委托人有重大違法行為的，應(yīng)當(dāng)要求委托人糾正,、補(bǔ)充,；委托人拒不糾正、補(bǔ)充的,，律師可以拒絕繼續(xù)接受委托,，同時(shí)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)方面履行報(bào)告義務(wù)。




第十八條 律師應(yīng)當(dāng)歸類整理核查和驗(yàn)證中形成的工作記錄和獲取的材料,，并對(duì)法律意見書等文件中各具體意見所依據(jù)的事實(shí),、國家相關(guān)規(guī)定以及律師的分析判斷作出說明，形成記錄清晰的工作底稿,。




第十九條 工作底稿由出具法律意見的律師事務(wù)所保存,，保存期限不得少于7年,；中國證監(jiān)會(huì)對(duì)保存期限另有規(guī)定的，從其規(guī)定,。




第四章 法律意見




第二十條 法律意見是律師事務(wù)所及其指派的律師針對(duì)委托人委托事項(xiàng)的合法性,，出具的明確結(jié)論性意見，是委托人,、投資者和中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)是否合法的重要依據(jù),。法律意見應(yīng)當(dāng)由律師在核查和驗(yàn)證所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性的基礎(chǔ)上,，依據(jù)法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定作出,。




第二十一條 法律意見書應(yīng)當(dāng)列明相關(guān)材料,、事實(shí)、具體核查和驗(yàn)證結(jié)果,、國家有關(guān)規(guī)定和結(jié)論性意見,。



 法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭,。




第二十二條 有下列情形之一的,，律師應(yīng)當(dāng)在法律意見中予以說明，并充分揭示其對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的影響程度及其風(fēng)險(xiǎn)：



 （一）委托人的全部或者部分事項(xiàng)不符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定,；



 （二）事實(shí)不清楚,，材料不充分，不能全面反映委托人情況,；



 （三）核查和驗(yàn)證范圍受到客觀條件的限制，無法取得應(yīng)有證據(jù),；



 （四）律師已要求委托人糾正,、補(bǔ)充而委托人未予糾正、補(bǔ)充,；



 （五）律師已依法履行勤勉盡責(zé)義務(wù),，仍不能對(duì)全部或者部分事項(xiàng)作出準(zhǔn)確判斷；



 （六）律師認(rèn)為應(yīng)當(dāng)予以說明的其他情形,。




第二十三條 律師從事本辦法第六條規(guī)定的證券法律業(yè)務(wù),，其所出具的法律意見應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在律師事務(wù)所討論復(fù)核，并制作相關(guān)記錄作為工作底稿留存,。




第二十四條 律師從事本辦法第六條規(guī)定的證券法律業(yè)務(wù),，其所出具的法律意見應(yīng)當(dāng)由2名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章,，并簽署日期,。




第二十五條 法律意見書的具體內(nèi)容和格式,，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。




第二十六條 法律意見書等文件在報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)后,，發(fā)生重大事項(xiàng)或者律師發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充意見的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出補(bǔ)充意見。




第五章 監(jiān)督管理




第二十七條 律師從事證券法律業(yè)務(wù)期間,，律師或者其所在律師事務(wù)所因涉嫌違法被有關(guān)機(jī)關(guān)立案調(diào)查的,，該律師、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)及時(shí)如實(shí)告知委托人,，并明確提示可能的法律后果,。




第二十八條 律師、律師事務(wù)所在向委托人出具法律意見時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定同時(shí)提交其已從事證券法律業(yè)務(wù)的有關(guān)情況,；委托人向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送含有法律意見的文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定同時(shí)提交律師,、律師事務(wù)所已從事證券法律業(yè)務(wù)的有關(guān)情況,。




第二十九條 中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、司法行政機(jī)關(guān)及律師協(xié)會(huì)建立律師從事證券法律業(yè)務(wù)的資料庫和誠信檔案,，記載律師,、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)所受處理處罰等情況，并按照規(guī)定予以公開,。




第三十條 中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在審核律師出具的法律意見時(shí),，對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性有疑義的,，可以要求律師作出解釋、補(bǔ)充,，或者調(diào)閱其工作底稿,。律師和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)配合。




第三十一條 律師,、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)有下列情形之一的,，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話,、出具警示函等措施：



 （一）未按照本辦法第十二條的規(guī)定勤勉盡責(zé),，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證,；



 （二）未按照本辦法第十三條的規(guī)定編制核查和驗(yàn)證計(jì)劃；



 （三）未按照本辦法第十七條的規(guī)定要求委托人予以糾正、補(bǔ)充,，或者履行報(bào)告義務(wù),；



 （四）未按照本辦法第二十二條的規(guī)定在法律意見中作出說明；



 （五）未按照本辦法第二十三條的規(guī)定討論復(fù)核法律意見,；



 （六）未按照本辦法第二十七條的規(guī)定履行告知義務(wù),；



 （七）法律意見的依據(jù)不適當(dāng)或者不充分，法律分析有明顯失誤,；



 （八）法律意見的結(jié)論不明確或者與核查和驗(yàn)證的結(jié)果不對(duì)應(yīng),；



 （九）未按照本辦法第十八條的規(guī)定制作工作底稿；



 （十）未按照本辦法第十九條的規(guī)定保存工作底稿,；



 （十一）法律意見書不符合規(guī)定內(nèi)容或者格式,；



 （十二）法律意見書等文件存在嚴(yán)重文字錯(cuò)誤等文書質(zhì)量問題；



 （十三）違反業(yè)務(wù)規(guī)則的其他情形,。




第三十二條 中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)作出監(jiān)管談話決定的,，應(yīng)當(dāng)將監(jiān)管談話的對(duì)象、原因,、時(shí)間,、地點(diǎn)等以書面形式通知律師或者律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人。律師或者律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照通知要求,，接受監(jiān)管談話,。



 中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)律師或者律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人監(jiān)管談話，可以會(huì)同或者委托司法行政機(jī)關(guān)進(jìn)行,。



 進(jìn)行監(jiān)管談話,，應(yīng)當(dāng)有2名以上工作人員在場(chǎng)，并對(duì)監(jiān)管談話的內(nèi)容作出書面記錄,。




第三十三條 中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)或者司法行政機(jī)關(guān)對(duì)律師,、律師事務(wù)所采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話,、出具警示函等措施的,，律師、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照要求改正所存在的問題,，提高證券法律業(yè)務(wù)水平。




第三十四條 律師,、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人未按照規(guī)定接受監(jiān)管談話,，或者未按照要求改正所存在問題的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)或者司法行政機(jī)關(guān)可以責(zé)令其限期整改,。




第三十五條 律師,、律師事務(wù)所被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、司法行政機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者責(zé)令整改的，在調(diào)查,、整改期間,，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)暫不受理和審核該律師、律師事務(wù)所出具的法律意見書等文件,。




第六章 法律責(zé)任




第三十六條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù),，違反《證券法》和有關(guān)證券管理的行政法規(guī)，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的,，由中國證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》和有關(guān)證券管理的行政法規(guī)實(shí)施處罰,；需要對(duì)律師事務(wù)所給予停業(yè)整頓處罰、對(duì)律師給予停止執(zhí)業(yè)或者吊銷律師執(zhí)業(yè)證書處罰的,，由司法行政機(jī)關(guān)依法實(shí)施處罰,。




第三十七條 律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，未勤勉盡責(zé),，所制作,、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，由中國證監(jiān)會(huì)依照《證券法》第二百二十三條的規(guī)定實(shí)施處罰,。




第三十八條 律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，未按照本辦法第十九條的規(guī)定保存工作底稿的,，由中國證監(jiān)會(huì)依照《證券法》第二百二十五條的規(guī)定實(shí)施處罰,。




第三十九條 律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，有本辦法第三十一條第（一）項(xiàng)至第（八）項(xiàng)規(guī)定情形之一的,，由中國證監(jiān)會(huì)依照《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定實(shí)施處罰,。




第四十條 律師從事證券法律業(yè)務(wù)，違反《證券法》,、有關(guān)行政法規(guī)和本辦法規(guī)定,，情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會(huì)可以依照《證券法》第二百三十三條的規(guī)定,，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施,。




第四十一條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，違反《律師法》和有關(guān)律師執(zhí)業(yè)管理規(guī)定的,，由司法行政機(jī)關(guān)給予相應(yīng)的行政處罰,。



 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，違反律師行業(yè)規(guī)范的,，由律師協(xié)會(huì)給予相應(yīng)的行業(yè)懲戒,。




第四十二條 律師事務(wù)所及其指派的律師違反規(guī)定從事證券法律業(yè)務(wù)，涉嫌犯罪的,，依法移送司法機(jī)關(guān)處理,。




第四十三條 中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu),、司法行政機(jī)關(guān)在查處律師事務(wù)所、律師從事證券法律業(yè)務(wù)的違法行為的工作中,，應(yīng)當(dāng)相互配合,，互通情況，建立協(xié)調(diào)協(xié)商機(jī)制,。對(duì)于依法應(yīng)當(dāng)由對(duì)方實(shí)施處罰的,，及時(shí)移送對(duì)方處理；一方實(shí)施處罰后,，應(yīng)當(dāng)將處罰結(jié)果書面告知另一方,，并抄送律師協(xié)會(huì)。




第七章 附 則




第四十四條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事期貨法律業(yè)務(wù),，參照本辦法執(zhí)行,。




第四十五條 本辦法自2007年5月1日起施行?！?中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)律師從事證券法律業(yè)務(wù)管理的通知》(證監(jiān)法字[1998]1號(hào))同時(shí)廢止,。