四川省人民政府關(guān)于省級單位預算外資金管理試行辦法

四川省人民政府關(guān)于省級單位預算外資金管理試行辦法
 
（1986年11月18日川府發(fā)〔1986〕22號）

 第一條 為了貫徹落實國務(wù)院,、省政府
關(guān)于加強預算外資金管理的通知精神,，切實搞好省級單位的預算外資金管理，特制定本辦法,。



 第二條 對省級行政,、事業(yè)單位（包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位）和省級企業(yè)主管部門集中管理的全部預算外資金，在資金所有權(quán),、使用權(quán)不變的前提下,，實行由省財政廳“專戶儲存，計劃管理,，財政審批,，銀行監(jiān)督”的辦法。對省級企業(yè)留用的各項專用基金,，仍按原辦法進行計劃管理,。



 第三條 確定納入財政專戶儲存、集中管理的資金,，其解繳程序和結(jié)算辦法如下：

 一,、省財政廳在各專業(yè)銀行開設(shè)預算外資金專戶，其專戶的帳號分別為：

 1．省建設(shè)銀行營業(yè)部有息專戶261026,，無息專戶261－7,。

 2．省工商銀行春熙路營業(yè)部專戶：

 （1）企業(yè)主管部門集中資金有息專戶1440104－42；

 （2）事業(yè)行政單位資金有息專戶89249－08,，無息專戶89695－85,。

 3．省農(nóng)業(yè)銀行成都市東大街營業(yè)部有息專戶5381210，無息專戶5381218,。

 二,、各部門和單位，在年前要對預算外資金進行一次全面清理,，劃清預算內(nèi),、外資金和其他資金的界限。對以各種名義分散轉(zhuǎn)移的預算外資金,，要及時收回入帳,。長期被挪借的資金要抓緊收回。通過清理,，在一九八七年一月十日前,，將一九八六年十二月三十一日止的銀行存款余額開列清單,，經(jīng)開戶行核對簽章后，送省財政廳核定應(yīng)繳存財政專戶的數(shù)額,。各單位根據(jù)省財政廳核定的應(yīng)繳數(shù),，在一月二十五日前填寫預算外資金專用繳款書，送單位開戶銀行辦理繳款手續(xù),。逾期不繳存的單位,，財政按凍結(jié)存款的規(guī)定通知銀行停止支付。

 三,、從一九八七年一月一日起,，各部門和單位新發(fā)生的預算外資金收入，按月在次月十日前按以下辦法解繳省財政廳在各專業(yè)銀行開設(shè)的“省級單位預外資金”專戶：

 1．屬于經(jīng)營性的預算外資金收入,，在扣除相應(yīng)的成本（費用）和應(yīng)繳稅金后,，其余全部解繳省財政專戶；

 2．屬于非經(jīng)營性的預算外資金收入（即不發(fā)生成本費用的各種收入）,，全額解繳省財政專戶,。

 四、各部門和單位應(yīng)繳存省財政專戶的資金,，實行按季匯算,、年度清交的辦法，不得截留坐支,。

 五,、各開戶行在收到單位解繳省財政廳的預算外資金后，應(yīng)單獨設(shè)帳,，避免與預算內(nèi)收入混淆,。各專業(yè)銀行對省財政計息專戶的資金，依照規(guī)定按季計息,。省財政廳對于計息專戶的資金,，從單位交到省財政專戶時起，對單位按銀行存款利率計算利息,，每季結(jié)算一次,。



 第四條 省財政專戶儲存資金的使用辦法。各部門和單位使用納入省財政專戶儲存的資金,，應(yīng)在所存資金額度以內(nèi),，根據(jù)單位的實際情況，在季度開始十日前編制季度分月用款計劃,，送省財政廳審核撥款,；如在計劃外急需用款，可以臨時辦理專項追加用款計劃報批,。銀行憑財政廳簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)入單位存款帳戶,。對用預算外資金搞基本建設(shè)的,，經(jīng)省財政廳審核同意后，將資金轉(zhuǎn)存建設(shè)銀行,，并按國家關(guān)于自籌基建實行“先存后批,，先批后用,，存足半年才能使用”的規(guī)定,，由建行監(jiān)督撥款。無財政批準的用款計劃,，單位不得用款,。



 第五條 由于各行政事業(yè)單位預算外資金情況比較復雜，因此,，對各單位繳款和用款的具體方式,，由省財政廳根據(jù)單位實際情況另行確定。



 第六條 省級各部門和單位應(yīng)按照財政部和省財政廳的規(guī)定,，按期編制年度預算外資金收支計劃,、決算、執(zhí)行情況報表,。實行財政專戶儲存的單位,，還應(yīng)加報季度分月會計報表。



 第七條 省財政廳對“專戶儲存”的預算外資金,，在保證單位用款的情況下,，可以采取有償計息的方式，有計劃地調(diào)劑支持各項生產(chǎn),、事業(yè)的發(fā)展,。對資金融通的具體辦法，由省財政廳研究制定,。



 第八條 省級各部門和單位使用的預算外資金專用繳款書,，季度分月用款計劃表，單位預算外資金收支科目,、帳務(wù)處理辦法和會計報表,。由省財政廳根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定 統(tǒng)一制定。



 第九條 凡駐地在成都市區(qū)（不包括龍泉驛,、青白東區(qū)）范圍內(nèi)的省級部門和事業(yè)行政單位,，其預算外資金直接由省財政廳集中管理；省級駐外地單位,，委托當?shù)刎斦块T代管,。具體辦法按當?shù)匾?guī)定執(zhí)行。



 第十條 本辦法從一九八七年一月一日起執(zhí)行,，并由省財政廳負責解釋,。



 省財政廳

 省人民銀行

 省工商銀行

 省建設(shè)銀行

 省農(nóng)業(yè)銀行

 一九八六年十一月十七日


 附件： 第一批實行專戶儲存,、集中管理 預算外資金的省級單位名單



 省冶金廳 省林業(yè)廳 省醫(yī)藥局

 省機械廳 省農(nóng)機局 省文化廳

 省輕工廳 省水電廳 省公安廳

 省二輕廳 省糧食局 省建委

 省化工廳 省商業(yè)廳 省物資局

 省交通廳 省教育廳 省機關(guān)事務(wù)管理局

 省農(nóng)牧廳 省高教局 省工商行政管理局

 省旅游局 省衛(wèi)生廳 省科委

 省社隊企業(yè)局 省委行政處

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