中小企業(yè)股份制改造流程

(一)設(shè)立改制籌備小組。 通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書(shū)牽頭,，匯集公司生產(chǎn),、技術(shù),、財(cái)務(wù)等負(fù)責(zé)人，不定期召開(kāi)會(huì)議,，就改制過(guò)程中遇到的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行商討,，必要時(shí)提請(qǐng)董事會(huì)決定。

(二)選擇發(fā)起人,。 根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，共同發(fā)起,。如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合要求，可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立;如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的,，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人,，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組,，改組后的股東共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司,。

(三)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。 籌備小組成立后需聘請(qǐng)具備從業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu),，包括保薦機(jī)構(gòu),、發(fā)行人律師、審計(jì)師,、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu),，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系,。

(四)進(jìn)行調(diào)查審計(jì),。 在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)分別對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查審計(jì),。委托保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司整體情況,、商務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面調(diào)查，形成本次改制上市招股說(shuō)明書(shū);委托律師事務(wù)所對(duì)公司法律事宜進(jìn)行全面調(diào)查,，形成法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告;委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)有價(jià)值進(jìn)行評(píng)定,、估算，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告;委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)改制前三年的資產(chǎn),、負(fù)債,、所有者權(quán)益和損益進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告,。

(五)界定企業(yè)產(chǎn)權(quán),。 主要是對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行界定。依法劃分企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán),、經(jīng)營(yíng)權(quán),、使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬,，明確各類產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利范圍及管理權(quán)限的法律行為。其中占有國(guó)有資產(chǎn)的公司,，應(yīng)在改制前對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,。

(六)國(guó)有股權(quán)設(shè)置。 改制公司涉及國(guó)有資產(chǎn)投入的,，要對(duì)公司改制后國(guó)有股的設(shè)置問(wèn)題向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)相關(guān)股權(quán)設(shè)置的文件,，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)作價(jià)及相應(yīng)持股進(jìn)行審批。通常在申報(bào)國(guó)有股權(quán)設(shè)置申請(qǐng)書(shū)的同時(shí),，還要求公司律師就國(guó)有股權(quán)設(shè)置出具法律意見(jiàn)書(shū),。

(七)制定改制方案。 各發(fā)起人就股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額,、發(fā)起人持股比例等進(jìn)行商定,，并形成股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、改制申請(qǐng)書(shū),、改制可行性研究報(bào)告,、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等文件,。