你好,！你說的這個情況屬于你拿多個企業(yè)開給其它客戶的發(fā)票去進行抽獎活動,，你的這個行為可能涉嫌違法。
發(fā)票作為經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中的重要商事憑證,既是財務(wù)核算的原始憑證,也是稅務(wù)部門正確計算應(yīng)納稅額和進行稅務(wù)稽查的重要依據(jù),。在日常經(jīng)濟活動中,部分經(jīng)營業(yè)戶拒開發(fā)票,、利用發(fā)票抽獎等違法行為，給稅務(wù)部門的正常統(tǒng)計工作造成了嚴重的影響,。
以下是真實類似的案例,，你可以進行參考。希望我的回答對你有所幫助,。
廣州一男子利用發(fā)票抽獎漏洞獲利過百萬,，一審獲刑十年半
2017-10-18 15:02 來源:大洋網(wǎng)
大洋網(wǎng)訊 將消費發(fā)票和手機號在稅務(wù)網(wǎng)站進行抽獎登記，如中獎將獲得話費充值,，該方式已成為不少市民的生活習(xí)慣,。然而，竟有人對此動起了歪念,。
記者今日獲悉,，廣州男子陳某利用自己工作時獲知的發(fā)票初始密碼，非法冒充他人進行發(fā)票登記參與抽獎,，前后獲利120多萬元,。因犯詐騙罪，陳某一審被判處有期徒刑十年零六個月,、罰金5萬元,。據(jù)悉，陳某不服一審判決,，已經(jīng)向廣州中院提起上訴,。
擅自登記他人發(fā)票參與抽獎
中獎話費買Q幣套現(xiàn)
陳某曾就職于某稅務(wù)業(yè)務(wù)公司,，工作內(nèi)容經(jīng)常涉及稅務(wù)業(yè)務(wù)，因此對稅務(wù)部門的工作流程較為熟悉,。
在工作中,，陳某掌握到一條重要信息——開票公司的初始密碼是由默認的六位數(shù)字所構(gòu)成。由于不少公司保持著使用初始密碼的習(xí)慣,，并未進行密碼更改,，因此為陳某的犯罪提供了可乘之機。
在獲得關(guān)鍵的開票人初始密碼后,，陳某主要依照以下步驟進行獲利：
在搜索網(wǎng)站搜尋本省的企業(yè)名稱,，確定潛在的出票人群體后，在稅務(wù)部門網(wǎng)站輸入出票人的公司名稱和初始密碼,，只要是未更改過初始密碼的,，都可以進入該公司的發(fā)票數(shù)據(jù)系統(tǒng)，查詢到出票人所開具的發(fā)票數(shù)據(jù),。
陳某再進入稅務(wù)網(wǎng)站的抽獎模塊,，輸入發(fā)票號碼和手機號，完成抽獎登記,。
由于抽獎登記的數(shù)據(jù)量巨大,，陳某還通過外掛軟件進行加速處理，減輕其登記的工作量,。
最后,，由于陳某登記的發(fā)票數(shù)量眾多,，因此其中獎的話費總額巨大,，中獎話費充入陳某所登記的號碼后，陳某再把話費兌換成Q幣,，拿去網(wǎng)上折價售賣,，最終達到套現(xiàn)的目的。
識破被捕：中獎超120萬元,，有違常理終露餡
按照上述獲利模式,，陳某從2012年9月到2014年11月兩年多的期間，通過其所控制的76張電話卡,，共獲得中獎所得1214500元的話費,。
“紙包不住火”，稅務(wù)部門陸續(xù)收到部分消費者的投訴,，反映在向網(wǎng)站登記抽獎的過程中,，卻發(fā)現(xiàn)該發(fā)票已經(jīng)被人先行登記。另稅務(wù)部門在內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn),，中獎登記號碼較為集中,，不符合正常的中獎概率,。
因此，稅務(wù)部門主動向電信運行商調(diào)取了相關(guān)材料,，果然發(fā)現(xiàn)了問題：
集中中獎的號碼中,，有32個號碼登記人為陳某，僅該32個號碼中獎所獲話費金額便達57萬多元,，且發(fā)票來源分布于廣東省15個地市,，近700家企業(yè)，顯然違背日常的消費常理,。
于是稅務(wù)部門更改了登記抽獎的規(guī)則,，限制同一號碼參與抽獎的登記數(shù)量，并向公安機關(guān)報警,。2015年10月,，本案告破。
被告辯解：經(jīng)公開途徑獲得數(shù)據(jù)不應(yīng)構(gòu)成犯罪
法院審理：數(shù)據(jù)屬于私密信息
陳某表示,，其只是利用眾所周知的密碼規(guī)則,，通過公開的途徑正面登陸發(fā)票的開票賬戶并獲得資料數(shù)據(jù)，并且這些數(shù)據(jù)是稅務(wù)部門公開到網(wǎng)上的,，其沒有入侵整個發(fā)票系統(tǒng)的后臺竊取,，之后也是通過正規(guī)的流程參與抽獎來獲得話費，其行為不構(gòu)成指控的犯罪,。
現(xiàn)有證據(jù)可證實,，涉案發(fā)票在稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上有對應(yīng)的賬號，該賬號內(nèi)有發(fā)票號碼,、代碼及金額等資料,，輸入上述數(shù)據(jù)是參與抽獎登記的必要環(huán)節(jié)，同時上述發(fā)票賬號是設(shè)定有密碼的,，表明該賬號及內(nèi)部的數(shù)據(jù)具有私密性,，并不是對外公開的信息資源。
陳某熟知行業(yè)內(nèi)情況知道默認密碼不等于其得到授權(quán)或者許可進入該賬號并獲取數(shù)據(jù),。即使發(fā)票權(quán)屬人怠于修改密碼,、參與抽獎登記，這也是其權(quán)利,，不代表陳某可以越俎代庖,。
陳某不是發(fā)票權(quán)利人，對上述相對應(yīng)的是發(fā)票賬號抽中的話費也不是無主的,，即使中獎具有射幸性質(zhì),，但也是對于發(fā)票的權(quán)屬人而言，因此陳某的涉案行為明顯屬于非法占有他人財物,。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，參與抽獎的主體應(yīng)為付款方即持有發(fā)票的相關(guān)權(quán)利人,，故稅務(wù)部門的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)默認持正確發(fā)票賬號密碼指令的為具有上述資格的權(quán)利人，而陳某顯然不具備該前提和核心條件,，
其辯稱通過正規(guī)的流程參與抽獎來獲得話費,，實質(zhì)上是虛構(gòu)和冒充了具有上述資格的權(quán)利人身份，導(dǎo)致稅務(wù)部門發(fā)生認識錯誤而支出話費,。
因此,，本案證據(jù)足以證實陳某明知自己不是付款方和發(fā)票持有人，未經(jīng)上述相關(guān)權(quán)利人員允許,，利用他人的發(fā)票信息登記在自己所控制的手機號碼之下并以此參與抽獎,，屬于冒充相關(guān)權(quán)利人員的身份騙取財物，應(yīng)認定其具有非法占有的詐騙故意,，其行為應(yīng)以詐騙罪論處,。
法院認為，陳某以非法占有為目的詐騙他人財物,，數(shù)額特別巨大,，其行為已構(gòu)成詐騙罪，依法應(yīng)當(dāng)在“十年以上有期徒刑或者無期徒刑,，并處罰金或者沒收財產(chǎn)”的量刑幅度內(nèi)處罰,。
陳某歸案后如實供述罪行，其對行為性質(zhì)的辯解不影響對其認罪態(tài)度的認定,，可以從輕處罰,。為此判處其有期徒刑十年六個月，并處罰金人民幣五萬元,；追繳被告人陳某的違法所得人民幣1214500元,，發(fā)還被害單位。
法官說法
民眾要積極行使發(fā)票權(quán)利,，防范“被登記”
經(jīng)辦法官指出,，有別于一般“面對面”的詐騙案件,，本案中陳某是因工作關(guān)系掌握發(fā)票的初始密碼,，通過自己或自己控制下的手機號碼，冒充開票人參與抽獎,，通過中獎進行獲利,。
陳某控制下的電話號碼共計獲得中獎話費高達120多萬元，屬于犯罪金額“特別巨大”,。
在未改變中獎隨機概率的情況下,，中獎數(shù)額如此巨大，可見陳某冒充的發(fā)票數(shù)量相當(dāng)驚人,，影響的發(fā)票實際權(quán)利人范圍極廣,。
那么,，我們應(yīng)如何防范此類犯罪？經(jīng)辦法官建議,，企業(yè)要提高安全意識,，及時更改發(fā)票的初始賬號密碼，防止他人竊取企業(yè)發(fā)票信息,。
民眾要積極行使發(fā)票權(quán)利,，及時上網(wǎng)完成抽獎登記，對于部分提供有抽獎登記的商家,，可在消費場所即時登記,，如遇“被登記”的情況，應(yīng)向稅務(wù)部門及時反映,。
加強共同監(jiān)管的意識,。除稅務(wù)部門依職責(zé)對發(fā)票抽獎活動進行監(jiān)管外，個人和企業(yè)也應(yīng)共同積極行使監(jiān)督權(quán),。
展開
收起
2020-04-12 14:11:47
