刑法我國刑法第一百八十六條規(guī)定了違法發(fā)放貸款罪：“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款,，數(shù)額巨大或者造成重大損失的,，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金,；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑,，并處二萬元以上二十萬元以下罰金,。

“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的,，依照前款的規(guī)定從重處罰,。

“單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金,，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，依照前兩款的規(guī)定處罰。

“關(guān)系人的范圍,，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和有關(guān)金融法規(guī)確定,。”

一,、本罪的主體

違法發(fā)放貸款罪的主體,，是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員,，單位也能構(gòu)成本罪,。

根據(jù)《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》（法〔2001〕8號），違法所得歸單位所有的,，是單位犯罪,。

1．單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),、部門實(shí)施犯罪行為的處理。以單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),、部門的名義實(shí)施犯罪,，違法所得亦歸分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門所有的,，應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪,。不能因?yàn)閱挝坏姆种C(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門沒有可供執(zhí)行罰金的財產(chǎn),，就不將其認(rèn)定為單位犯罪,，而按照個人犯罪處理。

2．單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定,。直接負(fù)責(zé)的主管人員,，是在單位實(shí)施的犯罪中起決定、批準(zhǔn),、授意,、縱容、指揮等作用的人員,，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人,，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員,，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員,，既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工,，包括聘任,、雇傭的人員。應(yīng)當(dāng)注意的是,，在單位犯罪中,，對于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任,。對單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，應(yīng)根據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié),，分別處以相應(yīng)的刑罰,，主管人員與直接責(zé)任人員，在個案中,，不是當(dāng)然的主,、從犯關(guān)系，有的案件,，主管人員與直接責(zé)任人員在實(shí)施犯罪行為的主從關(guān)系不明顯的,，可不分主,、從犯。但具體案件可以分清主,、從犯,，且不分清主、從犯,，在同一法定刑檔次,、幅度內(nèi)量刑無法做到罪刑相適應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)分清主,、從犯,，依法處罰。

3．對未作為單位犯罪起訴的單位犯罪案件的處理,。對于應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪的案件,，檢察機(jī)關(guān)只作為自然人犯罪案件起訴的，人民法院應(yīng)及時與檢察機(jī)關(guān)協(xié)商,，建議檢察機(jī)關(guān)對犯罪單位補(bǔ)充起訴,。如檢察機(jī)關(guān)不補(bǔ)充起訴的，人民法院仍應(yīng)依法審理,，對被起訴的自然人根據(jù)指控的犯罪事實(shí),、證據(jù)及庭審查明的事實(shí)，依法按單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任,，并應(yīng)引用刑罰分則關(guān)于單位犯罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員刑事責(zé)任的有關(guān)條款,。

4．單位共同犯罪的處理。兩個以上單位以共同故意實(shí)施的犯罪,，應(yīng)根據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小,，確定犯罪單位,。

二、對“關(guān)系人”的理解

根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十條,，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件?！瓣P(guān)系人”是指：（一）商業(yè)銀行的董事,、監(jiān)事、管理人員,、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬,；（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織,。

三,、關(guān)于“違反國家規(guī)定發(fā)放貸款”的理解

違反國家規(guī)定,，主要是指違反《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》,、《貸款通則》,、《貸款證管理辦法》、《信貸資金管理辦法》,、《合同法》等有關(guān)信貸管理的規(guī)定,。如依法應(yīng)對借款人是否符合有關(guān)貸款的條件進(jìn)行審查而不審查；依法應(yīng)對借款人的信用等級以及借款的安全性,、合法性,、贏利性進(jìn)行調(diào)查、評估卻不調(diào)查,、評估,；明知申請借款人不符合條件，仍然向其發(fā)放貸款等等,。

四,、關(guān)于“數(shù)額巨大或者造成重大損失”的理解

根據(jù)《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》（法〔2001〕8號），對于違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪,，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反法律,、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件,，造成10—30萬元以上損失的,，可以認(rèn)定為“造成較大損失”；造成50—100萬元以上損失的,，可以認(rèn)定為“造成重大損失”,。

關(guān)于違法發(fā)放貸款罪。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反法律,、行政法規(guī)規(guī)定,，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成50—100萬元以上損失的,，可以認(rèn)定為“造成重大損失”,；造成300—500萬元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成特別重大損失”,。

關(guān)于用賬外客戶資金非法拆借,、發(fā)放貸款罪。對于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員以牟利為目的,，采取吸收客戶資金不入賬的方式,，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款,，造成50—100萬元以上損失的,，可以認(rèn)定為“造成重大損失”,；造成300—500萬元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成特別重大損失”,。

對于單位實(shí)施違法發(fā)放貸款和用賬外客戶資金非法拆借,、發(fā)放貸款造成損失構(gòu)成犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，可按個人實(shí)施上述犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)二至四倍掌握,。

由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡,，各省、自治區(qū),、直轄市高級人民法院可參照上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)或幅度,，根據(jù)本地的具體情況，確定在本地區(qū)掌握的具體標(biāo)準(zhǔn),。

五,、追訴標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》（公通字〔2011〕47號）第四十二條,，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款,，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

(一)違法發(fā)放貸款,，數(shù)額在一百萬元以上的,；

(二)違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的,。

六,、本罪與玩忽職守罪的區(qū)別

玩忽職守罪是指國家工作人員違反職責(zé)規(guī)定，不履行或者不正確履行自己的職責(zé)義務(wù),，致使國家和人民利益遭受重大損失的行為,。非法發(fā)放貸款罪與玩忽職守罪的區(qū)別主要是：（1）主體不同。非法發(fā)放貸款罪的主體是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員,，單位和個人都能構(gòu)成本罪,；玩忽職守罪的主體是國家工作人員，國家機(jī)關(guān)不能構(gòu)成本罪,。（2）侵犯的客體不同。非法發(fā)放貸款罪侵犯的是國家的金融管理秩序,；玩忽職守罪侵犯的是一般國家機(jī)關(guān)的正常管理活動,。（3）客觀表現(xiàn)不同。非法發(fā)放貸款罪表現(xiàn)違反國家規(guī)定發(fā)放貸款,，數(shù)額巨大或者造成重大損失,，其造成的損失一般指經(jīng)濟(jì)損失；玩忽職守罪則表現(xiàn)為玩忽職守的行為,，其造成的損失可能是經(jīng)濟(jì)損失,，也可能是人身傷亡,，還可能是政治影響等。