在很多案件中,，司法機關(guān)會把地下錢莊所有的的業(yè)務(wù)都算作非法經(jīng)營的犯罪數(shù)額。但其實,，所謂地下錢莊,，有時候僅僅只是幾個合法的海外離案公司的銀行賬戶，比如某些國家的中國商戶（比如歐洲的溫州鞋商,、俄羅斯的莫斯科,、烏蘇里的中國小商品批發(fā)商），他們都中國發(fā)貨,，在國外賺到美元,、盧布等外匯后，受制于國外的外匯政策,，無法直接將外匯寄到國內(nèi),，只能借道香港（或某些國家）的離岸公司，即先把美元匯到香港的離岸公司，再由香港的離岸公司直接把美元匯到中國商戶的國內(nèi)美元賬戶,。
此種交易的行為筆者認(rèn)為是一種合法的資金流轉(zhuǎn)行為,，作為地下錢莊的香港離岸公司的該種業(yè)務(wù)，并不是一種外匯兌換業(yè)務(wù),。本人最近辦理一起地下錢莊案件就是如此,，在歐洲經(jīng)商的中國商人在國外通過當(dāng)?shù)氐牡叵洛X莊把當(dāng)?shù)氐呢泿艙Q成美元，然后把美元打到被告人的香港離岸公司賬戶,，離岸公司再把美元匯入中國商戶在中國的美元賬戶,，數(shù)額加起來過億。偵查機關(guān)把涉案銀行卡的所有的流水都算做了非法經(jīng)營數(shù)額,。但是,，根據(jù)被告人、證人的筆錄,、根據(jù)證人提交的資金流水,，都能證明被告人的香港離岸公司并沒有進行任何非法結(jié)匯行為，他起的作用僅僅就是收到美元,，支付美元,，賺取手續(xù)費，此種行為與非法買賣外匯的行為有這本質(zhì)的不同,，該種轉(zhuǎn)款流水由于來自涉案的離岸賬戶,，轉(zhuǎn)入的是中國商戶，因此也會被錯誤認(rèn)定為非法經(jīng)營的數(shù)額,。