• 【發(fā)布單位】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2004-03-25
• 【生效日期】2004-03-25
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法

(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 2004年3月25日)






第一章 總則




第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行持續(xù),、審慎、有效監(jiān)管,，促進(jìn)商業(yè)銀行完善內(nèi)控制度,，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律,、行政法規(guī)，制定本辦法,。




第二條 本辦法適用于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和考核,。




第三條 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和考核包括對(duì)不良貸款、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)測(cè)和考核,。




第四條 不良貸款嚴(yán)格按照貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，非信貸不良資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)另行制定，制定前可參照貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)掌握,。




第二章 不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)




第五條 商業(yè)銀行應(yīng)采取有效方式,，做到對(duì)不良貸款的逐筆、實(shí)時(shí)監(jiān)控,，以及非信貸資產(chǎn),、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況的監(jiān)測(cè)，并對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測(cè),。



 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善對(duì)不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè),、考核制度。




第六條 重點(diǎn)機(jī)構(gòu)包括：不良貸款率前5名的銀行分支機(jī)構(gòu),；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升的銀行分支機(jī)構(gòu),；非信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失率前5名的銀行分支機(jī)構(gòu)；表外業(yè)務(wù)管理混亂,、發(fā)生違法違規(guī)行為的銀行分支機(jī)構(gòu),。



 重點(diǎn)客戶包括：不良貸款余額在億元以上的客戶及擁有5家以上關(guān)聯(lián)企業(yè)、合計(jì)貸款余額在億元以上的集團(tuán)客戶,。




第三章 不良資產(chǎn)的分析




第七條 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu),、商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)要按月對(duì)不良貸款、按季對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行分析,，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢(shì)作出總體判斷和評(píng)價(jià),，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重和變化明顯的要重點(diǎn)說(shuō)明，并形成分析報(bào)告,。不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析,、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析三個(gè)部分。




第八條 不良貸款分析,。主要包括以下內(nèi)容：



 （一）基本情況,。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況,。如在整體趨勢(shì),、地區(qū)分布及行業(yè)分布方面出現(xiàn)了重大變動(dòng)和異常情況，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。



 （二）地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況,。各商業(yè)銀行分別列表說(shuō)明和分析不良貸款余額,、不良貸款比例較高的前10名一級(jí)分行，以及貸款余額,、不良貸款余額最大的10家客戶,。各銀監(jiān)局根據(jù)實(shí)際情況自行確定地區(qū)和客戶數(shù)。



 （三）不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況,?？煞謩e按現(xiàn)金清收、貸款核銷,、以資抵債和其他方式進(jìn)行分析,。



 （四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對(duì)2003年以來(lái)發(fā)放貸款質(zhì)量和當(dāng)年新發(fā)放貸款情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析,。



 （五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi),、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)倒閉,、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī),、地方政府行政干預(yù)等,；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定,、銀行員工違法等,。



 （六）對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見,。




第九條 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析,。主要包括以下內(nèi)容：



 （一）基本情況。本期非信貸資產(chǎn)余額,，不良資產(chǎn),、預(yù)計(jì)損失余額及比例，以及與上期和年初比較的變化情況,。如本期非信貸不良資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變動(dòng)較大,，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行分析，特別是各類待處理資產(chǎn),、待清理資產(chǎn),、應(yīng)收科目核算的資金變化情況。



 （二）地區(qū)結(jié)構(gòu)分析,。各商業(yè)銀行分別列表說(shuō)明和分析非信貸不良資產(chǎn),、預(yù)計(jì)損失余額及占比較高的前10名一級(jí)分行。各銀監(jiān)局可根據(jù)實(shí)際情況自行確定地區(qū)數(shù)。



 （三）清收,、處置非信貸不良資產(chǎn)分析,。



 （四）2003年以來(lái)新發(fā)生非信貸不良資產(chǎn)原因分析，特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題及典型案例,。



 （五）非信貸不良資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè),，以及繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見。




第十條 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析,。主要包括以下內(nèi)容：



 （一）基本情況,。本期各項(xiàng)表外業(yè)務(wù)余額，墊款（或損失）余額及占比,，以及與上期和年初比較的變化情況,；對(duì)墊款余額上升的表外業(yè)務(wù)要重點(diǎn)說(shuō)明。



 （二）地區(qū)結(jié)構(gòu)分析,。各商業(yè)銀行分別列表說(shuō)明和分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展較快和發(fā)生墊款較多的前10名一級(jí)分行,。各銀監(jiān)局可根據(jù)實(shí)際情況自行確定地區(qū)數(shù)。



 （三）表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析,，特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題及典型案例,。



 （四）表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見,。




第四章 不良資產(chǎn)的考核




第十一條 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按季對(duì)商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)及管理情況進(jìn)行考核,。




第十二條 不良資產(chǎn)考核分為對(duì)貸款質(zhì)量、非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和表外業(yè)務(wù)質(zhì)量的考核,?？己藘?nèi)容包括對(duì)不良資產(chǎn)的余額和比例的考核，并從橫比,、縱比兩方面反映被考核銀行的進(jìn)步度,。




第十三條 貸款質(zhì)量考核指標(biāo)包括不良貸款比例、不良貸款比例變化,、不良貸款余額變化,、不良貸款余額變化率、不良貸款余額變化幅度,、不良貸款比例變化幅度和現(xiàn)金清收進(jìn)步率,。



 非信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核指標(biāo)包括非信貸不良資產(chǎn)比例、非信貸不良資產(chǎn)比例變化,、非信貸不良資產(chǎn)余額變化,、非信貸不良資產(chǎn)余額變化率、非信貸不良資產(chǎn)余額變化幅度和非信貸不良資產(chǎn)比例變化幅度,。



 表外業(yè)務(wù)質(zhì)量考核指標(biāo)包括表外業(yè)務(wù)墊款比例,、墊款比例變化,、墊款余額變化、墊款余額變化率,、墊款余額變化幅度和墊款比例變化幅度,。




第十四條 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)考核進(jìn)步度情況，按季對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)及管理情況作出綜合評(píng)價(jià),，并按季上報(bào)不良資產(chǎn)考核報(bào)告,。



 不良資產(chǎn)考核結(jié)果將作為商業(yè)銀行年度考核評(píng)價(jià)的重要參考。




第十五條 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)每季度或根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況不定期采取約見會(huì)談的形式,，聽取轄內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)變化情況的匯報(bào),，并向其通報(bào)不良資產(chǎn)考核結(jié)果，提出防范化解不良資產(chǎn)的意見,。




第五章 數(shù)據(jù),、資料來(lái)源及分析、考核報(bào)告的上報(bào)時(shí)間




第十六條 不良資產(chǎn)分析和考核報(bào)告的數(shù)據(jù)和資料來(lái)源于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表,、銀監(jiān)會(huì)要求的其他統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及商業(yè)銀行報(bào)送的不良資產(chǎn)分析報(bào)告,。




第十七條 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)日常掌握的情況，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)重點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí),。如有重大調(diào)整,，應(yīng)在分析考核報(bào)告中予以說(shuō)明。




第十八條 各商業(yè)銀行總行每月15日前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上月不良貸款分析報(bào)告,，并分別于季后20日之前,、年后30日之前上報(bào)不良資產(chǎn)季度、年度分析報(bào)告,。



 各銀監(jiān)局每月15日前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上月不良貸款分析報(bào)告，并分別于季后20日之前,、年后30日之前上報(bào)不良資產(chǎn)季度,、年度分析和考核報(bào)告。如轄內(nèi)不良資產(chǎn)情況出現(xiàn)重大變動(dòng),，應(yīng)及時(shí)報(bào)告,。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)分析報(bào)告的上報(bào)時(shí)間由各銀監(jiān)局確定。




第六章 不良資產(chǎn)管理及監(jiān)管責(zé)任




第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理,，按時(shí)向銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送不良資產(chǎn)分析報(bào)告,，重大情況及時(shí)上報(bào)，并確保不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實(shí),、準(zhǔn)確,，原因分析全面、深入,，趨勢(shì)分析合理,、科學(xué),，措施及時(shí)、有效,。




第二十條 對(duì)商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)不按本辦法要求及時(shí)報(bào)送報(bào)告或?qū)χ卮髥?wèn)題隱瞞不報(bào)的,，銀監(jiān)會(huì)按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》,、《金融違法行為處罰辦法》等法律,、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定，予以處罰,。



 對(duì)發(fā)生違法違規(guī)行為的機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人,，銀監(jiān)會(huì)將依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予警告、罰款,、取消高級(jí)管理人員任職資格,，或按干部管理權(quán)限責(zé)令商業(yè)銀行給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法犯罪的,，依法追究責(zé)任,。




第二十一條 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)建立專業(yè)化監(jiān)管人員責(zé)任制,，及時(shí)向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)送轄內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分析和考核報(bào)告,。




第二十二條 對(duì)不良資產(chǎn)嚴(yán)重、經(jīng)營(yíng)管理不善,、發(fā)生重大案件等問(wèn)題的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu),，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取有效的監(jiān)管措施，包括暫停審批機(jī)構(gòu)設(shè)立,、升格,、新業(yè)務(wù)開辦等。




第二十三條 對(duì)不按要求及時(shí)上報(bào)不良資產(chǎn)分析和考核報(bào)告的監(jiān)管部門,，上級(jí)機(jī)構(gòu)將對(duì)其通報(bào)批評(píng),；對(duì)重大問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分,；對(duì)構(gòu)成犯罪的,，依法追究責(zé)任。




第七章 附則




第二十四條 各商業(yè)銀行可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則,。




第二十五條 銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管的實(shí)際情況,，對(duì)本辦法進(jìn)行調(diào)整和修改，以保證監(jiān)管的有效性,。




第二十六條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。




第二十七條 本辦法自公布之日起施行。