• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)會令第99號
• 【發(fā)布日期】2014-05-14
• 【生效日期】2014-05-14
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法
中國證券監(jiān)督管理委員會令第99號
 
    《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》已經(jīng)2014年2月11日中國證券監(jiān)督管理委員會第26次主席辦公會議審議通過,，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行,。

中國證券監(jiān)督管理委員會主席：肖鋼 
2014年5月14日
 

附件：《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》.doc

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的行為,，促進(jìn)自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,，維護(hù)社會公共利益,，根據(jù)《證券法》、《公司法》,，制定本辦法,。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，適用本辦法,。
第三條 發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市,，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》,、《公司法》和本辦法規(guī)定的發(fā)行條件。
第四條 發(fā)行人依法披露的信息,，必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時,，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。
發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人,，應(yīng)當(dāng)及時向保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整的財務(wù)會計資料和其他資料，全面配合保薦人,、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查,。
第五條 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人,、董事,、監(jiān)事、高級管理人員等責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信,，全面履行公開承諾事項(xiàng),，不得在發(fā)行上市中損害投資者的合法權(quán)益。
第六條 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行法定職責(zé),，遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范,，對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查，督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范運(yùn)行,，對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見進(jìn)行核查,，對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力、是否符合法定發(fā)行條件作出專業(yè)判斷,，并確保發(fā)行人的申請文件和招股說明書等信息披露資料真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時,。
第七條 為股票發(fā)行出具文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行法定職責(zé),，遵守本行業(yè)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)業(yè)規(guī)范,，對發(fā)行人的相關(guān)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行核查驗(yàn)證，確保所出具的相關(guān)專業(yè)文件真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整,、及時。
第八條 中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）依法對發(fā)行人申請文件的合法合規(guī)性進(jìn)行審核,，依法核準(zhǔn)發(fā)行人的首次公開發(fā)行股票申請,，并對發(fā)行人股票發(fā)行進(jìn)行監(jiān)督管理。
證券交易所依法制定業(yè)務(wù)規(guī)則,，創(chuàng)造公開,、公平、公正的市場環(huán)境,，保障創(chuàng)業(yè)板市場的正常運(yùn)行,。
第九條 中國證監(jiān)會依據(jù)發(fā)行人提供的申請文件核準(zhǔn)發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請，不對發(fā)行人的盈利能力,、投資價值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證,。
投資者自主判斷發(fā)行人的投資價值，自主作出投資決策,，自行承擔(dān)股票依法發(fā)行后因發(fā)行人經(jīng)營與收益變化或者股票價格變動引致的投資風(fēng)險,。
第十條 創(chuàng)業(yè)板市場應(yīng)當(dāng)建立健全與投資者風(fēng)險承受能力相適應(yīng)的投資者準(zhǔn)入制度，向投資者充分提示投資風(fēng)險,，注重投資者需求,，切實(shí)保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益,。

第二章 發(fā)行條件

第十一條 發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司,。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算,；
（二）最近兩年連續(xù)盈利,，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元；或者最近一年盈利,，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬元,。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)；
（三）最近一期末凈資產(chǎn)不少于二千萬元,，且不存在未彌補(bǔ)虧損,；
（四）發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。
第十二條 發(fā)行人的注冊資本已足額繳納,，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢,。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
第十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù),，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策,。
第十四條 發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事,、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。
第十五條 發(fā)行人的股權(quán)清晰,，控股股東和受控股股東,、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
第十六條 發(fā)行人資產(chǎn)完整,，業(yè)務(wù)及人員,、財務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立,，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力,。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭,，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易,。
第十七條 發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會,、董事會,、監(jiān)事會以及獨(dú)立董事、董事會秘書,、審計委員會制度,，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全股東投票計票制度,，建立發(fā)行人與股東之間的多元化糾紛解決機(jī)制,，切實(shí)保障投資者依法行使收益權(quán)、知情權(quán),、參與權(quán),、監(jiān)督權(quán)、求償權(quán)等股東權(quán)利,。
第十八條 發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,，財務(wù)報表的編制和披露符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。
第十九條 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,，能夠合理保證公司運(yùn)行效率,、合法合規(guī)和財務(wù)報告的可靠性，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告,。
第二十條 發(fā)行人的董事,、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉，具備法律,、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格,，且不存在下列情形：
（一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；
（二）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰,，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的,；
（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的,。
第二十一條 發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。
發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前,，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形,。
第二十二條 發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途,。募集資金數(shù)額和投資方向應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,、財務(wù)狀況、技術(shù)水平,、管理能力及未來資本支出規(guī)劃等相適應(yīng),。

第三章 發(fā)行程序

第二十三條 發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)依法就本次發(fā)行股票的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議,，并提請股東大會批準(zhǔn),。
本次發(fā)行股票時發(fā)行人股東公開發(fā)售股份的，發(fā)行人董事會還應(yīng)當(dāng)依法合理制定股東公開發(fā)售股份的具體方案并提請股東大會批準(zhǔn),。
第二十四條 發(fā)行人股東大會應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行股票作出決議,，決議至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：
（一）股票的種類和數(shù)量,；
（二）發(fā)行對象,； 
（三）發(fā)行方式；
（四）價格區(qū)間或者定價方式,；
（五）募集資金用途,；
（六）發(fā)行前滾存利潤的分配方案；
（七）決議的有效期,；
（八）對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán),；
（九）其他必須明確的事項(xiàng)。
第二十五條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件,，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報,。
第二十六條 保薦人保薦發(fā)行人發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的,，還應(yīng)當(dāng)在專項(xiàng)意見中說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力,，并分析其對成長性的影響。
第二十七條 中國證監(jiān)會收到申請文件后,，在五個工作日內(nèi)作出是否受理的決定,。
第二十八條 中國證監(jiān)會受理申請文件后，由相關(guān)職能部門對發(fā)行人的申請文件進(jìn)行初審,，由創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核,，并建立健全對保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿的檢查制度,。
第二十九條 中國證監(jiān)會自申請文件受理之日起三個月內(nèi),，依法對發(fā)行人的發(fā)行申請作出予以核準(zhǔn)、中止審核,、終止審核,、不予核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件,。發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充,、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起十二個月內(nèi)發(fā)行股票,，發(fā)行時點(diǎn)由發(fā)行人自主選擇,；超過十二個月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效,，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行,。
第三十條 發(fā)行申請核準(zhǔn)后至股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時更新信息披露文件內(nèi)容,，財務(wù)報表過期的,，發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充財務(wù)會計報告等文件；保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)履行盡職調(diào)查職責(zé),；其間發(fā)生重大事項(xiàng)的,，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會,，同時履行信息披露義務(wù),；出現(xiàn)不符合發(fā)行條件事項(xiàng)的，中國證監(jiān)會撤回核準(zhǔn)決定,。
第三十一條 股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的,，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起六個月后再次提出股票發(fā)行申請。

第四章 信息披露

第三十二條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)以投資者的決策需要為導(dǎo)向,，按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書,，內(nèi)容簡明易懂,，語言淺白平實(shí)，便于中小投資者閱讀,。
第三十三條 中國證監(jiān)會制定的創(chuàng)業(yè)板招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求,。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息,，均應(yīng)當(dāng)予以披露,。
第三十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書顯要位置作如下提示：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風(fēng)險,。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定,、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點(diǎn),，投資者面臨較大的市場風(fēng)險,。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險及本公司所披露的風(fēng)險因素，審慎作出投資決定,?！?br>第三十五條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中分析并完整披露對其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，充分揭示相關(guān)風(fēng)險,，并披露保薦人對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力的核查結(jié)論意見,。
第三十六條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露相關(guān)責(zé)任主體以及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員作出的承諾事項(xiàng),、承諾履行情況以及對未能履行承諾采取的約束措施,，包括但不限于：
（一）本次發(fā)行前股東所持股份的限售安排、自愿鎖定股份,、延長鎖定期限或者相關(guān)股東減持意向的承諾,；
（二）穩(wěn)定股價預(yù)案；
（三）依法承擔(dān)賠償或者補(bǔ)償責(zé)任的承諾,；
（四）填補(bǔ)被攤薄即期回報的措施及承諾,；
（五）利潤分配政策（包括現(xiàn)金分紅政策）的安排及承諾。
第三十七條 發(fā)行人及其全體董事,、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名,、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整,、及時,。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性,、及時性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽名、蓋章,。
發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對招股說明書出具確認(rèn)意見，并簽名,、蓋章,。
第三十八條 招股說明書引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后六個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長,，但至多不超過一個月,。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日,。
第三十九條 招股說明書的有效期為六個月,，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計算。
第四十條 發(fā)行人申請文件受理后,，應(yīng)當(dāng)及時在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露招股說明書（申報稿）,。發(fā)行人可在公司網(wǎng)站刊登招股說明書（申報稿），所披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致,，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站披露的時間,。
第四十一條 發(fā)行人及保薦人應(yīng)當(dāng)對預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）負(fù)責(zé)，一經(jīng)申報及預(yù)披露,，不得隨意更改,，并確保不存在故意隱瞞及重大差錯。
第四十二條 預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）不能含有股票發(fā)行價格信息,。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）的顯要位置作如下聲明：“本公司的發(fā)行申請尚未得到中國證監(jiān)會核準(zhǔn),。本招股說明書（申報稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露之用,。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說明書作為投資決定的依據(jù),。”
第四十三條 發(fā)行人及其全體董事,、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）的內(nèi)容真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時,。
第四十四條 發(fā)行人股票發(fā)行前應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站全文刊登招股說明書，同時在中國證監(jiān)會指定報刊刊登提示性公告,，告知投資者網(wǎng)上刊登的地址及獲取文件的途徑,。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書披露于公司網(wǎng)站，時間不得早于前款規(guī)定的刊登時間,。
第四十五條 保薦人出具的發(fā)行保薦書,、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件及其他與發(fā)行有關(guān)的重要文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書備查文件,，在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和公司網(wǎng)站披露。
第四十六條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書及備查文件置備于發(fā)行人,、擬上市證券交易所,、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所,，以備公眾查閱,。
第四十七條 申請文件受理后至發(fā)行人發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)、依法刊登招股說明書前,，發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的當(dāng)事人不得以廣告,、說明會等方式為公開發(fā)行股票進(jìn)行宣傳。

第五章 監(jiān)督管理和法律責(zé)任

第四十八條 證券交易所應(yīng)當(dāng)建立適合創(chuàng)業(yè)板特點(diǎn)的上市,、交易,、退市等制度，加強(qiáng)對相關(guān)當(dāng)事人履行公開承諾行為的監(jiān)督和約束,，督促保薦人履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù),，對違反有關(guān)法律、法規(guī),、交易所業(yè)務(wù)規(guī)則以及不履行承諾的行為,，及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
第四十九條 證券交易所應(yīng)當(dāng)建立適合創(chuàng)業(yè)板特點(diǎn)的市場風(fēng)險警示及投資者持續(xù)教育的制度,，督促發(fā)行人建立健全保護(hù)投資者合法權(quán)益的制度以及防范和糾正違法違規(guī)行為的內(nèi)部控制體系,。
第五十條 自申請文件受理之日起，發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人,、董事、監(jiān)事,、高級管理人員以及保薦人,、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員即對發(fā)行申請文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性,、及時性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
發(fā)行人的發(fā)行申請文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實(shí)表述不一致且有實(shí)質(zhì)性差異的,，中國證監(jiān)會將中止審核并自確認(rèn)之日起十二個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請,。
第五十一條 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，中國證監(jiān)會將終止審核并自確認(rèn)之日起三十六個月內(nèi)不受理發(fā)行人的發(fā)行申請,，并依照《證券法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；致使投資者在證券交易中遭受損失的,，發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人,、董事,、監(jiān)事,、高級管理人員以及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。
第五十二條 發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的,，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員、控股股東,、實(shí)際控制人的簽名,、蓋章系偽造或者變造的，發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的當(dāng)事人違反本辦法規(guī)定為公開發(fā)行股票進(jìn)行宣傳的,，中國證監(jiān)會將終止審核并自確認(rèn)之日起三十六個月內(nèi)不受理發(fā)行人的發(fā)行申請,，并依照《證券法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第五十三條 保薦人出具有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的發(fā)行保薦書的,，保薦人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，保薦人或其相關(guān)簽名人員的簽名,、蓋章系偽造或變造的,，或者不履行其他法定職責(zé)的，依照《證券法》和保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理,。
第五十四條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé),，所制作、出具的文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，中國證監(jiān)會將自確認(rèn)之日起十二個月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件，三十六個月內(nèi)不接受相關(guān)簽名人員出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件,，并依照《證券法》及其他相關(guān)法律,、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處罰；給他人造成損失的,，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。
第五十五條 發(fā)行人、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作或者出具文件不符合要求,，擅自改動招股說明書或者其他已提交文件的,，或者拒絕答復(fù)中國證監(jiān)會審核提出的相關(guān)問題的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重,，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話,、責(zé)令改正等監(jiān)管措施,，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴(yán)重的,，給予警告等行政處罰,。
第五十六條 發(fā)行人披露盈利預(yù)測，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測的百分之八十的,，除因不可抗力外,，其法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會及中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站,、報刊上公開作出解釋并道歉,；情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會給予警告等行政處罰,。
利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的百分之五十的,，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會還可以自確認(rèn)之日起三十六個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請,。
注冊會計師為上述盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的,，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施,，記入誠信檔案并公布,；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰,。

第六章 附則

第五十七條 本辦法自公布之日起施行,。《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第61號）,、《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》（證監(jiān)會公告〔2010〕8號）同時廢止,。