• 【發(fā)布單位】82302
• 【發(fā)布文號(hào)】云政發(fā)[1998]155號(hào)
• 【發(fā)布日期】1998-08-11
• 【生效日期】1998-08-11
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

云南省人民政府關(guān)于印發(fā)《云南省企業(yè) 職工持股暫行規(guī)定》的通知

 云南省人民政府關(guān)于印發(fā)《云南省企業(yè)
 職工持股暫行規(guī)定》的通知
 
（云政發(fā)［1998］155號(hào)一九九八年八月十一日）
各州、市,、縣人民政府,，各地區(qū)行政公署，省直各委,、辦,、廳、局：

 現(xiàn)將《云南省企業(yè)職工持股暫行規(guī)定》印發(fā)給你們,，請(qǐng)結(jié)合各地,、各部門實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題,，請(qǐng)及時(shí)與省經(jīng)貿(mào)委等有關(guān)部門聯(lián)系。



 云南省企業(yè)職工持股暫行規(guī)定





 第一條 為了建立按勞分配與按生產(chǎn)要素分配有機(jī)結(jié)合的新型分配體制,，實(shí)現(xiàn)工者有其股,，使職工成為企業(yè)改革與發(fā)展的主體，與企業(yè)結(jié)成利益共同體,；規(guī)范職工持股的管理和運(yùn)作,，維護(hù)持股職工的合法權(quán)益,，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策,，結(jié)合云南實(shí)際,，制定本規(guī)定。



 第二條 本規(guī)定所指職工持股,，是企業(yè)職工通過(guò)合法形式,，組成職工持股會(huì)或以獨(dú)立出資人身份對(duì)企業(yè)投資，持有企業(yè)的股份,，依法享有出資者權(quán)益，以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的行為,。



 第三條 本規(guī)定適用于本省行政區(qū)域內(nèi)的公司制企業(yè)和股份合作制企業(yè),。

 公司制企業(yè)通過(guò)籌集職工的出資和其他資金，組成職工持股會(huì)對(duì)企業(yè)投資,，實(shí)現(xiàn)職工持股,。其中，國(guó)有獨(dú)資公司組建的職工持股會(huì),，一般只對(duì)其子公司持有股份,；股份合作制企業(yè)通過(guò)職工出資購(gòu)買企業(yè)凈資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)職工持股,。



 第四條 實(shí)行職工持股應(yīng)遵循以下原則：

 （一）公開(kāi),、公平、公正的原則,；

 （二）自愿出資,、認(rèn)股的原則；

 （三）按股享有權(quán)益,、承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的原則,；

 （四）股本保全、不得退股的原則,；

 （五）股本不計(jì)息,，無(wú)利不分紅的原則。



 第五條 成立職工持股會(huì),，需經(jīng)企業(yè)申請(qǐng),、主管部門同意，報(bào)同級(jí)經(jīng)貿(mào)委或企業(yè)改革部門審批（涉及國(guó)有資產(chǎn)處置的,，須同時(shí)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批）,，并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理登記手續(xù)。在國(guó)家未下發(fā)正式規(guī)定前,，暫登記為社團(tuán)法人,，由民政部門負(fù)責(zé)辦理,；國(guó)家下發(fā)正式規(guī)定后，按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行規(guī)范和完善,。

 企業(yè)進(jìn)行股份合作制改組時(shí),，由企業(yè)報(bào)請(qǐng)主管部門批準(zhǔn)。新組建的股份合作制企業(yè)要向工商行政管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù),，同時(shí),，注銷改組前的企業(yè)。登記注冊(cè)時(shí),，可繼續(xù)使用原企業(yè)的名稱,。



 第六條 職工持股會(huì)由本企業(yè)參與對(duì)企業(yè)投資入股的職工（以下稱作會(huì)員）組成。職工持股會(huì)設(shè)會(huì)員（代表）大會(huì)和理事會(huì),。會(huì)員代表由職工持股會(huì)全體會(huì)員選舉產(chǎn)生,。會(huì)員（代表）大會(huì)是職工持股會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，會(huì)員（代表）大會(huì)每年至少召開(kāi)兩次,。理事會(huì)是會(huì)員（代表）大會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu),，對(duì)會(huì)員（代表）大會(huì)負(fù)責(zé)，其成員由會(huì)員（代表）大會(huì)選舉產(chǎn)生,。理事會(huì)選舉理事長(zhǎng),，理事長(zhǎng)是職工持股會(huì)的法定代表人。理事會(huì)的日常工作可由工會(huì)承擔(dān),。

 職工持股會(huì)理事會(huì)履行下列職責(zé)：

 （一）召開(kāi)和主持會(huì)員（代表）大會(huì),；

 （二）推薦職工持股會(huì)的股權(quán)代表依據(jù)法定程序進(jìn)入
公司法人治理結(jié)構(gòu)；

 （三）對(duì)會(huì)員股權(quán)進(jìn)行日常管理,；

 （四）根據(jù)公司年度分配方案統(tǒng)一向會(huì)員辦理分紅事宜,；

 （五）管理職工持股會(huì)預(yù)留股份和備用金,；

 （六）辦理職工持股會(huì)章程規(guī)定的和會(huì)員（代表）大會(huì)決定的其他事宜,。

 職工持股會(huì)制定的章程和管理辦法，經(jīng)會(huì)員（代表）大會(huì)通過(guò)后生效,。職工持股會(huì)章程必須載明下列事項(xiàng)：

 （一）股本總額和股權(quán)設(shè)置,；

 （二）會(huì)員權(quán)利和義務(wù)；

 （三）出資和轉(zhuǎn)讓股權(quán)規(guī)定,；

 （四）議事程序和規(guī)則,；

 （五）管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé),；

 （六）內(nèi)部管理方式,；

 （七）章程修改,；

 （八）解散理由與清算,；

 （九）其他事項(xiàng),。



 第七條 股份合作制企業(yè)可參照公司制企業(yè)，設(shè)置包括股東（代表）大會(huì),、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在內(nèi)的法人治理結(jié)構(gòu),，并制定章程和管理制度。其中,，規(guī)模較小的企業(yè)可不設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，只設(shè)執(zhí)行董事和監(jiān)事,。股東（代表）大會(huì)的表決,，實(shí)行一人一票，也可以試行一股一票,，或?qū)嵭幸蝗艘黄迸c一股一票相結(jié)合,，具體由企業(yè)章程作出規(guī)定,。



 第八條 職工持股的股金來(lái)源,。

 職工持股會(huì)的股金來(lái)源：

 （一）職工交納的現(xiàn)金（包括已交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金）,、投入的實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)；

 （二）經(jīng)財(cái)政,、勞動(dòng)等部門認(rèn)定的企業(yè)歷年應(yīng)付工資結(jié)余和應(yīng)付福利費(fèi)結(jié)余,；

 （三）職工承擔(dān)企業(yè)債務(wù)換取的資產(chǎn)所有權(quán)；

 （四）界定為非國(guó)有性質(zhì)的公共積累,；

 （五）經(jīng)產(chǎn)權(quán)主體批準(zhǔn)讓渡的部分所有者權(quán)益,。

 股份合作制企業(yè)職工持股的股金來(lái)源：

 （一）本條第一款所列職工持股會(huì)股金的5項(xiàng)來(lái)源；

 （二）國(guó)有企業(yè)終止時(shí)職工的安置費(fèi),。



 第九條 職工持股會(huì)設(shè)置集體股和個(gè)人股,。集體股由第八條第一款中（四）、（五）項(xiàng)構(gòu)成,；個(gè)人股由第八條第一款中（一）,、（二）、（三）項(xiàng)構(gòu)成。股份合作制企業(yè)設(shè)置集體股和個(gè)人股,，有特殊情況的企業(yè)可暫設(shè)國(guó)有股,。集體股由第八條第一款中（四）、（五）項(xiàng)構(gòu)成,，所有權(quán)為企業(yè)持股職工共同擁有,；個(gè)人股由第八條第一款中（一）、（二）,、（三）項(xiàng)和第二款中（二）項(xiàng)構(gòu)成,；國(guó)有股由職工未購(gòu)?fù)甑膰?guó)有凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)股額構(gòu)成。

 職工持股會(huì)在公司中的持股比例不受限制,。

 經(jīng)批準(zhǔn),，有條件的企業(yè)可設(shè)置經(jīng)營(yíng)者責(zé)任股。

 改組為股份合作制的一般中小企業(yè),，經(jīng)股東（代表）大會(huì)同意,，經(jīng)營(yíng)者可集體持有企業(yè)的大部分股份。



 第十條 持股職工應(yīng)繳納的現(xiàn)金，原則上要求一次性付清,。持股職工收入較低的,，以及企業(yè)進(jìn)行股份合作制改組時(shí),，國(guó)有資產(chǎn)數(shù)額較大,、職工一次性付款確有困難的,，可以在3年內(nèi)付清,，但第一次付款不得少于40％,。暫未付款的部分,，職工可以用現(xiàn)金和未來(lái)收益逐步繳納，未付清以前,，應(yīng)向職工收取一定的利息。暫設(shè)國(guó)有股的,，可將國(guó)有股股權(quán)逐步轉(zhuǎn)讓給職工,。

 經(jīng)產(chǎn)權(quán)主體認(rèn)可,，職工（包括經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)人員）可以用管理技術(shù),、技術(shù)技能,、科技成果等作價(jià)入股,。



 第十一條 職工持股會(huì)和股份合作制企業(yè)中按第八條第一款（二）,、（三）項(xiàng)構(gòu)成的個(gè)人股,，以及集體股的70％－－80％,，可以根據(jù)職工的工齡,、廠齡、職務(wù)（崗位）,、職稱（技術(shù)等級(jí)）,、貢獻(xiàn),、承擔(dān)責(zé)任的大小等因素,，將收益權(quán)和表決權(quán)配送給職工,，初次配送方案要經(jīng)職代會(huì)討論通過(guò)后才可施行。

 配送給職工的股金總額原則上不得超過(guò)職工個(gè)人的實(shí)際出資,。

 集體股的20％－－30％作為預(yù)留股,。預(yù)留股及其收益主要用于出售給新參與持股的職工、獎(jiǎng)勵(lì)有特殊貢獻(xiàn)的人員,、引進(jìn)管理技術(shù)人才,、設(shè)置經(jīng)營(yíng)者責(zé)任股,。其中,，用于獎(jiǎng)勵(lì)特殊貢獻(xiàn)的人員和設(shè)置經(jīng)營(yíng)者責(zé)任股的,，可先配送收益權(quán),，連續(xù)3年完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的，可將收益權(quán)逐步擴(kuò)大為全部股權(quán),。



 第十二條 職工持股會(huì)可設(shè)置備用金,，其來(lái)源主要是職工持股會(huì)借貸的資金,、新增職工認(rèn)股繳納的資金和預(yù)留股分得的紅利,。備用金主要用于設(shè)置預(yù)留股份、回購(gòu)職工股份,，以及歸還職工持股會(huì)的貸款本息等,。

 備用金必須專款專用,。資金的日常支出由職工持股會(huì)理事長(zhǎng)審批，重大支出必須經(jīng)會(huì)員（代表）大會(huì)討論決定,。收支情況要定期向會(huì)員公布。



 第十三條 職工所持股份原則上不得向企業(yè)外部轉(zhuǎn)讓，但可根據(jù)章程規(guī)定在職工持股會(huì)與職工之間,、本企業(yè)與職工之間,、職工與職工之間轉(zhuǎn)讓,。

 持股職工退休時(shí),，所享有的集體股由企業(yè)收回,；個(gè)人股可由企業(yè)回購(gòu),，也可以繼續(xù)保留或繼承,。

 持股職工調(diào)離、辭職、辭退,、自動(dòng)離職和被開(kāi)除的，所享有的集體股由企業(yè)收回,，個(gè)人股由企業(yè)回購(gòu)。

 回購(gòu)職工個(gè)人股按企業(yè)上年末每股帳面凈資產(chǎn)額計(jì)價(jià),。收回和回購(gòu)的股份轉(zhuǎn)作預(yù)留股,。



 第十四條 職工持股會(huì)依據(jù)其擁有的股權(quán)獲得收益后,，再按內(nèi)部的股權(quán)設(shè)置及管理辦法進(jìn)行分配,。

 持股職工享有認(rèn)股期權(quán),。企業(yè)可制定對(duì)持股職工的未來(lái)配送股方案,，持股職工連續(xù)3年全面完成產(chǎn)權(quán)主體核定的經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)（涉及國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任目標(biāo)的由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門考核）后,，即可按方案進(jìn)行兌現(xiàn),；未按期完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的,，持股職工不得享有方案規(guī)定的權(quán)益,。



 第十五條 股份合作制企業(yè)的稅后利潤(rùn)嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定在彌補(bǔ)虧損、提取公積金和公益金后,，按企業(yè)章程的規(guī)定進(jìn)行分配,。



 第十六條 持股職工個(gè)人繳納現(xiàn)金部分分紅所得，低于銀行5年定期存款利息部分,，免征個(gè)人所得稅。



 第十七條 職工持股會(huì)和股份合作制企業(yè)的審批部門依法對(duì)企業(yè)職工持股情況進(jìn)行管理和監(jiān)督,。

 對(duì)不按本規(guī)定設(shè)立職工持股會(huì)和組建股份合作制企業(yè)的,，審批部門不得給予審批。

 職工持股會(huì)和股份合作制企業(yè)有下列行為之一的,，由有關(guān)部門根據(jù)法律,、法規(guī)和政策規(guī)定進(jìn)行處置：

 （一）提供假材料或者以欺詐行為獲取批準(zhǔn)文件的；

 （二）不按批準(zhǔn)文件組織實(shí)施的,；

 （三）非內(nèi)部職工購(gòu)買職工股或接受贈(zèng)與的,；

 （四）將職工出資用于購(gòu)買社會(huì)發(fā)行的股票、債券的,；

 （五）其他違反本規(guī)定的行為,。



 第十八條 本規(guī)定由省經(jīng)貿(mào)委會(huì)同省國(guó)資局等部門負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。



 第十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。本規(guī)定發(fā)布前已組建的職工持股會(huì)和已改組的股份合作制企業(yè),，應(yīng)在1998年內(nèi)按本規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。未盡事宜按有關(guān)法律,、法規(guī)和政策的規(guī)定執(zhí)行,。