• 【發(fā)布單位】81602
• 【發(fā)布文號】豫政辦[2001]132號
• 【發(fā)布日期】2001-11-28
• 【生效日期】2001-11-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

河南省人民政府辦公廳 關于貫徹財庫〔2001〕24號文件精神 做好財政國庫管理制度改革工作的通知

河南省人民政府辦公廳
 關于貫徹財庫〔2001〕24號文件精神
 做好財政國庫管理制度改革工作的通知
 
（豫政辦〔2001〕132號二00一年十一月二十八日）
 《
財政國庫管理制度改革試點方案》（財庫〔2001〕24號）已經(jīng)國務院第95次總理辦公會議原則通過,，由財政部和中國人民銀行印發(fā)各地執(zhí)行。為貫徹落實好文件精神,，切實做好財政國庫管理制度改革工作,，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)結合我省實際提出如下意見,，請一并遵照執(zhí)行,。



 一,、要充分認識財政國庫管理制度改革的重要意義。建立以國庫單一賬戶體系為基礎,、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度,，有利于規(guī)范政府性資金運行，促進財政收支管理的制度化,、規(guī)范化和更好地保證財政支出需要,；有利于增強政府資金調控能力，保證干部教師工資發(fā)放和化解各種風險,；有利于加強財政管理監(jiān)督,，提高財政資金使用效益，從制度上防范腐敗現(xiàn)象的發(fā)生,。黨中央,、國務院十分重視財政國庫管理制度改革，在《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十個五年計劃綱要》中明確指出：要“建立國庫單一賬戶體系為基礎的現(xiàn)代國庫集中收付制度”,?！吨泄仓醒腙P于加強和改進黨的作風建設的決定》也要求推進和完善部門預算、國庫集中收付,、政府采購,、招投標等制度。因此,，各地一定要按照《
財政國庫管理制度改革試點方案》規(guī)定的原則和要求,，結合本地實際，創(chuàng)造性地進行財政國庫管理制度改革試點,，不斷總結經(jīng)驗,，優(yōu)化和完善試點方案，爭取用3年左右的時間,，在全省初步建立以國庫單一賬戶體系為基礎,、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度。



 二,、要把握好財政國庫管理制度改革的核心和重點,。這次財政國庫管理制度改革的核心是建立國庫單一賬戶體系，要清理取消預算單位自有的銀行賬戶,，并由財政部門設置國庫單一賬戶體系,，預算單位使用的銀行賬戶要由財政部門來開設和控制。因此,，實行改革試點的縣（區(qū)）在銀行賬戶管理上,，既可以在清理撤銷各行政事業(yè)單位的銀行賬戶基礎上，將所有財政性資金集中到財政國庫支付機構賬戶統(tǒng)一管理和支付，也可以在合理劃分財政資金直接支付和授權支付范圍的基礎上,，由財政部門為各行政事業(yè)單位開設一個授權支付賬戶,，辦理財政授權支付資金的支付和核算。對暫未進行財政國庫管理制度改革試點的地方,，也要做好行政事業(yè)單位銀行賬戶清理整頓工作,，嚴格開戶審批，規(guī)范賬戶設置,，撤銷多余賬戶,，為財政國庫管理制度改革做好準備。

 財政國庫管理制度改革的重點是規(guī)范財政資金的繳撥程序,。在收入方面,，要取消征收單位的各種收入過渡賬戶，保證財政性資金及時上繳國庫或財政專戶,。當前主要是要落實罰沒收入和行政性收費收支兩條線政策,，做好預算外資金收繳“票款分離”工作，將所有財政性資金及時上繳財政專戶,。在支出方面,，要改革傳統(tǒng)的財政資金分散撥付方式，將財政資金改為財政集中撥付,。即將預算支出分為工資性支出,、購買支出、零星支出,、轉移支出等4部分,，行政事業(yè)單位的工資支出實行財政統(tǒng)一發(fā)放，由代理銀行直接劃入個人賬戶,；各項購買性支出由財政部門根據(jù)政府采購及項目進度情況,，直接支付給商品和勞務供應商或用款單位,；只有部分零星支出授權行政事業(yè)單位自行支付,。財政性資金從預算分配到資金撥付、銀行清算,、資金使用等全過程都處于政府財政的有效監(jiān)督管理之下,。



 三、要做好財政國庫管理制度改革的配套工作,。實行財政國庫管理制度改革,，是對財政資金的賬戶設置和收支繳撥方式的根本性變革，是一項十分龐大和復雜的系統(tǒng)工程,。
改革方案的實施,，不僅涉及到改變現(xiàn)行預算編制辦法和需修訂一系列相關法律法規(guī)、建立健全銀行清算系統(tǒng)、財政管理信息系統(tǒng),、財政國庫支付執(zhí)行機構等必需的配套設施,，而且涉及到改變傳統(tǒng)觀念、改革舊的管理模式等問題,。各級政府和各有關部門,、單位要加強領導，精心組織,，周密部署,，積極穩(wěn)妥地推進與財政國庫管理制度改革相配套的各項改革。要實行部門預算編制改革,，進一步細化預算編制,，逐步使所有財政資金的支付建立在明晰的預算基礎上，為順利實施國庫單一賬戶體系為基礎的現(xiàn)代國庫集中收付制度創(chuàng)造條件,。要繼續(xù)加大政府采購制度改革力度,，實現(xiàn)政府采購工作的規(guī)范化和制度化，為財政集中撥付購買性資金奠定基礎,。要建立財政國庫管理和支付執(zhí)行機構,，建立和完善財政管理信息系統(tǒng)，為改革提供組織和技術保障,。要建立健全監(jiān)督制約機制,，確保財政資金安全。



 四,、要加強改革試點的情況通報和信息反饋,。各地對財政國庫管理制度改革試點中出現(xiàn)的情況和問題，要及時反饋省財政廳和中國人民銀行鄭州中心支行,，以便共同研究,，協(xié)調解決。省級也要積極做好改革的各項準備工作,，當前主要是加大財政統(tǒng)一發(fā)放工資和政府采購工作力度,，擴大財政直接支付的范圍。改革試點的具體實施辦法由省財政廳和人民銀行鄭州中心支行另行制定,。各地改革的具體實施辦法,，可按照《
財政國庫管理制度改革試點方案》的要求自行制定，并報省財政廳備案,。

 附件：
財政國庫管理制度改革試點方案（略）