企業(yè)財產(chǎn)保險是中國財產(chǎn)保險的主要險種,，它以企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)為保險標的,，以企業(yè)存放在固定地點的財產(chǎn)為對象的保險業(yè)務(wù)，即保險財產(chǎn)的存放地點相對固定且處于相對靜止的狀態(tài),。是一切工商,、建筑、交通運輸,、飲食服務(wù)行業(yè),、國家機關(guān)、社會團體等,，對因火災(zāi)及保險單中列明的各種自然災(zāi)害和意外事故引起的保險標的的直接損失,、從屬或后果損失和與之相關(guān)聯(lián)的費用損失提供經(jīng)濟補償?shù)呢敭a(chǎn)保險?！?/p>

企業(yè)財產(chǎn)綜合保險主要有財產(chǎn)基本險和綜合險兩大類,，以及若干附加險，主要承保那些可用會計科目來反映,，又可用企業(yè)財產(chǎn)項目類別來反映的財產(chǎn),，如固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn),、賬外資產(chǎn),、房屋、建筑物,、機器設(shè)備,、材料和商品物資等。財產(chǎn)基本險和綜合險的主要區(qū)別在于綜合險的保險責任比基本險的范圍要廣一些,。

一,、保險對象

企業(yè)財產(chǎn)綜合保險是我國財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中的主要險種之一，其適用范圍很廣,，一切工商,、建筑,、交通、服務(wù)企業(yè),、國家機關(guān),、社會團體等均可投保企業(yè)財產(chǎn)保險，即對一切獨立核算的法人單位均適用,。

1,、領(lǐng)有工商營業(yè)執(zhí)照，有健全會計帳冊,，財務(wù)獨立，以全民所有制或集體所有制為主體的各類企業(yè),。

2,、國家機關(guān)、事業(yè)單位,、人民團體等,。

3、以人民幣投保,，愿意接受財產(chǎn)保險基本險條款的三資企業(yè),。

4、有健全會計帳冊的私營企業(yè),。

二,、保險范圍

1、保險范圍

（1）屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產(chǎn),。

（2）由被保險人經(jīng)營管理或替他人保管的財產(chǎn),。

（3）其他具有法律上承認的與被保險人有經(jīng)濟利益關(guān)系的財產(chǎn)。

2,、非保險范圍

下列財產(chǎn)非經(jīng)被保險人與本公司特別約定,，并且在保險單上載明，不在保險財產(chǎn)范圍以內(nèi)：

（1）金銀,、珠寶,、玉器、首飾,、古玩,、古書、古畫,、郵票,、藝術(shù)品、稀有金屬和其它珍貴財物,；

（2）牲畜,、禽類和其他飼養(yǎng)動物,；

（3）堤堰、水閘,、鐵路,、道路、涵洞,、橋梁,、碼頭；

（4）礦井,、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資,。

下列財產(chǎn)不在保險財產(chǎn)范圍以內(nèi)：

（1）土地、礦藏,、礦井,、礦坑、森林,、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物,；

（2）貨幣、票證,、有價證券,、文件、帳冊,、圖表,、技術(shù)資料以及無法鑒定價值的財產(chǎn)；

（3）違章建筑,、危險建筑,、非法占用的財產(chǎn)；

（4）在運輸過程中的物資,。

三,、責任范圍

企業(yè)財產(chǎn)綜合保險的保險責任分為基本責任、責任免除和特約責任,?；矩熑问侵竿侗Ｈ艘蟊ｋU人承擔的賠償責任。包括自然災(zāi)害或意外事故：如火災(zāi),、爆炸,、雷電、暴風,、龍卷風,、洪水、地陷,、崖崩,、突發(fā)性滑坡,、雪災(zāi)、雹災(zāi),、冰凌,、泥石流以及空中運行物體墜落等；被保險人的供電,、供水,、供氣設(shè)備在遭受保險條款中列明的自然災(zāi)害或意外事故而造成的損失，以及由于這些設(shè)備損壞引起停電,、停水,、停氣，以致直接造成的保險財產(chǎn)的損失,，包括機器設(shè)備,、在產(chǎn)品和貯藏物品的損壞或報廢；在發(fā)生上述災(zāi)害和事故時,，為了搶救財產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的,、必要的措施而造成的保險財產(chǎn)的損失,，以及為了減少被保險財產(chǎn)損失，采取施救,、保護措施而支出的合理費用,。

企業(yè)財產(chǎn)保險中的責任免除包括：戰(zhàn)爭、軍事行動,；核輻射或污染,；被保險人的故意行為。被保險財產(chǎn)遭受保險條款所列明的自然災(zāi)害或意外事故引起的停工,、停業(yè)的損失以及各種間接損失,；被保險財產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損失,，被保險財產(chǎn)的變質(zhì),、霉爛、受潮,、蟲咬,、自然磨損以及損耗；堆放在露天或罩棚下的被保險財產(chǎn)以及罩棚,，由于暴風,、暴雨造成的損失及其他不屬于保險責任范圍內(nèi)的損失和費用。

特約責任又稱附加責任,，是指責任免除中不保的責任或另經(jīng)雙方協(xié)商同意后特別注明由保險人負責保險的危險,。特約責任一般采用附貼特約條款承保,。有的特約責任也以附加險形式承保。主要有礦下財產(chǎn)保險,，露堆財產(chǎn)保險,，特約盜竊保險，堤堰,、水閘,、涵洞特約保險等。

四,、企業(yè)財產(chǎn)保險的分類

企業(yè)財產(chǎn)綜合保險按是否可保的標準可以分為三類,，即可保財產(chǎn)、特約可保財產(chǎn)和不保財產(chǎn),。

可保財產(chǎn)按企業(yè)財產(chǎn)項目類別包括房屋,、建筑物及附屬裝修設(shè)備，機器及設(shè)備,，工具,、儀器及生產(chǎn)用具，交通運輸工具及設(shè)備,，管理用具及低值易耗品,，原材料、半成品,、在產(chǎn)品,、產(chǎn)成品或庫存商品、特種儲備商品,，建造中的房屋,、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財產(chǎn),，代保管財產(chǎn)等,。

特約可保財產(chǎn)（簡稱特保財產(chǎn)）是指經(jīng)保險雙方特別約定后，在保險單中載明的保險財產(chǎn),。特保財產(chǎn)又分為不提高費率的特保財產(chǎn)和需要提高費率的特保財產(chǎn),。不提高費率的特保財產(chǎn)是指市場價格變化較大或無固定價格的財產(chǎn)，如金銀,、珠寶,、玉器、首飾,、古玩,、古畫、郵票、藝術(shù)品,、稀有金屬和其他珍貴財物,；堤堰、水閘,、鐵路,、涵洞、橋梁,、碼頭等,。需提高費率或需附貼保險特約條款的財產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物,、設(shè)備和礦下物資等,。

不保財產(chǎn)包括土地、礦藏,、礦井,、礦坑、森林,、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物,；貨幣、票證,、有價證券,、文件、賬冊,、圖表,、技術(shù)資料以及無法鑒定價值的財產(chǎn),；違章建筑,、危險建筑、非法占用的財產(chǎn),；在運輸過程中的物資等,。

五、保險金額

企業(yè)財產(chǎn)綜合保險金額是根據(jù)被保險財產(chǎn)的性質(zhì)確定的,。固定資產(chǎn)保險金額的確定方法主要有三種：按賬面原值確定保險金額,；按賬面原值加成數(shù)確定保險金額；按重置重建價值確定保險金額,。

流動資產(chǎn)保險金額的確定方法有兩種：按最近賬面余額確定保險金額和按最近1年賬面平均余額確定保險金額,。專項資產(chǎn)可以按照最近賬面余額確定保險金額，也可以按計劃數(shù)確定保險金額,。代保管財產(chǎn)由于保管人對其負有經(jīng)濟安全責任的,，可以投保。如有代保管賬登記的財產(chǎn)，可以根據(jù)賬面反映的價值確定保險金額,；如賬上不反映的財產(chǎn),，可由投保人估價投保。

在企業(yè)財產(chǎn)保險經(jīng)營中,，保險人必須對同類財產(chǎn)在總的平均費率基礎(chǔ)上,，按照被保險財產(chǎn)的種類，分別制定級差費率,。一般而言,，影響企業(yè)財產(chǎn)保險級差費率的主要因素有：房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì),、危險種類,、安全設(shè)施、防火設(shè)備等,。企業(yè)財產(chǎn)保險的現(xiàn)行費率就是在考慮上述因素的條件下制訂的,，并分為基本保險費率和附加險費率兩部分?；颈ｋU費率又分為工業(yè)險,、倉儲險和普通險三類，每類均按占用性質(zhì)確定不同的級差費率,。附加險費率指企業(yè)財產(chǎn)保險的附加險（特約保險）的費率,，一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計的損失率為基礎(chǔ)進行厘定。此外,，還有企業(yè)財產(chǎn)保險的短期費率,，適用于保險期不滿1年的業(yè)務(wù)。對統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人,，保險人還可以采用優(yōu)惠費率,。

六、保險期限

企業(yè)財產(chǎn)綜合保險的保險期限通常為1年,。在保險單到期前,，保險人應(yīng)通知被保險人辦理續(xù)保手續(xù)。一般根據(jù)保險登記簿填制“到期通知單”送交被保險人,，以便到期辦理續(xù)保手段,，避免保險中斷。

七,、保險義務(wù)

1,、被保險人應(yīng)當在簽訂保險合同之日起十五天內(nèi)按照保險費率規(guī)章的規(guī)定一次交清保險費。

2,、被保險人應(yīng)當遵守國家有關(guān)部門制定的保護財產(chǎn)安全的各項規(guī)定,，對安全檢查中發(fā)現(xiàn)的各種災(zāi)害事故隱患，在接到防災(zāi)主管部門或本公司提出的整改通知書后，必須認真付諸實施,。

3,、在保險合同有效期內(nèi)，被保險人名稱,、保險財產(chǎn)占用性質(zhì),、保險財產(chǎn)所在地址、保險財產(chǎn)增加危險程度等事項如有變更,，被保險人應(yīng)當及時書面向本公司申請辦理批改手續(xù),。

4、保險財產(chǎn)發(fā)生保險事故時,，被保險人應(yīng)當積極搶救,，使損失減少至最低限度，并立即通知本公司查勘現(xiàn)場,。

5,、被保險人如果不履行以上的各項義務(wù)，公司有權(quán)拒絕賠償,，或者從書面通知之日起終止保險合同,。