資產(chǎn)負(fù)債比例管理,，是以金融機(jī)構(gòu)的資本或負(fù)債，制約其資產(chǎn)總量或結(jié)構(gòu)的一種管理制度,。其目的在于保持金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性,，防范和減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)的質(zhì)量,，進(jìn)而維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健,。

1994年2月，中國(guó)人民銀行根據(jù)國(guó)際一般慣例和我國(guó)實(shí)際情況,，下發(fā)了《關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》,，決定對(duì)商業(yè)銀行的資金運(yùn)用實(shí)行比例管理，并隨文下發(fā)了兩個(gè)附件,，即《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》和《關(guān)于資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定》,。其后頒布的《商業(yè)銀行法》，對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理也作了明確規(guī)定,。對(duì)《商業(yè)銀行法》規(guī)定的四項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)分述如下：

一,、資本充足率

商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例，不得低于8%,，其中核心資本不得低于4%,，附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%。核心資本包括實(shí)收資本,、資本公積,、盈余公積和未分配利潤(rùn)，附屬資本為貸款呆賬準(zhǔn)備,。在計(jì)算資本總額時(shí),，應(yīng)扣除購(gòu)買(mǎi)外匯資本金支出、不合并列賬的銀行和財(cái)務(wù)附屬公司資本中的投資,、在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)資本中的投資以及呆賬損失尚未沖銷(xiāo)的部分,。根據(jù)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算的資產(chǎn)稱(chēng)為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，將各項(xiàng)資產(chǎn)分別按規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行總和,，即為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額,。《關(guān)于資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定》對(duì)不同種類(lèi)的資產(chǎn),，分別按風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),，分為0、10%,、20%,、50%、100%五檔,。此項(xiàng)規(guī)定的意義,，在于以商業(yè)銀行的資本制約其風(fēng)險(xiǎn)承受量，促使商業(yè)銀行改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，充實(shí)資本,。

二,、存貸款比例

商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得超過(guò)75%。存款是商業(yè)銀行的主要負(fù)債,，貸款是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn),，也是風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)。此項(xiàng)規(guī)定的意義,，在于防止商業(yè)銀行盲目擴(kuò)張信用,，超負(fù)荷運(yùn)行，并促使商業(yè)銀行的資產(chǎn)向多元化的方向發(fā)展,，以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

三,、資產(chǎn)流動(dòng)性比例

資產(chǎn)流動(dòng)性比例是流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的比率,，不得低于25%。流動(dòng)性資產(chǎn)指一個(gè)月內(nèi)(含一個(gè)月)可變現(xiàn)的資產(chǎn),，包括庫(kù)存現(xiàn)金,、在人民銀行存款、存放同業(yè)款,、國(guó)庫(kù)券,、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個(gè)月內(nèi)到期的貸款,、一個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票,、其他經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的證券。流動(dòng)性負(fù)債指一個(gè)月內(nèi)(含一個(gè)月)到期的存款,、同業(yè)凈拆入款,。此項(xiàng)規(guī)定的意義在于使商業(yè)銀行保持必要限度以上的流動(dòng)性資產(chǎn)，增強(qiáng)其應(yīng)付市場(chǎng)波動(dòng)和存款人擠提的能力,，避免出現(xiàn)資金的周轉(zhuǎn)失靈,。

四、單個(gè)貸款比例

商業(yè)銀行對(duì)同一借款人(任何一個(gè)自然人或任何一個(gè)法人)的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%,。此項(xiàng)規(guī)定的意義,，在于分散風(fēng)險(xiǎn),。

除上述比例外,，《商業(yè)銀行法》還要求商業(yè)銀行遵守中國(guó)人民銀行以資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。根據(jù)《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》,，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)還有：(1)一年期以上(含一年期)的中長(zhǎng)期貸款與一年期以上的存款之比例不得超過(guò)120%,。(2)在中國(guó)人民銀行的存款和庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5%～7%，具體比例由中國(guó)人民銀行根據(jù)各行情況核定,。(3)對(duì)最大十家客戶(hù)發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本總額的50%,。(4)拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)4%,；拆出資金余額與各項(xiàng)存款(扣除存款準(zhǔn)備金、備付金,、聯(lián)行占款)余額之比不得超過(guò)8%,。(5)向股東提供的貸款余額不得超過(guò)該股東已繳納股金的100%；貸款條件不得優(yōu)于其他客戶(hù)的同類(lèi)貸款,。(6)逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過(guò)8%,，呆滯貸款不得超過(guò)5%，呆賬貸款不得超過(guò)2%,。