第一章 總則

第一條 為促進貿(mào)易投資便利化,，服務(wù)實體經(jīng)濟，制定本規(guī)定,。

第二條 跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要,，在所在地銀行（省級區(qū)域,，下同）開立國內(nèi)外匯資金主賬戶，集中運營管理境內(nèi)成員企業(yè)外匯資金,，辦理經(jīng)常項目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù),。

第三條 跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，在所在地銀行開立國際外匯資金主賬戶,，集中運營管理境外成員企業(yè)資金及從其他境外機構(gòu)借入的外債資金,。

國際外匯資金主賬戶之間以及與境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶、境外資金往來自由,。國際外匯資金主賬戶內(nèi)資金不占用企業(yè)外債指標(biāo),，但應(yīng)按規(guī)定辦理外債登記。

第四條 境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款,，可在不超過前六個月日均存款余額的50%額度內(nèi)境內(nèi)運用,；在占用短期外債余額指標(biāo)的前提下，可將國際外匯資金主賬戶吸收存款中超過50%的部分境內(nèi)運用,。

上述存款可在前六個月日均存款余額的10%比例范圍內(nèi)結(jié)售匯,，相關(guān)頭寸納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。

第五條 跨國公司試行借用外債比例自律管理,，可在滿足規(guī)定條件下,，遵循商業(yè)慣例自行借用外債（操作規(guī)程見附1，預(yù)警機制見附2）,。

國內(nèi)外匯資金主賬戶從國際外匯資金主賬戶凈融入資金不得超過外債總規(guī)模,。國際外匯資金主賬戶從國內(nèi)外匯資金主賬戶凈融出資金不得超過對外放款總規(guī)模。

第六條 跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要,，同時開立國內(nèi),、國際外匯資金主賬戶，也可以選擇開立其中任何一個賬戶,。

同時開立國內(nèi),、國際外匯資金主賬戶的，外債,、對外放款融出入資金應(yīng)經(jīng)由國際外匯資金主賬戶辦理,；僅開立國內(nèi)外匯資金主賬戶的，或僅開立國際外匯資金主賬戶的,，外債,、對外放款通過該賬戶辦理。

跨國公司,、銀行應(yīng)做好額度控制,，確保任一時點外債、對外放款融出入資金不超過規(guī)定額度,。

第七條 開戶銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（含）類及以上的銀行,。主辦企業(yè)原則上選擇不超過3家境內(nèi)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行作為辦理資金集中運營管理業(yè)務(wù)的開戶銀行,，開戶銀行依據(jù)本規(guī)定對相關(guān)賬戶交易進行操作和管理。

開戶銀行辦理資金集中運營管理業(yè)務(wù)后考核等次為B（不含）以下的（考核等次為C的除外）,，可以繼續(xù)辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù),。

第二章 業(yè)務(wù)備案

第八條 滿足以下條件的跨國公司，可根據(jù)經(jīng)營需要開立國內(nèi),、國際外匯資金主賬戶：

（一）具備真實業(yè)務(wù)需求,；

（二）具有完善的外匯資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度,；

（三）建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng),；

（四）上年度本外幣國際收支規(guī)模超過1億美元（參加外匯資金集中運營管理的境內(nèi)成員企業(yè)合并計算）；

（五）近三年無重大外匯違法違規(guī)行為（成立不滿三年的企業(yè),，自成立之日起無重大外匯違規(guī)行為）,。貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類,；

（六）外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

第九條 主辦企業(yè)開立國內(nèi),、國際外匯資金主賬戶應(yīng)向所在地外匯分局,、管理部（以下簡稱分局）備案，提交以下材料：

（一）備案申請,。包括跨國公司基本情況,，業(yè)務(wù)需求；主辦企業(yè)基本情況,，參與企業(yè)名單,、股權(quán)結(jié)構(gòu)；跨國公司對主辦企業(yè)的授權(quán)書等,。選擇經(jīng)常項目外匯資金集中收付匯,、軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，還需列表說明參與的境內(nèi)外成員企業(yè)名單,，包括名稱,、組織機構(gòu)代碼、注冊地等,。

（二）相關(guān)證明材料,。包括加蓋主辦企業(yè)公章的主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件（金融機構(gòu)需提供）,；境外成員企業(yè)只需提供注冊證明,。

（三）企業(yè)與開戶銀行聯(lián)合制定的業(yè)務(wù)模式、操作流程,、內(nèi)控制度,、組織架構(gòu),、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險控制措施,、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等,；經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（見附3）；選擇2家以上（含）開戶銀行的,，應(yīng)明確外債,、對外放款集中額度在各家開戶銀行的具體分配。

（四）外匯局要求提供的其他材料,。

第十條 跨國公司主辦企業(yè)首次申請集中外債額度時應(yīng)提交以下材料：

（一）申請書,，應(yīng)列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼,、注冊地,、每家成員企業(yè)可用外債額度、已登記外債簽約額及提款額,、集中的外債額度,。

（二）參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項目信息系統(tǒng)外債業(yè)務(wù)查詢中的尚可借債額、外債簽約登記列表及外債業(yè)務(wù)條線查詢列表信息打印界面,、凈資產(chǎn)總額有關(guān)證明等,。

成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)根據(jù)該成員企業(yè)要求或其主辦企業(yè)所在地外匯局要求，以書面形式出具前款材料并認(rèn)真核對,，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,。

第十一條 外匯局應(yīng)在主辦企業(yè)提交完整的備案申請材料之日起二十個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)并出具備案通知書（見附4）。備案通知書應(yīng)包含外債,、對外放款資金融出入額度等,。

主辦企業(yè)所在地外匯局應(yīng)及時將前款外債、對外放款額度維護到外匯局相關(guān)信息系統(tǒng),，加強日常監(jiān)測,，確保管理有效。

第十二條 主辦企業(yè)為財務(wù)公司的,，應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)主管部門規(guī)定,，并將跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)）分賬管理。

第十三條 業(yè)務(wù)辦理期間開戶銀行,、主辦企業(yè),、成員企業(yè)等發(fā)生變更的，應(yīng)提前一個月向分局變更備案,。

開戶銀行變更的,，應(yīng)提交以下材料：

（一）變更開戶銀行申請。主要包括：變更開戶銀行的原因,，擬選擇的開戶銀行,，原賬戶余額的處理方式等,。

（二）擬新開戶銀行業(yè)務(wù)模式、操作流程,、內(nèi)控制度,、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè),、風(fēng)險控制措施,、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等。

（三）加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單,。

（四）經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》,。

（五）外匯局要求的其他材料。

成員企業(yè),、主辦企業(yè)外債和對外放款額度,、業(yè)務(wù)種類變更的，除參照第九,、十條提交材料外,，還應(yīng)提交原備案通知書復(fù)印件。

第十四條 主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B,、C類,，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請材料,，或取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B,、C類,，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并向外匯局進行成員企業(yè)變更備案,。

第十五條 主辦企業(yè)存在外匯違規(guī)行為的,，自處罰生效之日起，取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格,；成員企業(yè)存在外匯違規(guī)行為,，自處罰生效之日起，取消該成員企業(yè)參與業(yè)務(wù)資格,。

第三章 國內(nèi),、國際外匯資金主賬戶管理

第十六條 主辦企業(yè)應(yīng)持備案通知書到銀行開立國內(nèi)和（或）國際外匯資金主賬戶，辦理外匯資金劃轉(zhuǎn)手續(xù),。國內(nèi)和國際外匯資金主賬戶可以是多幣種賬戶,，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付,，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款,。根據(jù)業(yè)務(wù)需要,，該賬戶項下可設(shè)立分賬戶。

國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開戶數(shù)量不予限制,，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求,。

第十七條 國內(nèi)外匯資金主賬戶收支范圍。

（一）收入范圍

1,、境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項目收入,；

2、境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶,、資本金賬戶,、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶,、外債賬戶劃入,；

3、規(guī)定額度內(nèi)由國際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債和償還的對外放款本息,；

4,、購匯存入（經(jīng)常項目項下對外支付購匯所得資金、購匯對外放款或償還外債資金）,；

5,、理財產(chǎn)品的本息；

6,、外匯局核準(zhǔn)的其他收入,。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶收入范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)從境外借入的外債資金或者收回的對外放款本息,。

跨國公司向境內(nèi)存款性金融機構(gòu)借入的外匯貸款不得進入國內(nèi)外匯資金主賬戶（用于償還外債,、對外放款等除外）。

（二）支出范圍

1,、境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項目支出,；

2、向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶,、資本金賬戶,、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶,、外債賬戶劃出,；

3、規(guī)定額度內(nèi)向國際外匯資金主賬戶劃出的對外放款和償還的外債本息,；

4,、結(jié)匯；

5、理財產(chǎn)品本金劃出,；

6,、交納外幣存款準(zhǔn)備金；

7,、外匯局核準(zhǔn)的其他支出,。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶支出范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)對外放款和償還的外債本息,。

第十八條 主辦企業(yè)可以集中成員企業(yè)全部外債額度,，也可以集中部分外債額度。辦理外債登記后可根據(jù)商業(yè)原則自主選擇償債幣種,。

主辦企業(yè)集中全部外債額度的,，自遞交申請之日起，成員企業(yè)不得自行舉借外債,。集中部分外債額度的,，所余外債額度仍按照現(xiàn)行外債管理規(guī)定辦理。具體管理辦法由主辦企業(yè)所在地外匯局與所涉外匯局核實后商主辦企業(yè)及其開戶銀行制定,，且所涉外匯局之間應(yīng)按季度核對外債數(shù)據(jù),。

主辦企業(yè)可以自身為實際借款人集中借入外債，也可以成員企業(yè)為實際借款人代理其借入外債,。但外債的借入和償還必須通過主辦企業(yè)國際外匯資金主賬戶,、國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉(zhuǎn)。

第十九條 主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過國際外匯資金主賬戶從境外融入資金,，并辦理外債登記,。外債登記實行分債權(quán)人分幣種填報，即企業(yè)對每個境外債權(quán)人的每個幣種的負(fù)債視為一筆外債,。企業(yè)在辦理與外債提款,、還本付息相關(guān)的業(yè)務(wù)時，應(yīng)準(zhǔn)確進行涉外收付款申報,，并在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號”中準(zhǔn)確填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號。主辦企業(yè)應(yīng)在簽訂外債合同后15個工作日內(nèi)且在首筆外債資金入賬前,，到外匯局辦理簽約登記手續(xù),，外債變更登記按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的,，國內(nèi)外匯資金主賬戶借入外債資金,，在規(guī)定額度內(nèi)按前款規(guī)定辦理。

第二十條 跨國公司對外放款,，遵循現(xiàn)行外匯管理程序辦理,。對外放款額度超過境內(nèi)成員企業(yè)所有者權(quán)益50％的，可以向分局申請。分局按規(guī)定程序集體討論決定,。

第二十一條 國內(nèi)外匯資金主賬戶與境外經(jīng)常項目收付以及結(jié)售匯,，包括集中收付匯和凈額結(jié)算等，由經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”,、“了解業(yè)務(wù)”,、“盡職審查”等原則辦理相關(guān)手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的,，銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證,。服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

銀行,、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明其交易真實,、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。

第二十二條 國內(nèi)外匯資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項下,、直接投資,、外債和對外放款項下結(jié)售匯，相關(guān)購匯,、付匯業(yè)務(wù)可在不同銀行辦理,。

企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項下外匯資金（包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金）,、外債資金在國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù),，結(jié)匯所得人民幣資金劃入主辦企業(yè)對應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶（資本項目—結(jié)匯待支付賬戶），經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性,、真實性后直接支付,。不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實,、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查,。

企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時準(zhǔn)確地報送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）〉的通知》（匯發(fā)[2014]18號）的要求報送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息,，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為2113,，賬戶性質(zhì)名稱為“資本項目—結(jié)匯待支付賬戶”。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）〉的通知》（匯發(fā)[2014]18號）的要求,，通過境內(nèi)收付款憑證,，報送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬戶之間的收付款信息。

主辦企業(yè)為財務(wù)公司的,，成員企業(yè)可申請在財務(wù)公司辦理上述結(jié)售匯業(yè)務(wù),，也可由主辦企業(yè)以其名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

財務(wù)公司為成員企業(yè)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格,，并按規(guī)定向外匯局報送結(jié)售匯數(shù)據(jù),。

第二十三條 開戶銀行或財務(wù)公司應(yīng)按規(guī)定向外匯局報送國際外匯資金主賬戶（代碼為“3600”）和國內(nèi)外匯資金主賬戶（代碼為“3601”）信息,。

第二十四條 國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無需進行涉外收付款申報，但應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）〉的通知》（匯發(fā)[2014]18號）和《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報送要求的通知》（匯發(fā)[2012]42號）關(guān)于境內(nèi)居民之間資金劃轉(zhuǎn)要求報送有關(guān)數(shù)據(jù),。國際外匯資金主賬戶向國內(nèi)外匯資金主賬戶劃款時,，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報為：822990（借入外債）、821990（對外放款歸還）,、322041（利息支付）,；國內(nèi)外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃款時，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報為：822990（償還外債）,、821990（對外放款）,、322041（利息支付）。

第二十五條 銀行和企業(yè)可簽訂一攬子涉外收付款掃款協(xié)議,。當(dāng)主辦企業(yè)在國際外匯資金主賬戶中進行涉外收付款自動掃款時,，按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)[2015]27號）規(guī)定進行涉外收付款申報。

第二十六條 主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)[2015]27號）進行涉外收付款申報,；主辦企業(yè)為財務(wù)公司的,，還應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度〉的通知》（匯發(fā)[2013]43號）的規(guī)定進行申報。

第四章 集中收付匯和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)管理

第二十七條 集中收付匯是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)外匯資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯收支,。

經(jīng)常項目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)外匯資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項目項下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金,，合并一定時期內(nèi)外匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次,。

第二十八條 境內(nèi)成員企業(yè)辦理貨物貿(mào)易集中收付匯或貨物貿(mào)易軋差凈額結(jié)算時,，應(yīng)按規(guī)定辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)（主辦企業(yè)為財務(wù)公司除外）。A類成員企業(yè)外匯收支可不進入出口收入待核查賬戶,，但應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定,，及時、準(zhǔn)確通過貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）進行貿(mào)易信貸,、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報告,。

第二十九條 主辦企業(yè)可以根據(jù)境內(nèi)成員企業(yè)真實合法的進口付匯需求提前購匯存入國內(nèi)外匯資金主賬戶。

對于退匯日期與原收,、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理原路退匯的,，主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，并提供書面申請,、原收入/支出申報單證,、原進/出口合同、退匯合同等,。

第三十條 境內(nèi)成員企業(yè)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實施細(xì)則規(guī)定,，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)不得參加集中收付匯和軋差凈額結(jié)算,，按現(xiàn)行規(guī)定辦理,。

第三十一條 辦理經(jīng)常項目集中收付款或軋差凈額結(jié)算應(yīng)按以下要求進行涉外收付款申報：

主辦企業(yè)應(yīng)對兩類數(shù)據(jù)進行涉外收付款申報。一類是集中收付款或軋差凈額結(jié)算時主辦企業(yè)的實際收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱實際收付款數(shù)據(jù)）；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前各成員企業(yè)的原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱還原數(shù)據(jù)）,。

實際收付款數(shù)據(jù)不為零時,，主辦企業(yè)應(yīng)通過辦理實際對外收付款交易的境內(nèi)銀行進行申報，境內(nèi)銀行應(yīng)將實際收付款信息交易編碼標(biāo)記為“999999”,。實際收付款數(shù)據(jù)為零時（軋差凈額結(jié)算為零）,，主辦企業(yè)應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的申報數(shù)據(jù)，填寫《境外匯款申請書》,，收付款人名稱均為主辦企業(yè),，交易編碼標(biāo)記為“999998”，國別為“中國”,，其他必輸項可視情況填報或填寫“N/A”（大寫英文字母）,。境內(nèi)銀行應(yīng)在其實際對外收付款之日（軋差凈額結(jié)算為零時為軋差結(jié)算日或會計結(jié)算日）（T）后的第1個工作日（T＋1）中午12：00前，完成實際數(shù)據(jù)的報送工作,。

對還原數(shù)據(jù)的申報,，主辦企業(yè)應(yīng)按照實際對外收付款的日期（軋差凈額結(jié)算為零時為軋差結(jié)算日或會計結(jié)算日）確認(rèn)還原數(shù)據(jù)申報時點（T），并根據(jù)全收全支原則,，以境內(nèi)成員企業(yè)名義,，向?qū)嶋H辦理或記賬處理對外收付款業(yè)務(wù)的銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計申報的所需信息,。境內(nèi)銀行應(yīng)在上述還原數(shù)據(jù)申報時點（T）后的第1個工作日（T＋1）中午12：00前,，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報送工作；第5個工作日（T＋5）前,，完成還原數(shù)據(jù)申報信息的報送工作,。

申報單號碼由發(fā)生實際收付款的銀行編制、交易編碼按照實際交易性質(zhì)填報,。境內(nèi)銀行應(yīng)將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務(wù)編號”填寫為所對應(yīng)的對外實際收付數(shù)據(jù)的申報號碼,，以便建立集中收付數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對應(yīng)關(guān)系。境內(nèi)銀行應(yīng)為主辦企業(yè)提供申報渠道等基礎(chǔ)條件,，并負(fù)責(zé)將還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報信息傳送到外匯局,。

第五章 監(jiān)督管理

第三十二條 主辦企業(yè)應(yīng)認(rèn)真按照本規(guī)定及外匯局備案通知書內(nèi)容開展業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)開展期間,，相關(guān)事項發(fā)生變更的,，應(yīng)按要求及時向外匯局變更備案。

主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定向銀行申報跨境資金收付性質(zhì),，辦理國際收支統(tǒng)計申報,。

第三十三條 開戶銀行對跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)及提交的材料，做好真實性和合規(guī)性審核,；對其相關(guān)外匯資金變動,，做好相應(yīng)登記備案,；對資金流動，做好監(jiān)測,、審核和額度管理,。

第三十四條 開戶銀行應(yīng)按規(guī)定及時、完整,、準(zhǔn)確地報送國內(nèi),、國際外匯資金主賬戶、結(jié)匯待支付賬戶等賬戶信息,、國際收支申報,、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯等數(shù)據(jù),，審核企業(yè)報送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),，協(xié)助外匯局做好非現(xiàn)場監(jiān)測。

第三十五條 分局應(yīng)采取下列措施確保外匯資金集中運營管理工作平穩(wěn)有序,，政策落到實處：

（一）完善工作機制,，責(zé)任到人，及時準(zhǔn)確報送數(shù)據(jù),。指定牽頭處室并1名工作聯(lián)系人負(fù)責(zé)向總局報告,。本規(guī)定實施之日起一年內(nèi)，每月10日前以局發(fā)文形式向總局報告業(yè)務(wù)情況及相關(guān)統(tǒng)計報表,；每季度一并報告轄內(nèi)辦理資金集中運營管理企業(yè)名單等基本情況,。一年后，以綜合部門名義每月報告統(tǒng)計報表,；每季度報告轄內(nèi)辦理資金集中運營管理企業(yè)名單等基本情況,；每半年報告業(yè)務(wù)情況（有關(guān)報表見附5—7）。

（二）強化非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查,。充分利用跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)等現(xiàn)有外匯管理系統(tǒng),，建立跨國公司名單，全面分析國際,、國內(nèi)資金主賬戶外匯收支,、外債額度和對外放款額度、結(jié)售匯,、資金劃轉(zhuǎn),。

（三）做好銀行和企業(yè)風(fēng)險提示和窗口指導(dǎo)工作。采取有效措施滿足企業(yè)需求,，逐步形成合理的跨境資金雙向流動格局,。督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術(shù)服務(wù)保障,。必要時,，可要求主辦企業(yè)對外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進行審計,。

（四）根據(jù)本規(guī)定及當(dāng)?shù)貙嶋H情況，制定細(xì)化準(zhǔn)入條件等操作規(guī)程,，按程序向總局備案后實施。

第三十六條 企業(yè)發(fā)生異常情況及違規(guī)行為,，分局應(yīng)在事前通知下暫?；蛉∠k理本規(guī)定范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)進行行政處罰,；開戶銀行未履行,、未正確履行、未全面履行了解客戶,、了解業(yè)務(wù)和盡職審查責(zé)任的,，應(yīng)取消辦理本規(guī)定范圍內(nèi)各項業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)進行行政處罰,。

第六章 附則

第三十七條 本規(guī)定所稱跨國公司是以資本聯(lián)結(jié)為紐帶,，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機構(gòu)共同組成的聯(lián)合體,。

成員企業(yè),，是指跨國公司內(nèi)部相互直接或間接持股的、具有獨立法人資格的各家公司,，分為境內(nèi)成員企業(yè)和境外成員企業(yè),。與試點企業(yè)無直接或間接持股關(guān)系，但屬同一母公司控股的兄弟公司可認(rèn)定為成員企業(yè),。其他關(guān)聯(lián)關(guān)系（如協(xié)議控制）可由分局根據(jù)具體情況集體審議后確定是否可認(rèn)定為成員企業(yè),。

主辦企業(yè)，是指履行主體業(yè)務(wù)申請,、備案,、實施、數(shù)據(jù)報送,、情況反饋等職責(zé)的跨國公司或取得跨國公司授權(quán)且具有獨立法人資格的一家境內(nèi)公司,。主辦企業(yè)為財務(wù)公司的，其從事跨境資金交易應(yīng)遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定,。

本規(guī)定第三條第二款所稱境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶包括境外機構(gòu)在境內(nèi)銀行開立的NRA賬戶（Non—resident Account）,、在取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行業(yè)務(wù)部開立的OSA賬戶（Offshore Account）等。

第三十八條 單一企業(yè)集團符合內(nèi)控制度完善,、上年度外匯收支規(guī)模超過1億美元,、最近三年無重大外匯違規(guī)行為等條件的，可以根據(jù)業(yè)務(wù)實際,，申請單獨開立國內(nèi)外匯資金主賬戶,，辦理經(jīng)常項目軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù),，以及按照本規(guī)定第二十一條簡化單證審核、第二十二條辦理結(jié)匯手續(xù)等,；或者單獨開立國際資金主賬戶,，集中管理境外資金。

跨國公司資金集中運營管理框架下委托貸款,，應(yīng)遵守有關(guān)境內(nèi)外匯貸款管理規(guī)定,，無需開立并通過實體外匯賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；不同成員企業(yè)和性質(zhì)賬戶間可直接劃轉(zhuǎn)資金,，無需先上劃至國內(nèi)外匯資金主賬戶,，再下劃至成員企業(yè)。

第三十九條 外匯局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策,、外匯收支形勢及業(yè)務(wù)開展情況,，逐步完善和改進政策內(nèi)容。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施,，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋,。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定（試行）〉的通知》（匯發(fā)[2014]23號）同時廢止,。

附件：

1,、跨國公司外債比例自律管理操作規(guī)程

2、跨國公司對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險調(diào)控預(yù)警機制

3,、跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書（此處略）

4,、國家外匯管理局××分局（外匯管理部）關(guān)于××公司開展外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)的備案通知書（參考樣式）（此處略）

5、____?。ㄊ校┓志謬H,、國內(nèi)外匯資金主賬戶及資金通道出入情況月報表（此處略）

6、經(jīng)資金通道借入外債,、對外放款情況月報表（此處略）

7,、____省（市）分局（管理部）跨國公司外匯資金集中運營管理企業(yè)及銀行基本情況表（此處略）

附件1：

跨國公司外債比例自律管理操作規(guī)程

一,、外債比例自律管理公式

跨國公司可在滿足如下兩個公式條件下,，根據(jù)比例自律原則，遵循商業(yè)慣例自行借用外債：

公式一：跨國公司外債總規(guī)?！堞矁糍Y產(chǎn)*融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù),。

公式二：資產(chǎn)負(fù)債率≤75%

在公式一中，凈資產(chǎn)按照上年末經(jīng)審計（或本年度專項審計）的凈資產(chǎn)計算,。原則上使用并表凈資產(chǎn)計算外債額度,；沒有并表凈資產(chǎn)或者使用并表凈資產(chǎn)不合適的，使用加總凈資產(chǎn)?？鐕疽部蛇x擇其中一家（數(shù)家）成員公司凈資產(chǎn),，或者在公式一范圍內(nèi)自選金額申請外債額度。初始時期,，融資杠桿率為1,，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1。外匯局可根據(jù)整體對外負(fù)債情況,、期限結(jié)構(gòu),、幣種結(jié)構(gòu)等對融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)進行調(diào)節(jié)。外債口徑執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定,。

在公式二中，如確有必要,，經(jīng)分局集體審議并事前向總局備案后,，資產(chǎn)負(fù)債率可超過75%。

二,、企業(yè)管理要求

（一）已開展外匯資金集中運營管理的跨國公司采用上述方式計算外債額度,，應(yīng)向所在地外匯局備案并取得回執(zhí)。既可與跨國公司資金集中運營業(yè)務(wù)一并申請,，也可單獨備案,。

（二）無投注差的成員企業(yè)可利用自身凈資產(chǎn)為計算因子參與集中外債額度的計算；有投注差的成員企業(yè)可選擇使用投注差或凈資產(chǎn)參與集中外債額度的計算,，一經(jīng)選定,，原則上不得更改。

（三）跨國公司融入的外幣外債資金,，可以按現(xiàn)行跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定結(jié)匯使用,。

（四）金融機構(gòu)外債管理執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定。現(xiàn)行外匯管理規(guī)定對外資投資性公司,、融資租賃公司,、財務(wù)公司等外債政策有特殊規(guī)定的，可從其規(guī)定,。屬于地方政府融資性平臺性質(zhì)的成員企業(yè),，暫不參與外債比例自律試點。

（五）主辦企業(yè)可以自身為實際借款人集中借入外債,，也可以成員企業(yè)為實際借款人,，由主辦企業(yè)代理其借入外債。但外債的借入和償還必須通過主辦企業(yè)國際外匯資金主賬戶,、國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉(zhuǎn),。

三、監(jiān)督管理

（一）宏觀審慎管理,。國家外匯管理局根據(jù)經(jīng)濟金融形勢,，對外債進行宏觀審慎管理,；調(diào)整融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，對全部或部分試點企業(yè)借入外債規(guī)模進行調(diào)控,。備案書中企業(yè)承諾按外匯局調(diào)控要求調(diào)整外債規(guī)模,。

（二）分局應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場檢查手段對經(jīng)辦銀行,、試點企業(yè)外債額度等進行監(jiān)測,、檢查。對發(fā)現(xiàn)存在異常,、可疑或涉嫌違規(guī)的經(jīng)辦銀行,、試點企業(yè)，可采取下發(fā)風(fēng)險提示函,、約談,、行政處罰等管理措施。

（三）銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審核職責(zé),，按照“了解客戶”,、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則,，遵循實需要求,，為客戶辦理結(jié)匯及資金支付。

其他未明確事項,，按照本規(guī)定,、其他外債管理規(guī)定等執(zhí)行。

附件2：

跨國公司對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險調(diào)控預(yù)警機制

一,、國家外匯管理局（以下簡稱總局）建立跨國公司對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險宏觀審慎調(diào)控預(yù)警機制,，由風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系及相應(yīng)的宏觀調(diào)控政策工具構(gòu)成。

二,、總局根據(jù)系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)以及跨國公司跨境資金流動情況建立相應(yīng)的外債風(fēng)險宏觀審慎預(yù)警指標(biāo)體系,。

總局采用宏觀調(diào)控政策工具調(diào)控外債規(guī)模。調(diào)控工具包括調(diào)整融資杠桿率,、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等,。初始時期，融資杠桿率為1,，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1,。

總局可根據(jù)風(fēng)險防控需要，經(jīng)過評估后,，對上述風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和宏觀調(diào)控政策工具進行調(diào)整與完善,。

三、跨國公司對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險預(yù)警包括I級（關(guān)注風(fēng)險）、II級（中度風(fēng)險）以及III級（重度風(fēng)險）三個風(fēng)險級別,。

其中,，I級（關(guān)注風(fēng)險）為：跨國公司外債規(guī)模達到等值1000億美元。II級（中度風(fēng)險）為：跨國公司外債規(guī)模達到等值1500億美元,。III級（重度風(fēng)險）為：跨國公司外債規(guī)模達到等值2000億美元,。

四、跨國公司對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)達到本操作規(guī)程第三條相應(yīng)臨界值時,，總局可以采用宏觀調(diào)控政策工具對外債余額進行相應(yīng)的調(diào)節(jié)：

I級（關(guān)注風(fēng)險）時,，向跨國公司或金融機構(gòu)進行風(fēng)險預(yù)警，發(fā)出風(fēng)險提示函,。

II級（中度風(fēng)險）時,，向跨國公司或金融機構(gòu)發(fā)出宏觀調(diào)控預(yù)通知，告知必要時將通過宏觀調(diào)控政策工具,，調(diào)整融資杠桿率,、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等；跨國公司或金融機構(gòu)可提前采取相應(yīng)措施,，一定期限內(nèi)將外債余額控制在相應(yīng)政策目標(biāo)值內(nèi),。

重點地區(qū)所在地外匯局加強現(xiàn)場核查力度,。

III級（重度風(fēng)險）時,，向跨國公司或金融機構(gòu)發(fā)出宏觀調(diào)控正式通知，正式調(diào)整融資杠桿率,、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等,；跨國公司或金融機構(gòu)需采取相應(yīng)措施，一定期限內(nèi)將外債余額控制在相應(yīng)政策目標(biāo)值內(nèi),。

重點地區(qū)所在地外匯局對違規(guī)行為進行檢查和立案處罰,。

上述調(diào)控可以采用單一工具或組合工具的方式進行，也可以針對部分或全部跨國公司或金融機構(gòu)進行,。因融資杠桿率,、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等調(diào)整導(dǎo)致相關(guān)額度超出上限的，原有融資合約可持有到期,；在相關(guān)額度調(diào)整到新上限前,，不辦理相關(guān)新業(yè)務(wù)。

跨國公司對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)達到臨界值以下的,，總局可根據(jù)外匯形勢等回調(diào)相關(guān)宏觀審慎措施,。

五、各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)根據(jù)本操作規(guī)程制定轄內(nèi)跨國公司對外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險宏觀審慎調(diào)控預(yù)警機制,，并定期進行監(jiān)測分析,。達到觸發(fā)風(fēng)險調(diào)控預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，要及時以書面形式向總局報告。