第一條 為完善對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯賬戶的管理,，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》,，特制定本規(guī)定,。

第二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯賬戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定,。

第三條 國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)為境外外匯賬戶的管理機(jī)關(guān),。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)符合下列條件的，可以申請在境外開立外匯賬戶：

(一)在境外有經(jīng)常性零星收入,，需在境外開立外匯賬戶,，將收入集整后匯回境內(nèi)的；

(二)在境外有經(jīng)常性零星支出,，需在境外開立外匯賬戶的,；

(三)從事境外承包工程項目，需在境外開立外匯賬戶的,；

(四)在境外發(fā)行外幣有價證券,，需在境外開立外匯賬戶的；

(五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須在境外開立外匯賬戶的,。

第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開立外匯賬戶,，應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請：

(一)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請書。申請書應(yīng)當(dāng)包括開戶理由,、幣別,、賬戶最高金額、用途,、收支范圍,、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內(nèi)容,；

(二)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件,；

(三)境外賬戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定；

(四)外匯局要求提供的其他文件和資料,。

從事境外承包工程業(yè)務(wù)的,，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)項目合同,；外商投資企業(yè)在境外開立外匯賬戶的,，除提供上述文件和資料外,，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊會計師事務(wù)所驗(yàn)證的注冊資本金已全部到位的驗(yàn)資證明。

第六條 外匯局應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的文件和資料起30個工作日內(nèi)予以答復(fù),。

第七條 經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后,，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可在境外開立外匯賬戶。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自己名義在境外開立外匯賬戶,。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得以個人或者其他法人名義在境外開立外匯賬戶,。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇其外匯收支主要發(fā)生國家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯賬戶。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開立境外外匯賬戶后30個工作日內(nèi),，持境外外匯賬戶開戶銀行名稱,、賬號、開戶人名稱等資料到外匯局備案,。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過境外外匯賬戶辦理資金的收付,，應(yīng)當(dāng)遵守開戶所在國或者地區(qū)的規(guī)定，并對境外外匯賬戶資金安全采取切實(shí)有效的管理措施,。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局批準(zhǔn)的賬戶收支范圍,、賬戶最高金額和使用期限使用境外外匯賬戶，不得出租,、出借,、串用境外外匯賬戶。

第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外外匯賬戶的開戶行,、收支范圍,、賬戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請,，經(jīng)批準(zhǔn)后,，方可變更。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境外外匯賬戶使用期限到期后30個工作日內(nèi),，將境外外匯賬戶的銀行銷戶通知書報外匯局備案，余額調(diào)回境內(nèi),，并提供賬戶清單,；需要延期使用的，應(yīng)當(dāng)在到期前30個工作日內(nèi)向外匯局提出書面申請,，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后,，方可繼續(xù)使用。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯賬戶完整的會計資料,。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度初15個工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對賬單復(fù)印件,；每年1月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的,，由外匯局責(zé)令改正,，撤銷境外外匯賬戶,，通報批評，并處以5萬元人民幣以上30萬元人民幣以下的罰款：

(一)違反本規(guī)定第七,、十四條的規(guī)定,，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立或者延期使用境外外匯賬戶的；

(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定,，擅自以他人名義開立境外外匯賬戶的,；

(三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定,，出租,、出借、串用境外外匯賬戶的,，擅自改變境外外匯賬戶開戶行,、收支范圍、最高金額的,；

(四)違反本規(guī)定第五,、十、十三,、十四,、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的,；

(五)違反本規(guī)定第十,、十四、十五條的規(guī)定,，未向外匯局提供文件和資料的,；

(六)其他違反本規(guī)定的行為。

第十七條 金融機(jī)構(gòu)在境外開立外匯賬戶不適用本規(guī)定,。

第十八條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋,。

第十九條 本規(guī)定自1998年1月1日起施行。1989年1月7日國家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境外外匯賬戶的管理規(guī)定》同時廢止,。