根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)對通過發(fā)審會的擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2002]15號）（以下稱“15號文”）的規(guī)定,，現(xiàn)對會后事項監(jiān)管及封卷工作的具體操作規(guī)程明確如下：

一、公司發(fā)行前,，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會后重大事項說明,，要求主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項分別出具專業(yè)意見,。

二、是否需要重新提交發(fā)審會審核的標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)行人如果滿足以下全部條件,，不再提交發(fā)審會審核,。

1、注冊會計師出具了無保留意見的審計報告,。

2,、主承銷商出具的專項說明和發(fā)行人律師出具的法律意見書中沒有影響公司發(fā)行新股的情形出現(xiàn)。

3,、公司無重大違法違規(guī)行為,。

4、公司的財務(wù)狀況正常,，報表項目無異常變化,。

5、公司沒有發(fā)生重大資產(chǎn)置換,、股權(quán),、債務(wù)重組等公司架構(gòu)變化的情形。

6,、公司的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生變更,。

7、公司的管理層及核心技術(shù)人員穩(wěn)定,，沒有出現(xiàn)對公司的經(jīng)營管理有重大影響的人員變化,。

8、公司沒有發(fā)生未履行法定程序的關(guān)聯(lián)交易,，且沒有發(fā)生未在申報的招股說明書中披露的重大關(guān)聯(lián)交易,。

9、經(jīng)辦公司業(yè)務(wù)的主承銷商,、會計師和律師未受到有關(guān)部門的處罰,，或未發(fā)生更換。

10,、公司的盈利狀況與盈利預(yù)測（如有）趨勢基本相符,。

11,、公司及其董事長、總經(jīng)理,、主要股東沒有發(fā)生重大的訴訟,、仲裁和股權(quán)糾紛，也不存在影響公司發(fā)行新股的潛在糾紛,。

12,、沒有發(fā)生大股東占用公司資金和侵害小股東利益的情形。

13,、沒有發(fā)生影響公司持續(xù)發(fā)展的法律,、政策、市場等方面的重大變化,。

14,、公司的業(yè)務(wù)、資產(chǎn),、人員,、機(jī)構(gòu)、財務(wù)的獨立性沒有發(fā)生變化,。

15,、公司主要財產(chǎn)、股權(quán)沒有出現(xiàn)限制性障礙,。

16,、上市公司不存在違反信息披露要求的事項。

17,、公司不存在其他影響發(fā)行上市和投資者判斷的重大事項,。

三、擬發(fā)行公司若最近一年實現(xiàn)的凈利潤低于上一年的凈利潤或盈利預(yù)測數(shù)（如有）,，或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)公司承諾的收益率,，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論。

四,、擬發(fā)行公司若出現(xiàn)下列不符合發(fā)行上市條件的情況,，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的本次發(fā)行申請作出不予核準(zhǔn)的決定，無需提交發(fā)審會審核,。

1,、申請增發(fā)的上市公司申報時前三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，同時公司本次發(fā)行前最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％,，且本次發(fā)行前最近一年凈資產(chǎn)收益率低于前一年凈資產(chǎn)收益率,。

2、申請配股的上市公司,，招股說明書披露前最近三個會計年度扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％,。

五,、封卷時，審核員應(yīng)要求公司在提供的招股說明書或招股意向書明確注明“封卷稿”字樣及封卷稿提交時間,，注明全體董事及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)簽署意見的時間,。

六、我會在公開發(fā)行前2周左右通知通過發(fā)審會的發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu),，要求其按照“15號文”第四條的要求將會后事項的有關(guān)材料報送我部,。

七、發(fā)行公司在發(fā)審會通過后有重大事項發(fā)生或者需要重新上發(fā)審會審核的,，我部將暫緩安排發(fā)行,；無重大事項發(fā)生的，辦理最終封卷手續(xù),。

八,、在我會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行公司刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12：00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向我部提交“承諾函”,，承諾自提交會后事項材料日至提交承諾函日止（即最近二周左右時間內(nèi)），無“15號文”所述重大事項發(fā)生,。如有重大事項發(fā)生的,，應(yīng)重新提交會后事項材料。

九,、按時提交承諾函,、且無重大事項發(fā)生的，我會安排發(fā)行,；未能按時提交承諾函,、或有重大事項發(fā)生的，我會暫緩安排發(fā)行,。

十,、在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如公司發(fā)生重大事項,，有關(guān)說明提交我部后,，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于第二日刊登補(bǔ)充公告,。