案例簡述：

吳某系A(chǔ)公司法定代表人,、唯一董事,、控制人。2018年至2019年期間,，吳某將A公司離岸賬戶收取的外幣貨款40余萬美元轉(zhuǎn)入地下錢莊指定賬戶,，同時(shí)，地下錢莊通過控制和使用的案外17人境內(nèi)個(gè)人銀行賬戶將相應(yīng)的人民幣資金轉(zhuǎn)入?yún)悄趁轮袊ㄔO(shè)銀行個(gè)人賬戶,，共20筆,，合計(jì)金額人民幣270余萬元。國家外匯管理局某省分局認(rèn)定吳某的行為構(gòu)成非法買賣外匯,，決定給予吳某警告,，并處人民幣27萬余元的罰款,。吳某不服，向國家外匯管理局申請(qǐng)行政復(fù)議,。國家外匯管理局作出行政復(fù)議決定書,，決定維持某省外匯管理分局作出的處罰決定。吳某仍不服,，向法院提起行政訴訟,，最終法院判決駁回了吳某的訴訟請(qǐng)求。

什么是非法買賣外匯,？

我國對(duì)外匯結(jié)算實(shí)行較為嚴(yán)格的規(guī)定制度,，先后制定了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》《個(gè)人外匯管理辦法》《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等法規(guī),、規(guī)章,，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人只能在指定金融機(jī)構(gòu)辦理外匯結(jié)算，否則構(gòu)成非法買賣外匯,。

換言之,，非法買賣外匯就是指在國家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外進(jìn)行外匯買賣，主要包括：私自買賣外匯,、變相買賣外匯,、倒買倒賣外匯。

什么是私自買賣外匯,？

通常是直接進(jìn)行外匯的買入或賣出行為,。如2017年3月，許某利用其實(shí)際控制的某公司向境內(nèi)企業(yè)付款6000萬元人民幣,，私自購買美元,。

什么是變相買賣外匯？

是指以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯,、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為,，而非人民幣和外匯之間的直接買賣。常見的是以境內(nèi)外“對(duì)敲”方式進(jìn)行的資金跨國（境）兌付,，如出口企業(yè)收到外匯貨款后,，不通過指定機(jī)構(gòu)辦理外匯結(jié)算，而將外匯轉(zhuǎn)入地下錢莊指定的境外賬戶,，地下錢莊再將對(duì)應(yīng)的人民幣轉(zhuǎn)入企業(yè)提供的境內(nèi)私人賬戶,，進(jìn)而完成套利交易。本案就是典型的變相買賣外匯行為,，變相買賣外匯一般隱蔽性較強(qiáng),，涉及到多方主體，且交易鏈條相對(duì)復(fù)雜。

什么是倒買倒賣外匯,？

是指行為人在國內(nèi)直接以現(xiàn)金形式進(jìn)行外匯的低買高賣，從中賺取匯率差價(jià)的行為,。最常見的就是在銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)門前倒買倒賣外匯的“黃牛黨”,。

溫馨提示：

1.提高法治意識(shí)，嚴(yán)格遵守我國有關(guān)外匯管理的各項(xiàng)規(guī)定,。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序,，應(yīng)受行政處罰,，情節(jié)嚴(yán)重的，還可能會(huì)涉嫌刑事犯罪,，受到刑事處罰,。

2.杜絕僥幸心理，注意身邊風(fēng)險(xiǎn),，警惕社交媒體私人換匯陷阱,。

通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或社交媒體私下進(jìn)行外匯交易一方面可能會(huì)因違反外匯管理規(guī)定受到處罰，另一方面還可能遭受外匯詐騙陷阱,。

如果需要外匯兌換和結(jié)算,，必須到具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)及經(jīng)批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行，千萬不能因“方便”“匯率更合適”而選擇通過非法機(jī)構(gòu)或私人進(jìn)行匯兌結(jié)算,。

來源：北京金融法院

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