• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)發(fā)行字[2001]115號(hào)
• 【發(fā)布日期】2001-12-25
• 【生效日期】2001-12-25
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知

 中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知
 
（證監(jiān)發(fā)行字〔2001〕115號(hào)）
各具有主承銷商資格的證券公司,、金融資產(chǎn)管理公司，申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司：

 為進(jìn)一步明確上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件和程序,，規(guī)范上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行行為,，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，現(xiàn)就《
可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》和《
上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》執(zhí)行中的有關(guān)問題通知如下：



 一,、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，除應(yīng)當(dāng)符合《
可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第
九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

 1,、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn),，公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10％以上,；屬于能源、原材料,、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低,，但是不得低于7％。

 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn),，公司扣除非經(jīng)常性損益后,，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均值原則上不得低于6％。公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均低于6％的,，公司應(yīng)當(dāng)具有良好的現(xiàn)金流量,。

 最近三年內(nèi)發(fā)生過重大重組的公司，以重組后的業(yè)務(wù)以前年度經(jīng)審計(jì)的盈利情況計(jì)算凈資產(chǎn)利潤(rùn)率,。

 上市不滿三年的公司,，以最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度平均的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率與股份公司設(shè)立后會(huì)計(jì)年度平均的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率相比較低的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

 2,、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前,，累計(jì)債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40％；本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后,，累計(jì)債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80％。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的年報(bào)數(shù)據(jù)為準(zhǔn),。



 二,、要求按照能源、原材料,、基礎(chǔ)設(shè)施類公司的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資產(chǎn)利潤(rùn)率的公司,，必須同時(shí)符合下列條件：

 1、公司實(shí)際從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)屬于能源,、原材料,、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)；

 2,、來自能源,、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的50％以上,；

 3,、用于能源、原材料,、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的50％以上,。

 公司使用合并會(huì)計(jì)報(bào)表的，第2,、3項(xiàng)所指的指標(biāo)以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)為準(zhǔn),。



 三,、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照《
上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》第
七條的規(guī)定就申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出決議，對(duì)發(fā)行規(guī)模,、向原股東配售的安排,、募集資金用途、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則,、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正等事項(xiàng)必須進(jìn)行逐項(xiàng)表決,，且需作出具體安排，不得授權(quán)董事會(huì)決定,。



 四,、募集說明書中的回售條款應(yīng)當(dāng)就可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定。在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi),，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人每年可以行使一次回售權(quán),。



 五、募集說明書設(shè)置轉(zhuǎn)股價(jià)格修正條款的,，必須確定修正底限,；修正幅度超過底限的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)另行表決通過,。



 六,、可轉(zhuǎn)換公司債券保證人的凈資產(chǎn)額不得低于本次可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行金額；可轉(zhuǎn)換公司債券保證人的凈資產(chǎn)額應(yīng)當(dāng)經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所核驗(yàn)并出具驗(yàn)證報(bào)告,；證券公司,、上市公司不得為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔(dān)保。



 七,、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照下列要求披露有關(guān)信息：

 1、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后,，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所,，公告召開股東大會(huì)的通知。

 召開股東大會(huì)的通知應(yīng)當(dāng)包括董事會(huì)決議,、提交股東大會(huì)表決的具體發(fā)行方案,、董事會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況的說明和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告，并載明“該項(xiàng)決議尚須經(jīng)股東大會(huì)表決后,，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核”字樣,。

 2、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開日前至少五個(gè)工作日就以下內(nèi)容以公告形式通知股東：涉及運(yùn)用籌集資金收購(gòu)資產(chǎn)的,，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告,；涉及運(yùn)用籌集資金收購(gòu)權(quán)益的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

 3,、股東大會(huì)通過本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行議案后,，公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會(huì)決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核”字樣,；如果股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的發(fā)行議案有變更,，還應(yīng)當(dāng)公告變更后的內(nèi)容。

 4,、公司應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行通知之日起兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出獲準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公告,。

 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)未獲受理或未獲核準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通知之日起兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出未獲受理或未獲核準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公告,。



 八,、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金必須用于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)；用于對(duì)外投資的,，對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān),，且須對(duì)被投資機(jī)構(gòu)擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或事先約定分紅方式以保證發(fā)行公司有良好的現(xiàn)金流用于償還債務(wù)。

 募集資金用于收購(gòu)控股股東及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或權(quán)益的,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證有關(guān)關(guān)聯(lián)交易符合公司的最大利益且不損害非關(guān)聯(lián)股東的利益,，并由獨(dú)立董事發(fā)表意見；未聘任獨(dú)立董事的,，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告,。關(guān)聯(lián)股東在審議收購(gòu)事項(xiàng)的股東大會(huì)上不得參與表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決總數(shù),。

 上市公司必須嚴(yán)格按照募集說明書披露的用途使用募集資金,，原則上不得改變募集資金用途。確實(shí)需要改變的,，必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，并賦予轉(zhuǎn)債持有人一次回售的權(quán)利,。



 九,、上市公司在報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告,。



 十,、本通知自發(fā)布之日起施行。



 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

 二00一年十二月二十五日