• 【發(fā)布單位】國務(wù)院
• 【發(fā)布文號】國務(wù)院令第532號
• 【發(fā)布日期】2008-08-05
• 【生效日期】2008-08-05
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國政府網(wǎng)
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中華人民共和國外匯管理條例

中華人民共和國外匯管理條例

(國務(wù)院令第532號)





 《中華人民共和國外匯管理條例》已經(jīng)2008年8月1日國務(wù)院第20次常務(wù)會議修訂通過，現(xiàn)將修訂后的《中華人民共和國外匯管理條例》公布,，自公布之日起施行,。



 總 理 溫家寶

 二○○八年八月五日





中華人民共和國外匯管理條例

（1996年1月29日中華人民共和國國務(wù)院令第193號發(fā)布 根據(jù)1997年1月14日《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國外匯管理條例〉的決定》修訂 2008年8月1日國務(wù)院第20次常務(wù)會議修訂通過）




第一章 總 則




第一條 為了加強外匯管理，促進國際收支平衡,，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展,，制定本條例。




第二條 國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé),，負責(zé)本條例的實施,。




第三條 本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：



 （一）外幣現(xiàn)鈔,，包括紙幣,、鑄幣；



 （二）外幣支付憑證或者支付工具,，包括票據(jù),、銀行存款憑證、銀行卡等,；



 （三）外幣有價證券,，包括債券、股票等,；



 （四）特別提款權(quán),；



 （五）其他外匯資產(chǎn)。




第四條 境內(nèi)機構(gòu),、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動,，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動,，適用本條例,。




第五條 國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。




第六條 國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度,。



 國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當對國際收支進行統(tǒng)計,、監(jiān)測,，定期公布國際收支狀況。




第七條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶,，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù),。



 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。




第八條 中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通,，并不得以外幣計價結(jié)算,，但國家另有規(guī)定的除外。




第九條 境內(nèi)機構(gòu),、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外,；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等,，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定,。




第十條 國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理,、經(jīng)營國家外匯儲備,，遵循安全、流動,、增值的原則,。




第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重危機時,，國家可以對國際收支采取必要的保障,、控制等措施。




第二章 經(jīng)常項目外匯管理




第十二條 經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當具有真實,、合法的交易基礎(chǔ),。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定,，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查,。



 外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。




第十三條 經(jīng)常項目外匯收入,，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。




第十四條 經(jīng)常項目外匯支出,，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付,。




第十五條 攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額,，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定,。




第三章 資本項目外匯管理




第十六條 境外機構(gòu),、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準后,，應(yīng)當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記,。



 境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行,、交易,，應(yīng)當遵守國家關(guān)于市場準入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記,。




第十七條 境內(nèi)機構(gòu),、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行,、交易,，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準或者備案的,，應(yīng)當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù),。




第十八條 國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理,，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記,。



 國務(wù)院外匯管理部門負責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況,。




第十九條 提供對外擔(dān)保,，應(yīng)當向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定,；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的,，應(yīng)當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后,，應(yīng)當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記,。



 經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定,。




第二十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款,。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當向外匯管理機關(guān)提出申請,，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定,；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的，應(yīng)當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù),。



 向境外提供商業(yè)貸款,，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。




第二十一條 資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu),，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準,，但國家規(guī)定無需批準的除外。




第二十二條 資本項目外匯支出,，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定,，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付,。國家規(guī)定應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的,，應(yīng)當在外匯支付前辦理批準手續(xù)。



 依法終止的外商投資企業(yè),，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算,、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣,，可以向經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。




第二十三條 資本項目外匯及結(jié)匯資金,，應(yīng)當按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準的用途使用,。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。




第四章 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理




第二十四條 金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù),，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù),，應(yīng)當按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準,。




第二十五條 外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定,。




第二十六條 金融機構(gòu)的資本金,、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準,。




第五章 人民幣匯率和外匯市場管理




第二十七條 人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的,、有管理的浮動匯率制度。




第二十八條 經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu),，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。




第二十九條 外匯市場交易應(yīng)當遵循公開,、公平,、公正和誠實信用的原則。




第三十條 外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定,。




第三十一條 國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場,。




第三十二條 國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié),。




第六章 監(jiān)督管理




第三十三條 外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé),，有權(quán)采取下列措施：



 （一）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；



 （二）進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證,；



 （三）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人,，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明；



 （四）查閱,、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料,；



 （五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位,、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件,，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料,，可以予以封存,；



 （六）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位,、個人的賬戶,，但個人儲蓄存款賬戶除外；



 （七）對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移,、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿,、偽造、毀損重要證據(jù)的,，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封,。



 有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件,、資料,，不得拒絕、阻礙和隱瞞,。




第三十四條 外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查,，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當出示證件,。監(jiān)督檢查,、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查,、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕,。




第三十五條 有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告,、統(tǒng)計報表等資料,。




第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當及時向外匯管理機關(guān)報告,。




第三十七條 國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé),，可以從國務(wù)院有關(guān)部門,、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門,、機構(gòu)應(yīng)當提供,。



 國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況,。




第三十八條 任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為,。



 外匯管理機關(guān)應(yīng)當為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵,。




第七章 法律責(zé)任




第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外,，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯,，處逃匯金額30%以下的罰款,；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任。




第四十條 有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當以人民幣收付的款項,，或者以虛假,、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的,，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌,，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的,，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。




第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的,，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款,；情節(jié)嚴重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款。



 非法結(jié)匯的,，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌,，處違法金額30%以下的罰款。




第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的,，由外匯管理機關(guān)給予警告,，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的,，從其規(guī)定,。




第四十三條 有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的,，由外匯管理機關(guān)給予警告,，處違法金額30%以下的罰款。




第四十四條 違反規(guī)定,，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正,，沒收違法所得,，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款,。



 有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正,，給予警告,，可以處違法金額30%以下的罰款。




第四十五條 私自買賣外匯,、變相買賣外匯,、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告,，沒收違法所得,，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。




第四十六條 未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正,，有違法所得的,，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的,，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款,；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款,；情節(jié)嚴重的,，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。



 未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰,。




第四十七條 金融機構(gòu)有下列情形之一的,，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得,，并處20萬元以上100萬元以下的罰款,；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：



 （一）辦理經(jīng)常項目資金收付,，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的,；



 （二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；



 （三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的,；



 （四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；



 （五）違反外匯市場交易管理的,。




第四十八條 有下列情形之一的,，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告,，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款,，對個人可以處5萬元以下的罰款：



 （一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；



 （二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告,、統(tǒng)計報表等資料的,；



 （三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；



 （四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的,；



 （五）違反外匯登記管理規(guī)定的,；



 （六）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的,。




第四十九條 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的,，除依照本條例給予處罰外，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，應(yīng)當給予處分,；對金融機構(gòu)負有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事,、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。




第五十條 外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守,，構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的,，依法給予處分,。




第五十一條 當事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議,；對行政復(fù)議決定仍不服的,，可以依法向人民法院提起行政訴訟。




第八章 附 則




第五十二條 本條例下列用語的含義：



 （一）境內(nèi)機構(gòu),，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān),、企業(yè)、事業(yè)單位,、社會團體、部隊等,，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外,。



 （二）境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人,，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外,。



 （三）經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物,、服務(wù),、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。



 （四）資本項目,，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目,，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資,、證券投資,、衍生產(chǎn)品及貸款等。




第五十三條 非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù),，應(yīng)當由國務(wù)院外匯管理部門批準，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定,。




第五十四條 本條例自公布之日起施行,。