• 【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第4號
• 【發(fā)布日期】2008-12-11
• 【生效日期】2009-02-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國政府網(wǎng)
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

保險公司財務負責人任職資格管理規(guī)定

保險公司財務負責人任職資格管理規(guī)定

(中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第4號)





 《保險公司財務負責人任職資格管理規(guī)定》已經(jīng)2008年12月1日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過,，現(xiàn)予公布，自2009年2月1日起施行,。



 主 席 吳定富

 二○○八年十二月十一日





保險公司財務負責人任職資格管理規(guī)定




第一章 總 則




第一條 為了促進保險公司加強經(jīng)營管理,，完善公司治理，實現(xiàn)保險業(yè)持續(xù),、健康發(fā)展,，根據(jù)《
中華人民共和國保險法》、《
中華人民共和國公司法》,、《
中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律,、行政法規(guī)，制定本規(guī)定,。




第二條 本規(guī)定所稱保險公司財務負責人（以下簡稱財務負責人）,，是指保險公司負責會計核算、財務管理等企業(yè)價值管理活動的總公司高級管理人員,。




第三條 保險公司應當設立財務負責人職位,。



 保險公司任命財務負責人，應當在任命前向中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）申請核準擬任財務負責人的任職資格,；未經(jīng)核準的,，不得以任何形式任命。




第四條 財務負責人應當勤勉盡責,，遵守法律,、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關規(guī)定，遵守保險公司章程和職業(yè)準則。




第五條 中國保監(jiān)會依法對財務負責人的任職和履職進行監(jiān)督管理,。




第二章 任職資格管理




第六條 財務負責人應當具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守,，具備履行職務必需的專業(yè)知識、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力,。




第七條 擔任財務負責人應當具備下列條件：



 （一）大學本科以上學歷,；



 （二）從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟工作8年以上；



 （三）具有在企事業(yè)單位或者國家機關擔任領導或者管理職務的任職經(jīng)歷,；



 （四）具有國內(nèi)外會計,、財務、投資或者精算等相關領域的合法專業(yè)資格,，或者具有國內(nèi)會計或者審計系列高級職稱,；



 （五）熟悉履行職責所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，在會計,、精算,、投資或者風險管理等方面具有良好的專業(yè)基礎；



 （六）對保險業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認識,，有較強的專業(yè)判斷能力,、組織管理能力和溝通能力；



 （七）能夠熟練使用中文進行工作,；



 （八）在中華人民共和國境內(nèi)有住所,；



 （九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。



 具有財會等相關專業(yè)博士學位的,，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件,，并可以適當放寬從事金融工作或者經(jīng)濟工作的年限。



 從事金融工作10年以上并且在金融機構擔任5年以上管理職務的,，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件,。




第八條 有《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔任高級管理人員情形之一，或者有中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜擔任財務負責人的其他情形的,，不得擔任保險公司財務負責人,。



 曾因提供虛假財務會計信息受過行政處罰的，不論其申請核準任職資格時是否超過《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》或者中國保監(jiān)會其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限,，均不得擔任財務負責人,。




第九條 保險公司任命財務負責人，應當在任命前向中國保監(jiān)會申請核準財務負責人任職資格,，提交下列書面材料一式三份,，并同時提交有關電子文檔：



 （一）董事會擬任命財務負責人的決議；



 （二）擬任財務負責人任職資格核準申請書,；



 （三）《保險公司董事,、高級管理人員任職資格申請表》,；



 （四）擬任財務負責人身份證、學歷證書,、專業(yè)資格證書,、職稱證明等有關文件的復印件，有護照的應當同時提供護照復印件,；



 （五）在中華人民共和國境內(nèi)有住所的證明,；



 （六）離職時進行離任審計的，提交離任審計報告,，沒有進行離任審計的,，由原任職單位作出未進行離任審計的說明，不能提交上述資料的,，由擬任財務負責人作出書面說明,；



 （七）中國保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。



 經(jīng)中國保監(jiān)會核準開業(yè)的保險公司,，應當在取得開業(yè)核準文件之后1個月以內(nèi),，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會申請核準擬任財務負責人的任職資格。




第十條 中國保監(jiān)會應當自受理任職資格核準申請之日起20個工作日以內(nèi),，作出核準或者不予核準的決定。20個工作日以內(nèi)不能作出決定的,，經(jīng)中國保監(jiān)會主席批準,，可以延長10個工作日，并應當將延長期限的理由告知申請人,。



 決定核準的,，頒發(fā)任職資格核準文件；決定不予核準的,，應當作出書面決定并說明理由,。




第十一條 中國保監(jiān)會對任職資格核準申請進行審查，審查可以包括下列方式：



 （一）審查任職申請材料,；



 （二）對擬任財務負責人進行任職考察談話,；



 （三）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他方式。




第十二條 任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：



 （一）了解擬任財務負責人對保險業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認識,，對擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認識,；



 （二）對與其履行職責相關的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況,；



 （三）對擔任財務負責人應當重點關注的問題進行提示,；



 （四）中國保監(jiān)會認為應當考察或者提示的其他內(nèi)容。



 任職考察談話應當作成書面記錄,，由考察人和擬任財務負責人雙方簽字,。




第十三條 中國保監(jiān)會可以向擬任財務負責人原任職機構以及有關部門征詢意見,，了解擬任財務負責人的有關情況。




第十四條 財務負責人有下列情形之一的,，其任職資格自動失效,，擬再擔任財務負責人的，應當重新核準任職資格：



 （一）因辭職,、被免職或者被撤職等原因離職的,；



 （二）受到責令予以撤換的行政處罰的；



 （三）出現(xiàn)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的,。




第三章 財務負責人職責




第十五條 保險公司應當在公司章程中明確規(guī)定財務負責人的職責和權利,。




第十六條 財務負責人的聘任、解聘及其報酬事項,，由保險公司董事會根據(jù)總經(jīng)理提名決定,。



 保險公司董事會應當對財務負責人的履職行為進行持續(xù)評估和定期考核，及時更換不能勝任的財務負責人,。




第十七條 財務負責人履行下列職責：



 （一）負責會計核算和編制財務報告,，建立和維護與財務報告有關的內(nèi)部控制體系，負責財務會計信息的真實性,；



 （二）負責財務管理,，包括預算管理、成本控制,、資金調度,、收益分配、經(jīng)營績效評估等,；



 （三）負責或者參與風險管理和償付能力管理,；



 （四）參與戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動；



 （五）根據(jù)法律,、行政法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)定,，審核、簽署對外披露的有關數(shù)據(jù)和報告,；



 （六）中國保監(jiān)會規(guī)定以及依法應當履行的其他職責,。




第十八條 財務負責人向董事會和總經(jīng)理報告工作。



 保險公司應當規(guī)定董事會每半年至少聽取一次財務負責人就保險公司財務狀況,、經(jīng)營成果以及應當注意問題等事項的匯報,。




第十九條 財務負責人在簽署財務報告、償付能力報告等文件之前,，應當向保險公司負責精算,、投資以及風險管理等相關業(yè)務的高級管理人員書面征詢意見。




第二十條 保險公司有下列情形之一的,，財務負責人應當依據(jù)其職責,，及時向董事會,、總經(jīng)理或者相關高級管理人員提出糾正建議；董事會,、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的,，財務負責人應當向中國保監(jiān)會報告，并有權拒絕在相關文件上簽字：



 （一）經(jīng)營活動或者編制的財務會計報告嚴重違反保險法律,、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的,；



 （二）嚴重損害投保人、被保險人合法權益的,；



 （三）保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權益,，給保險公司經(jīng)營可能造成嚴重危害的。




第二十一條 財務負責人有權獲得履行職責所需的數(shù)據(jù),、文件,、資料等相關信息，保險公司有關部門和人員不得進行非法干預,，不得隱瞞信息或者提供虛假信息,。



 保險公司應當規(guī)定財務負責人有權列席與其職責相關的董事會會議。




第四章 監(jiān)督管理




第二十二條 保險公司任命財務負責人,，應當依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會核準任職資格,；情況特殊需要指定臨時財務負責人的，臨時任職時間不得超過3個月,。



 保險公司任命臨時財務負責人,，應當在作出任職或者免職決定之日起10個工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。臨時財務負責人有下列情形之一的,，中國保監(jiān)會有權要求保險公司更換：



 （一）有本規(guī)定禁止擔任財務負責人情形的；



 （二）中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜行使財務負責人職責的,。




第二十三條 保險公司有下列情形之一的,，中國保監(jiān)會可以對負有直接責任的董事、財務負責人或者其他高級管理人員進行監(jiān)管談話,，并可以視情形責令限期整改：



 （一）沒有在公司章程中明確規(guī)定財務負責人職責和權利的,；



 （二）公司治理結構或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，導致財務負責人難以獲取履行職責所需的數(shù)據(jù),、文件,、資料等相關信息的；



 （三）有證據(jù)證明財務負責人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責,，或者違背《中華人民共和國公司法》規(guī)定的忠實和勤勉義務,，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴重危害的；



 （四）保險公司在財務負責人職責范圍內(nèi)的有關經(jīng)營管理活動存在重大風險隱患,，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴重危害的,；



 （五）中國保監(jiān)會認為應當提示風險的其他情形,。




第二十四條 財務負責人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的,，保險公司應當在做出批準辭職或者免職,、撤職等決定的同時，將決定文件抄報中國保監(jiān)會,，并同時提交對財務負責人免職或者撤職的原因說明,。




第二十五條 財務負責人應當持續(xù)進行法律法規(guī)和專業(yè)知識學習，參加中國保監(jiān)會組織或者認可的培訓,。




第二十六條 中國保監(jiān)會根據(jù)本規(guī)定對保險公司財務負責人履職行為的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查,，并向董事會和總經(jīng)理通報檢查結果。




第二十七條 財務負責人違反《中華人民共和國保險法》和本規(guī)定的,，由中國保監(jiān)會依法予以處罰,。




第五章 附 則




第二十八條 對保險公司財務負責人的任職資格管理，本規(guī)定沒有規(guī)定的,，適用《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》,，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。




第二十九條 保險資產(chǎn)管理公司參照本規(guī)定執(zhí)行,。




第三十條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責解釋,。




第三十一條 本規(guī)定自2009年2月1日起施行。