• 【發(fā)布單位】國(guó)家外匯管理局
• 【發(fā)布文號(hào)】匯發(fā)[2005]33號(hào)
• 【發(fā)布日期】2005-05-17
• 【生效日期】2005-05-17
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】千龍網(wǎng)
• 【所屬類別】政策參考

國(guó)家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)階段完善出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)階段完善出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

(2005年5月17日 國(guó)家外匯管理局匯發(fā)[2005]33號(hào)發(fā)布) 





國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū),、直轄市分局,、外匯管理部，深圳,、大連,、青島、廈門,、寧波市分局,；各中資外匯指定銀行：?



 針對(duì)現(xiàn)階段經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收匯特別是預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯中存在的問(wèn)題，為加強(qiáng)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯資金流入的真實(shí)性審核,，規(guī)范出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯行為,，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：?



 一、國(guó)家外匯管理局各分局,、外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”),、外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱“銀行”)要嚴(yán)格按照本通知和其他相關(guān)外匯管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯的真實(shí)性審核,。?



 二,、銀行在收到收匯單位的境外匯款后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)匯款指示認(rèn)真審核匯款性質(zhì),，依據(jù)本通知和現(xiàn)行有關(guān)收匯,、結(jié)匯管理規(guī)定為收匯單位辦理相應(yīng)結(jié)匯或入賬手續(xù)。?



 三,、對(duì)于單筆等值20萬(wàn)美元以上(含20萬(wàn))的下列境外匯款,，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入由銀行為收匯單位開(kāi)立的專項(xiàng)外匯賬戶──待結(jié)匯賬戶：?



 (一)預(yù)收貨款；?



 (二)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯,；?



 (三)境外匯款指示中明確入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶,，但銀行根據(jù)匯款指示無(wú)法判斷具體交易性質(zhì)的款項(xiàng)；?



 (四)境外匯款指示中明確結(jié)匯入人民幣賬戶,，但銀行根據(jù)匯款指示無(wú)法判斷具體交易性質(zhì)的款項(xiàng),。?



 捐贈(zèng),、國(guó)際匯兌等性質(zhì)的境外匯款按照現(xiàn)行規(guī)定辦理，直接進(jìn)入相應(yīng)的經(jīng)常項(xiàng)目特殊賬戶,。?



 四,、待結(jié)匯賬戶的支出范圍為：經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出、經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出,、同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之間的外匯資金原幣劃轉(zhuǎn),，以及符合本通知規(guī)定的結(jié)匯。?



 五,、銀行為收匯單位開(kāi)立待結(jié)匯賬戶,，不需外匯局批準(zhǔn)。待結(jié)匯賬戶暫不納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng),，待結(jié)匯賬戶余額不計(jì)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶限額,。



 六、待結(jié)匯賬戶中的外匯資金結(jié)匯時(shí),，收匯單位應(yīng)當(dāng)向銀行書面說(shuō)明結(jié)匯款項(xiàng)性質(zhì),，提供相應(yīng)單證，按以下規(guī)定辦理：?



 (一)收匯單位書面說(shuō)明屬于出口預(yù)收貨款的,，憑蓋有海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單(以下簡(jiǎn)稱“核銷單”)正本辦理結(jié)匯,。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在核銷單正本銀行簽注欄上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額、日期,。對(duì)于境內(nèi)有人民幣支付需要又暫時(shí)不能提供核銷單正本的,，憑收匯單位提供的標(biāo)明結(jié)匯后人民幣資金用途的支付指令辦理結(jié)匯，結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付,。?



 (二)收匯單位書面說(shuō)明屬于先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的,，憑貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單復(fù)印件、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯,。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額,、日期。?



 (三)收匯單位書面說(shuō)明屬于先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的,，在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付前不得結(jié)匯,。在完成對(duì)外支付后，余額部分憑轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯,。



 (四)收匯單位書面說(shuō)明屬于貿(mào)易項(xiàng)下其他款項(xiàng)的,，憑核銷單正本辦理結(jié)匯。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在核銷單正本銀行簽注欄上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額,、日期,。?



 (五)收匯單位書面說(shuō)明屬于經(jīng)常項(xiàng)目下其他款項(xiàng)的，對(duì)于境內(nèi)有人民幣支付需要的，憑收匯單位提供的標(biāo)明結(jié)匯后人民幣資金用途的支付指令辦理結(jié)匯,，結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付,。?



 (六)銀行為收匯單位辦理結(jié)匯手續(xù)時(shí)應(yīng)留存相應(yīng)單證原件或復(fù)印件,。?



 七,、待結(jié)匯賬戶中的外匯資金對(duì)外支付按照現(xiàn)行有關(guān)付匯管理規(guī)定辦理。同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之間可以辦理外匯資金原幣劃轉(zhuǎn),。轉(zhuǎn)出方銀行在辦理待結(jié)匯賬戶之間外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí),，應(yīng)在附言欄簽注“待結(jié)匯賬戶資金劃轉(zhuǎn)”字樣。?



 待結(jié)匯賬戶與同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之外的其他賬戶,、以及其他單位的外匯賬戶之間不得相互劃轉(zhuǎn),。?



 八、在預(yù)收貨款入賬或結(jié)匯后,，收匯單位向銀行申領(lǐng)出口收匯核銷專用聯(lián)時(shí),，銀行應(yīng)審核收匯單位提供的核銷單正本和出口貨物報(bào)關(guān)單正本，核對(duì)核銷單編號(hào)與出口貨物報(bào)關(guān)單上標(biāo)注的核銷單編號(hào)一致后,，在核銷單銀行簽注欄上簽注對(duì)應(yīng)的收匯金額并加蓋業(yè)務(wù)公章,，方可出具出口收匯核銷專用聯(lián)。?



 九,、出口預(yù)收貨款,、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯結(jié)匯或入賬后因故申請(qǐng)退回境外的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照《出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則》(匯發(fā)［2003］107號(hào))有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核,。?



 十,、銀行應(yīng)當(dāng)于每季度前10個(gè)工作日內(nèi)向收匯地外匯局報(bào)送待結(jié)匯賬戶的開(kāi)戶、收付匯,、結(jié)匯及余額情況(格式見(jiàn)附件1),。各地分局應(yīng)于每季度前15個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司報(bào)送待結(jié)匯賬戶的開(kāi)戶、收付匯,、結(jié)匯及余額情況(格式見(jiàn)附件2),。



 十一、外匯局要加強(qiáng)對(duì)已收匯未核銷數(shù)據(jù)的清理,，對(duì)大額,、超期的已收匯未核銷情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)異常情況的分析,、核實(shí),、排查，對(duì)違反外匯管理規(guī)定的及時(shí)移交外匯檢查部門查處,。?



 十二,、銀行違反本通知規(guī)定辦理結(jié)匯手續(xù)的，按照《外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定處罰；未按照規(guī)定及時(shí)報(bào)送報(bào)表的,，按照《外匯管理?xiàng)l例》第三十一條和四十九條規(guī)定處罰,；銀行、進(jìn)出口單位違反本通知其他規(guī)定的,，按照《外匯管理?xiàng)l例》和其他外匯管理規(guī)定處罰,。



 十三、保稅區(qū),、出口加工區(qū),、保稅物流園區(qū)和物流中心等海關(guān)實(shí)行封閉管理的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)不適用本通知。



 十四,、本通知自2005年6月1日起執(zhí)行,，以前規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn),。



 各分局收到本通知后,，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄中心支局、外資銀行和相關(guān)單位,；各中資外匯指定銀行收到本通知后,，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所屬分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題,，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋,。