• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2005-07-28
• 【生效日期】2005-07-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見

銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見






第一條 為促進和指導各銀行不斷改善對小企業(yè)的金融服務，逐步調整和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構,，根據(jù)《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，以及《
國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2005〕3號）等法規(guī)和有關規(guī)定,，制定本指導意見,。




第二條 本指導意見中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個體經(jīng)營戶。小型企業(yè)的劃分標準參照《
中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》（國經(jīng)貿中小企〔2003〕143號）,、《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國統(tǒng)字〔2003〕17號）和《部分非工企業(yè)大中小型劃分補充標準（草案）》（國資廳評價函〔2003〕327號）的規(guī)定,。



 本指導意見中的貸款泛指各類貸款、貿易融資,、貼現(xiàn),、保理、貸款承諾,、保證,、信用證、票據(jù)承兌等表內外授信和融資業(yè)務,。



 本指導意見中的銀行包括政策性銀行,、商業(yè)銀行和農村合作銀行。城市信用社開展小企業(yè)貸款業(yè)務可參照本指導意見,。




第三條 商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款應遵循自主經(jīng)營,、自負盈虧、自擔風險和市場運作的原則,，應以實現(xiàn)小企業(yè)貸款業(yè)務的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展為目標,。




第四條 政策性銀行因受機構網(wǎng)絡限制，可依托中小商業(yè)銀行和擔保機構,，開展以小企業(yè)為服務對象的轉貸款,、擔保貸款業(yè)務。政策性銀行開展此項業(yè)務應遵循市場原則和有效控制風險原則,，著重從資金和技術兩個方面支持中小商業(yè)銀行改善面向小企業(yè)的金融服務,，貸款風險由具體參貸銀行自負,。




第五條 各銀行應有專門部門負責小企業(yè)貸款工作，對小企業(yè)貸款業(yè)務加強專項指導和分賬考核,。



 開展小企業(yè)貸款的基層行應設立獨立的小企業(yè)貸款科室或小組,，并運用管理會計和內部核算，單獨考核小企業(yè)貸款業(yè)務的成本和收益,。



 銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務實行客戶經(jīng)理制,，在具體管理中，實行“四只眼睛”原則,，每兩位客戶經(jīng)理共管一批客戶,。




第六條 銀行應根據(jù)小企業(yè)貸款業(yè)務的特點，積極開展制度創(chuàng)新,，建立符合小企業(yè)貸款業(yè)務特點的信用評級,、業(yè)務流程、風險控制,、人力資源管理和內部控制等制度,。




第七條 銀行應針對小企業(yè)業(yè)務特點，重新構建激勵約束機制,，制定專門的業(yè)績考核和獎懲機制，建立與小企業(yè)貸款業(yè)務相適應的信貸文化,。



 在收入分配上應強調小企業(yè)信貸人員收入與其業(yè)務量,、效益和貸款質量等綜合績效指標掛鉤，上不封頂,。信貸員績效指標應包括當月發(fā)放貸款的筆數(shù)與金額,；當月新發(fā)展的客戶數(shù)和新客戶貸款金額；逾期率和損失率,；貸款余額和發(fā)放筆數(shù)等內容,。貸款質量和當月新發(fā)放貸款應占主要比重。




第八條 銀行應對小企業(yè)市場進行必要的細分,，制定符合小企業(yè)客戶特點的市場策略,，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)不同需求的貸款產(chǎn)品和金融服務,，包括固定資產(chǎn)貸款和周轉資金貸款,。



 固定資產(chǎn)貸款包括購建廠房貸款和購買設備貸款。對購建廠房貸款可根據(jù)小企業(yè)具體情況酌情給予一定的寬限期（期內只還息不還本）支持,。周轉資金貸款包括信用證外銷貸款,、購買原材料貸款和一般營運周轉貸款。信用證外銷貸款依據(jù)不可撤銷信用證辦理,，貸款支持度視風險程度而定,，最高可支持到信用證金額的80%,；購買原材料貸款依據(jù)出口遠期信用證或銀行承兌保證辦理，貸款支持度視風險程度而定,，最高可支持到信用證或銀行承兌金額的80%,；一般營運周轉貸款的貸款金額原則上可支持到企業(yè)最近一年報稅營業(yè)額的20%。周轉資金貸款期限最長為360天,，期滿須清本清息,。



 小企業(yè)貸款產(chǎn)品應體現(xiàn)起點金額、利率浮動水平,、擔保要求,、貸款期限和還款方式等方面的差異，以供小企業(yè)根據(jù)各自情況進行選擇,。




第九條 銀行應盡量實現(xiàn)貸款產(chǎn)品和運作流程的標準化,，簡化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié),，縮短審批時間,，以提高效率，降低成本,，改善服務,。




第十條 銀行審核小企業(yè)貸款申請，可根據(jù)小企業(yè)的實際情況,，不單純依賴正式的財務報表,、商業(yè)計劃或各類書面文件。但須注重現(xiàn)場調查,，注意收集非財務信息和軟信息,。應深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場,，通過實地調查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式,，了解借款人經(jīng)營動態(tài)和資信情況。應從多方面,、多渠道收集有關借款企業(yè)及其經(jīng)營者家庭收支和信用情況的第一手信息,，盡量減少借貸雙方的信息不對稱。




第十一條 信貸人員對借款人信息進行匯總和分析后,，應編制反映借款企業(yè)關鍵財務信息的財務簡表,，并著重對借款企業(yè)的借款原因、現(xiàn)金流量,、還款能力和經(jīng)營者個人信用情況作出專業(yè)的分析和判斷,。必要時，應把借款企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營者家庭合并為一個社會經(jīng)濟單位進行信用分析，全面分析其還款能力和信用情況,。



 信貸人員經(jīng)調查分析后,，向審核部門或有權審批人提交書面的貸款建議。




第十二條 信貸人員應對貸款建議中所含信息的真實性,、全面性和可靠性負責,。如有失職行為，應按有關規(guī)定處理,。



 信貸人員必須在貸款建議中披露貸款申請人是否為自己的關系人,。



 信貸人員的貸款建議除對借款人借款原因、還款能力和經(jīng)營者個人信用情況及還款可能性進行分析外,，還應在貸款金額,、擔保條件、貸款利率,、期限和還款方式等方面提出建議,。




第十三條 貸款應主要以借款人經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流量和個人信用為基礎，并可以其已有可抵押資產(chǎn)和未來融資項下形成的資產(chǎn)和權益進行抵,、質押,；只有在確認第一還款來源不足時，方可要求借款人提供有效擔保,。




第十四條 銀行在法律法規(guī)允許的范圍內,，應探索在動產(chǎn)和權利上設置抵押或質押，靈活采用擔保方式,，增加擔保物品種,，在方便小企業(yè)取得貸款的同時，增強對借款人的還款約束,，提高貸款償還的可靠性,。




第十五條 銀行應充分利用貸款利率放開的市場環(huán)境,，在小企業(yè)貸款上必須引入貸款利率的風險定價機制,。



 可在法規(guī)和政策允許的范圍內，根據(jù)風險水平,、籌資成本,、管理成本、貸款目標收益,、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩刈灾鞔_定貸款利率,，對不同借款人實行差別利率，并在風險發(fā)生變化時,，隨時自主調整,。




第十六條 貸款期限和償還方式應符合小企業(yè)借款人現(xiàn)金流量的特點。視需要，可采取分期定額,、分期利隨本清,、靈活地附加必要寬限期（期內只付息不還本）等還款方式，靈活地滿足小企業(yè)借款人需求,。同時加強還款約束和貸后監(jiān)督,，降低信貸風險。




第十七條 銀行應在控制風險的前提下合理下放對小企業(yè)貸款的審批權限,，優(yōu)化簡化審批流程,，提高貸款審批效率，為小企業(yè)客戶提供快捷的服務,。




第十八條 銀行應采取符合小企業(yè)貸款流程特點的信貸風險控制措施,。除適當?shù)膶徺J分離及嚴密的貸前調查和貸后監(jiān)督以外，應通過強化激勵和約束機制,，充分調動信貸人員的積極性,，確保作為貸款決策基礎的借款人信息及貸款建議真實、可靠,。




第十九條 信貸人員應承擔貸后監(jiān)督的主要責任,，應加強貸后跟蹤，與借款企業(yè)保持密切的工作聯(lián)系,，隨時掌握借款企業(yè)的動態(tài),。對于可能影響借款企業(yè)還款能力的重大事件，應及時書面具實報告并采取必要措施,。



 到期未償還貸款的催收工作應由信貸人員負責,。但在需要運用法律手段進行催收時，可由有關部門或人員接管,。




第二十條 經(jīng)營正常,、按期還本付息的小企業(yè)如需辦理貸款展期或重組，應事先提出申請,。信貸人員須對此申請進行評估后,，提出書面建議報有權部門審核，批準后方得辦理,。



 信貸人員建議縮減額度或不予展期的小企業(yè)貸款,，應書面具實報告，經(jīng)有權部門審核后,，以專案方式辦理,，加強風險管理，但必須在兩周內向借款企業(yè)告知審核結果和相應要求,。




第二十一條 銀行應對借款人還款行為提供足夠激勵和約束,，強化客戶信用觀念。借款人還款記錄良好，可在貸款金額,、期限,、利率和擔保條件上給予優(yōu)惠；還款情況不好,，除據(jù)合同規(guī)定停止放款,、加緊催收欠款以及加收高額罰息外，還應對其采取社會曝光和業(yè)界信用警示通報等措施,。




第二十二條 銀行應建立適應小企業(yè)貸款業(yè)務需求的統(tǒng)計制度和信息管理系統(tǒng),。信息管理系統(tǒng)應記錄和匯總以往所有貸款申請情況和相應的貸款償還情況；應使信貸人員能及時監(jiān)測貸款逾期情況,，包括逾期借款類別（分固定資產(chǎn)和周轉金兩種）,、逾期天數(shù)、逾期貸款還款情況及貸款余額,；應使信貸人員了解正常還款客戶的情況,。




第二十三條 小企業(yè)信貸人員應具備良好品德操守，無不良記錄,。



 銀行應對小企業(yè)貸款相關人員事先進行嚴格和專門的培訓,，使之掌握小企業(yè)貸款理念、方法和特點,，并通過經(jīng)常的訓練,，使之具備一定的專業(yè)技能和行業(yè)知識，善于總結工作經(jīng)驗,，確保有關政策和程序得到有效執(zhí)行,。




第二十四條 銀行應建立小企業(yè)貸款工作的盡職調查制度及相應的問責與免責制度，對小企業(yè)貸款業(yè)務的各項活動進行合規(guī)性檢查和稽核,，并根據(jù)實際情況和有關規(guī)定追究或免除有關責任人的相應責任,。




第二十五條 各銀行可根據(jù)本指導意見，并結合本行實際,，制定具體的實施辦法和工作規(guī)程,。




第二十六條 貸款損失準備金的提取和呆賬核銷應依據(jù)《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》（財金〔2005〕49號）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2005〕50號）和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》（銀發(fā)〔2002〕98號）執(zhí)行,。



 銀監(jiān)會將抓緊商有關部門,，制訂小企業(yè)貸款在貸款風險分類,、損失準備金計提,、損失類貸款核銷及資本充足率計算等方面的差別政策，為銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境,；同時加強對銀行貸款集中度的考核,，引導和督促中小商業(yè)銀行調整經(jīng)營策略和資產(chǎn)結構，積極面向小企業(yè)貸款市場；另外,，將充分調動和利用國內外各種資源,，為各銀行改善面對小企業(yè)的金融服務提供必要的技術支持和培訓服務。




第二十七條 銀行應按要求向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送小企業(yè)貸款有關信息,，包括小企業(yè)貸款金額,、逾期率、損失率和貸款展期或重組率等,。




第二十八條 本指導意見由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋,。




第二十九條 本指導意見自發(fā)布之日起施行。