• 【發(fā)布單位】財(cái)政部
• 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)辦庫[2008]106號(hào)
• 【發(fā)布日期】2008-05-19
• 【生效日期】2008-05-19
• 【失效日期】--
• 【文件來源】財(cái)政部
• 【所屬類別】政策參考

財(cái)政部關(guān)于金融企業(yè)財(cái)政資金實(shí)行國庫集中支付的通知

財(cái)政部關(guān)于金融企業(yè)財(cái)政資金實(shí)行國庫集中支付的通知
 
(財(cái)辦庫[2008]106號(hào))





有關(guān)企業(yè)：

 根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于財(cái)政撥付中央企業(yè)資金實(shí)行國庫集中支付有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫[2006]85號(hào)）,、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央政府性基金國庫集中支付管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫[2007]112號(hào)）等有關(guān)規(guī)定,，財(cái)政部撥付金融類企業(yè)的資金應(yīng)當(dāng)實(shí)行國庫集中支付。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

 一,、自2008年6月1日起,，財(cái)政部撥付有關(guān)金融企業(yè)的一般預(yù)算內(nèi)資金和政府性基金，實(shí)行國庫集中支付,。具體操作由財(cái)政部根據(jù)有關(guān)企業(yè)申請(qǐng),，采取財(cái)政直接支付方式，將資金支付到企業(yè)基本存款賬戶,。

 二,、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算編制分月用款計(jì)劃。其中基本支出分月用款計(jì)劃按照年度均衡性原則編制,，每年12月1日前編報(bào)下年度1－5月份基本支出分月用款計(jì)劃,，5月1日前編報(bào)當(dāng)年6－12月份基本支出分月用款計(jì)劃。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度按季分月編報(bào),，暫由相關(guān)部門司代編,。

 三、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃,，填寫《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書》,，報(bào)財(cái)政部（國庫司）。申請(qǐng)書中的收款人為申請(qǐng)企業(yè)的全稱,，賬戶為企業(yè)基本存款賬戶,。財(cái)政部（國庫司）審核無誤后，通知代理銀行將資金直接支付到企業(yè),。

 四,、企業(yè)根據(jù)財(cái)政部零余額賬戶代理銀行提供的《財(cái)政直接支付入賬通知書》進(jìn)行賬務(wù)處理，核算使用的會(huì)計(jì)科目不變,。

 五,、改革實(shí)施后，企業(yè)申請(qǐng)一般預(yù)算支出和政府性基金撥款,，應(yīng)重新辦理財(cái)政直接預(yù)留印鑒手續(xù),，并統(tǒng)一使用國庫集中支付制度規(guī)定的有關(guān)憑證和報(bào)表格式。

 六,、所得稅退稅等收入退庫資金和預(yù)算外支出暫按原渠道支付,，并仍使用現(xiàn)行的用款計(jì)劃表和請(qǐng)款申請(qǐng)書,。實(shí)施國庫集中支付的具體時(shí)間及支付方式等事項(xiàng)另行通知



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