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中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》的通知

(銀監(jiān)發(fā)[2009]104號)

各銀監(jiān)局,，各政策性銀行,、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,，郵政儲蓄銀行：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》（以下簡稱《指引》）印發(fā)給你們,，請《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行遵照執(zhí)行。銀監(jiān)會鼓勵(lì)暫不準(zhǔn)備實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照本《指引》改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理,。

請各銀監(jiān)局將本《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行,。

二○○九年十一月二十三日

商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引

第一章總則

第一條為規(guī)范商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證,，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),，制定本指引,。

第二條本指引適用于《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

第三條本指引所稱驗(yàn)證,，是指采用資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法,、市場風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)的高級計(jì)量法及其支持體系進(jìn)行持續(xù)檢查,，完善自我糾正機(jī)制,，確保資本計(jì)量充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法計(jì)算監(jiān)管資本,，應(yīng)按照本指引要求建立驗(yàn)證體系,。

第四條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求，應(yīng)根據(jù)本指引和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）關(guān)于《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》的要求,，對內(nèi)部評級體系進(jìn)行驗(yàn)證,，確保模型能夠有效量化風(fēng)險(xiǎn)，評級體系運(yùn)行穩(wěn)定可靠,。

第五條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求,，應(yīng)根據(jù)本指引和銀監(jiān)會關(guān)于《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管資本計(jì)量指引》的要求，對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型及支持體系進(jìn)行驗(yàn)證,，確保模型理論正確,、假設(shè)合理,、數(shù)據(jù)完整、模型運(yùn)行情況良好,、計(jì)算準(zhǔn)確,、使用分析恰當(dāng)。

第六條商業(yè)銀行使用高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本,，應(yīng)根據(jù)本指引和銀監(jiān)會關(guān)于《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求,，對操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量模型及支持體系進(jìn)行驗(yàn)證，證明高級計(jì)量模型能夠充分反映低頻高損事件風(fēng)險(xiǎn),，審慎計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本,。

第七條銀監(jiān)會按照本指引對商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二章商業(yè)銀行驗(yàn)證工作的總體要求

第一節(jié) 驗(yàn)證目標(biāo)和范圍

第八條商業(yè)銀行對資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)任,，并通過建立完善的驗(yàn)證體系實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）增強(qiáng)高級計(jì)量方法的穩(wěn)健性和可靠性,。

（二）建立糾正機(jī)制,，改進(jìn)高級計(jì)量方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測能力,，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)。

（三）增進(jìn)商業(yè)銀行高級管理層和相關(guān)人員對計(jì)量模型的理解,，充分認(rèn)識模型的局限性,，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本計(jì)量準(zhǔn)確反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平,。

第九條商業(yè)銀行對資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作主要包括對計(jì)量模型和支持模型應(yīng)用的政策,、流程等體系（以下簡稱支持體系）的驗(yàn)證。

第十條商業(yè)銀行對資本計(jì)量高級方法計(jì)量模型進(jìn)行驗(yàn)證時(shí),，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注對模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù),、模型方法、重要假設(shè)和參數(shù),、模型開發(fā)過程和模型結(jié)果應(yīng)用等方面的審查,。

第十一條商業(yè)銀行應(yīng)對用于資本計(jì)量的自行開發(fā)模型和外購模型進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型適用于本銀行實(shí)際資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)狀況,。

第十二條商業(yè)銀行對支持體系進(jìn)行驗(yàn)證時(shí),，驗(yàn)證范圍應(yīng)包括計(jì)量模型使用政策和流程、模型用戶反饋信息和模型相關(guān)文檔記錄等方面,。

第十三條商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模型結(jié)果在業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)和使用情況,，驗(yàn)證結(jié)果和其他反饋信息應(yīng)及時(shí)提供給高級管理層和模型用戶，以推動計(jì)量模型及其支持體系的持續(xù)完善,，推動模型結(jié)果的深入應(yīng)用,。

第二節(jié) 驗(yàn)證階段

第十四條商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作是一個(gè)持續(xù)、循環(huán)進(jìn)行的過程,。驗(yàn)證可分為內(nèi)部投入使用前全面驗(yàn)證（以下簡稱投產(chǎn)前全面驗(yàn)證）,、定期持續(xù)監(jiān)控和內(nèi)部投入使用后全面驗(yàn)證（以下簡稱投產(chǎn)后全面驗(yàn)證）三個(gè)階段，每一階段驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為啟動下一階段驗(yàn)證以及改進(jìn)資本計(jì)量高級方法的重要依據(jù)。

第十五條商業(yè)銀行的投產(chǎn)前全面驗(yàn)證應(yīng)包括對計(jì)量模型開發(fā)工作的驗(yàn)證,，重點(diǎn)驗(yàn)證計(jì)量模型方法的合理性,、關(guān)鍵定義的合規(guī)及可操作性、數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性和風(fēng)險(xiǎn)量化的有效性等,。

第十六條商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法相關(guān)計(jì)量模型和支持體系正式投入使用前,，應(yīng)進(jìn)行全面驗(yàn)證。驗(yàn)證工作應(yīng)涵蓋相關(guān)政策,、流程,、模型、數(shù)據(jù),、IT系統(tǒng)和文檔記錄等方面,，確保對計(jì)量模型和支持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性做出全面評估,。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)對資本計(jì)量高級方法進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控,，及時(shí)了解計(jì)量模型的表現(xiàn)，分析模型運(yùn)行環(huán)境或假設(shè)條件發(fā)生變化對模型結(jié)果的影響,，監(jiān)測支持體系的運(yùn)作狀況,。

第十八條商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)后的全面驗(yàn)證，應(yīng)針對已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)和測試,，形成綜合評估結(jié)果,，為資本計(jì)量高級方法的改進(jìn)提供依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本計(jì)量高級方法的不同特點(diǎn)確定全面驗(yàn)證的頻率,。

第三節(jié) 驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu),，確保驗(yàn)證工作持續(xù)、有效,、獨(dú)立地開展,，并為持續(xù)改進(jìn)資本計(jì)量高級方法提供依據(jù)。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準(zhǔn)的驗(yàn)證政策,，確保驗(yàn)證工作的規(guī)范性和獨(dú)立性,，并有效融入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和日常管理體系中。驗(yàn)證政策應(yīng)包含下列內(nèi)容：

（一）明確董事會及其授權(quán)委員會,、高級管理層,、驗(yàn)證主管部門、驗(yàn)證部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡稱驗(yàn)證主體）,、計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡稱模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體）,、計(jì)量模型應(yīng)用政策制定部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡稱政策制定主體）、計(jì)量模型應(yīng)用部門或團(tuán)隊(duì)（以下簡稱模型應(yīng)用主體）和審計(jì)部門在驗(yàn)證工作中的職責(zé),，明確驗(yàn)證結(jié)果達(dá)到設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)是資本計(jì)量高級方法獲得內(nèi)部批準(zhǔn)的前提條件,。

（二）明確資本計(jì)量各類高級方法的驗(yàn)證范圍,、驗(yàn)證主體和基本方法，建立定期評估,、更新驗(yàn)證工具和方法的機(jī)制,。

（三）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證主體的確定原則,，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和客觀性,。

（四）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證的流程管理及結(jié)果運(yùn)用政策,，確保建立糾正機(jī)制,，對計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

（五）明確對報(bào)告體系的要求,，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要,。

（六）建立并持續(xù)改進(jìn)文檔管理要求，確保驗(yàn)證過程能夠被獨(dú)立第三方檢驗(yàn)和復(fù)制,。

第二十一條董事會及其授權(quán)委員會應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）對本銀行資本計(jì)量高級方法的體系框架和特點(diǎn)有概括性了解,。

（二）審批或授權(quán)審批驗(yàn)證工作相關(guān)政策，每年聽取一次有關(guān)驗(yàn)證政策執(zhí)行情況的報(bào)告,。

（三）監(jiān)督高級管理層建立健全驗(yàn)證政策和執(zhí)行機(jī)制,，確保本銀行有足夠資源獨(dú)立,、有效地開展驗(yàn)證工作,。

（四）確保內(nèi)部審計(jì)部門采用系統(tǒng)、規(guī)范的方法對驗(yàn)證過程進(jìn)行獨(dú)立和客觀的監(jiān)督,。

第二十二條高級管理層應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）深入了解本銀行資本計(jì)量高級方法的體系框架和特點(diǎn),，了解影響計(jì)量模型的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。

（二）組織制定本銀行驗(yàn)證工作相關(guān)政策,，建立健全驗(yàn)證流程和管理制度,，確保驗(yàn)證工作在合理運(yùn)用模型結(jié)果和推動資本計(jì)量高級方法改進(jìn)等方面持續(xù)發(fā)揮作用。

（三）組織開展本銀行的驗(yàn)證工作,，明確各階段驗(yàn)證主體,，界定計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體和數(shù)據(jù)提供者等各相關(guān)方職責(zé),，配備足夠的人力和信息科技資源,，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性。

（四）定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào),，評估驗(yàn)證方法,、工具及內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的合理性和有效性。每年至少聽取一次有關(guān)投產(chǎn)后定期持續(xù)監(jiān)測和全面驗(yàn)證的情況報(bào)告,，在新的模型上線使用之前,，聽取投產(chǎn)前全面驗(yàn)證情況的報(bào)告,。

（五）清楚了解現(xiàn)有資本計(jì)量高級方法存在的不足對本銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、業(yè)務(wù)活動和資本充足性的影響,，負(fù)責(zé)審批重大修改或重新開發(fā)建議,，向董事會及其專門委員會匯報(bào)資本計(jì)量高級方法的修改情況。

第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)指定驗(yàn)證主管部門,，負(fù)責(zé)集團(tuán)資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作,，并組織開展本銀行不同層面資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作。

驗(yàn)證主管部門應(yīng)履行以下主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)或本銀行驗(yàn)證政策的組織落實(shí),，統(tǒng)一驗(yàn)證工作框架和理論方法,，規(guī)范驗(yàn)證工作流程。

（二）組織開展集團(tuán)或本銀行的全面驗(yàn)證工作,，負(fù)責(zé)重要風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法的投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證,。

（三）協(xié)調(diào)開展本銀行各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作，明確各階段的驗(yàn)證主體,。

（四）撰寫集團(tuán)或本銀行驗(yàn)證報(bào)告,，確保董事會及其授權(quán)委員會、高級管理層和模型應(yīng)用主體了解集團(tuán)和各層面資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證情況,、主要驗(yàn)證結(jié)果和改進(jìn)建議,。

（五）向計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體、政策制定主體,、模型應(yīng)用主體反饋驗(yàn)證信息,，提出改進(jìn)建議。

第二十四條驗(yàn)證主體的職責(zé)設(shè)定應(yīng)滿足獨(dú)立性要求,。投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證主體應(yīng)與計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體保持獨(dú)立,，定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證主體應(yīng)與政策制定主體、模型應(yīng)用主體保持獨(dú)立,。驗(yàn)證主體不應(yīng)從模型應(yīng)用主體的商業(yè)活動直接獲益,。

第二十五條計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體應(yīng)負(fù)責(zé)提供驗(yàn)證工作所需建模數(shù)據(jù)樣本、模型方法,、重要假設(shè),、建模過程、使用說明以及模型局限性等方面的文檔資料,。

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立一套滿足本指引和內(nèi)部管理要求的資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證報(bào)告體系,。根據(jù)驗(yàn)證類別、頻率,、重要性和報(bào)告用途的不同,，報(bào)告體系應(yīng)明確各類驗(yàn)證報(bào)告的要素、格式,、發(fā)送范圍,、報(bào)告內(nèi)容,、詳略程度、報(bào)告頻度及批準(zhǔn)權(quán)限,。

第二十七條商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對本銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督,，評估驗(yàn)證政策、管理架構(gòu),、組織流程,、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性,，確保驗(yàn)證主體能夠?qū)δＰ秃椭С煮w系進(jìn)行獨(dú)立公正的查驗(yàn),。

第二十八條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)至少每年開展一次，涵蓋驗(yàn)證工作的全過程,。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向高級管理層反饋審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,，定期向董事會或其授權(quán)委員會報(bào)告審計(jì)結(jié)果。

內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題時(shí),，應(yīng)向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)情況,。

第二十九條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉本銀行驗(yàn)證工作政策,、流程和方法,。

第四節(jié) 驗(yàn)證流程和方法

第三十條商業(yè)銀行對每一階段的驗(yàn)證都應(yīng)建立相應(yīng)的程序，明確驗(yàn)證范圍和內(nèi)容,，選擇合適方法,，制定詳細(xì)操作規(guī)程，合理安排各項(xiàng)工作的順序與頻率,，確保驗(yàn)證工作按計(jì)劃運(yùn)行,。

第三十一條商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制,，確保驗(yàn)證過程能夠及時(shí)捕捉計(jì)量模型表現(xiàn)和支持體系的變化,，適時(shí)啟動驗(yàn)證工作。

第三十二條商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含應(yīng)變機(jī)制,，確保驗(yàn)證對象或驗(yàn)證工作條件發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重大調(diào)整時(shí),，可及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化，做好應(yīng)對變化的工作預(yù)案,，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施,。

第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)充分了解資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)特征和資本計(jì)量高級方法的特點(diǎn)，對不同資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)的驗(yàn)證工具和方法,，確保驗(yàn)證技術(shù)手段能有效實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證目標(biāo),。

第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)采用定量和定性的驗(yàn)證方法。定量驗(yàn)證主要通過返回檢驗(yàn)和基準(zhǔn)測試等方法,，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)工具對模型的準(zhǔn)確性,、區(qū)分能力和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證,。定性驗(yàn)證主要通過專家評估等方法，檢驗(yàn)計(jì)量模型和支持體系相關(guān)治理結(jié)構(gòu),、政策,、流程、控制,、文檔管理和模型結(jié)果運(yùn)用等情況,。

第三十五條驗(yàn)證主體應(yīng)充分了解不同模型方法的局限性，針對計(jì)量方法的特點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)驗(yàn)證,。

第三十六條銀監(jiān)會鼓勵(lì)商業(yè)銀行建立自動監(jiān)測系統(tǒng),，確保定期持續(xù)監(jiān)控工作流程和標(biāo)準(zhǔn)的一致性。

第三十七條驗(yàn)證主體應(yīng)對驗(yàn)證過程進(jìn)行全面記錄,，形成文檔,。文檔應(yīng)至少包括驗(yàn)證范圍、內(nèi)容,、方法,、步驟、結(jié)果,、報(bào)告,、已識別的缺陷以及整改措施和改進(jìn)情況評估等。

第五節(jié) 驗(yàn)證支持體系

第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程,，確保驗(yàn)證工作基于準(zhǔn)確,、適當(dāng)和完整的數(shù)據(jù)。

第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備能夠有效支持驗(yàn)證工作的IT系統(tǒng),，提高驗(yàn)證工作的自動化程度,，提升驗(yàn)證工作的效率和準(zhǔn)確性。IT系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求參照《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,。

第四十條驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程應(yīng)包括以下方面：

（一）建立支持驗(yàn)證工作的數(shù)據(jù)集,，能夠完成輸入數(shù)據(jù)的清理篩選、邏輯檢驗(yàn)和后臺不同來源的數(shù)據(jù)對賬等功能,，確保用于驗(yàn)證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。如需建立驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)集,，應(yīng)明確抽樣標(biāo)準(zhǔn),。

（二）制定數(shù)據(jù)存儲的管理辦法，確保數(shù)據(jù)長期存儲的安全性,，滿足驗(yàn)證工作對數(shù)據(jù)觀察期的要求,。

（三）制定手工錄入數(shù)據(jù)規(guī)則,，為數(shù)據(jù)輸入人員提供必要的培訓(xùn)，減少數(shù)據(jù)手工輸入錯(cuò)誤,。

（四）定期對驗(yàn)證數(shù)據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行評估,。

第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存與驗(yàn)證工作相關(guān)的各類重要文檔,，詳細(xì)記錄驗(yàn)證工作的全部內(nèi)容，確保驗(yàn)證工作能夠被檢驗(yàn)和復(fù)制,，包括：

（一）高級計(jì)量方法開發(fā)技術(shù)文檔,。

（二）各階段驗(yàn)證工作的分析文件和報(bào)告。

（三）政策和流程的形成依據(jù),，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的影響,。

（四）根據(jù)驗(yàn)證工作采取改進(jìn)糾正措施的記錄。

（五）向董事會或高級管理層的匯報(bào)材料,。

（六）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告,。

（七）其他有助于第三方了解驗(yàn)證合規(guī)性的文檔。

第三章信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系驗(yàn)證

第一節(jié) 總體要求

第四十二條商業(yè)銀行應(yīng)對內(nèi)部評級體系進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證,，確保內(nèi)部評級模型具備投入使用的基本條件,，內(nèi)部評級體系滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》的最低要求。投產(chǎn)前全面驗(yàn)證包括但不限于以下工作：

（一）對風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型及其他評級相關(guān)模型進(jìn)行開發(fā)階段驗(yàn)證,，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)量化的數(shù)據(jù)選取,、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段,，包括對風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政策,、流程、關(guān)鍵定義,、建模數(shù)據(jù)和模型基礎(chǔ)假設(shè)及方法論等的驗(yàn)證,。

（二）對評級治理結(jié)構(gòu)、評級體系設(shè)計(jì),、評級流程以及支持內(nèi)部評級的IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理進(jìn)行驗(yàn)證,。

第四十三條商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為內(nèi)部評級體系投入使用的審批依據(jù)，有關(guān)驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為定期持續(xù)監(jiān)測指標(biāo)閾值的確定依據(jù),。

第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)對內(nèi)部評級體系進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控,，通過一系列監(jiān)測指標(biāo)評估計(jì)量模型和評級體系的表現(xiàn)，確保評級體系得到合理應(yīng)用,，有關(guān)計(jì)量模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分,、校準(zhǔn)能力和穩(wěn)定性達(dá)到內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。定期持續(xù)監(jiān)控包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）評級治理工作情況,。

（二）評級系統(tǒng)運(yùn)作情況，包括評級流程,、評級推翻情況,。

（三）評級政策執(zhí)行和調(diào)整情況。

（四）評級使用情況,。

（五）數(shù)據(jù)存儲,、管理,、維護(hù)情況和數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（六）評級指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)變量的穩(wěn)定性和預(yù)測性,。

（七）評級模型的穩(wěn)定性,。

（八）評級分布和評級遷徙情況。

（九）評級模型使用環(huán)境的變化情況,。

第四十五條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同資產(chǎn)特點(diǎn)結(jié)合客戶履約表現(xiàn)更新情況確定合理的監(jiān)控頻率,，形成監(jiān)測分析報(bào)告。遇重大市場變動時(shí),，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整監(jiān)控頻率,。

第四十六條當(dāng)設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)突破閾值時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)啟動投產(chǎn)后全面驗(yàn)證,。

第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合評級體系有效性年度檢查,，對內(nèi)部評級體系進(jìn)行全面驗(yàn)證，為內(nèi)部評級體系繼續(xù)使用或全面優(yōu)化提供依據(jù),。當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)組合,、授信政策及流程發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，或經(jīng)濟(jì)周期等外部環(huán)境因素發(fā)生重大變化影響評級體系運(yùn)行環(huán)境時(shí),，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)啟動全面驗(yàn)證,。

第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本銀行內(nèi)部評級體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的特點(diǎn)，采用不少于兩種方法驗(yàn)證模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力,、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性,。驗(yàn)證主體在了解模型邏輯和局限性的基礎(chǔ)上，應(yīng)能說明所選用驗(yàn)證方法的依據(jù)及適用性,，并了解這些方法的局限性,。

第四十九條對于個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，至少每年重新確定一次存量客戶的分池,；按照歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn),，至少每年重新確定一次歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的小企業(yè)名單。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)通過基準(zhǔn)測試評估現(xiàn)行評級體系與其他評級結(jié)論的差異,。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)評級模型特征和評級體系選擇合理的基準(zhǔn),，對模型結(jié)果和評級結(jié)果分別進(jìn)行基準(zhǔn)測試。

第二節(jié) 對數(shù)據(jù)的驗(yàn)證

第五十一條驗(yàn)證主體應(yīng)對評級體系所用數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證,，包括對模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)和評級運(yùn)行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證,。

第五十二條驗(yàn)證主體應(yīng)對數(shù)據(jù)的完整性、一致性和全面性進(jìn)行驗(yàn)證,，審核模型自動輸入數(shù)據(jù)和人工補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的采集范圍是否適當(dāng),，采集標(biāo)準(zhǔn)是否一致。

第五十三條驗(yàn)證主體應(yīng)對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證，審核模型輸入數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠,，避免數(shù)據(jù)輸入出現(xiàn)重大偏差,。

第五十四條驗(yàn)證主體應(yīng)運(yùn)用勾稽檢查、橫向比較和趨勢分析等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量分析與檢查,，驗(yàn)證數(shù)據(jù)在單一時(shí)點(diǎn)上經(jīng)受邏輯檢驗(yàn)的能力,，以及多時(shí)點(diǎn)上連續(xù)性和一致性經(jīng)受業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)與邏輯檢驗(yàn)的能力,。驗(yàn)證過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)中的缺失值,、異常值和極端值及其處理方法。

第五十五條商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證時(shí),，應(yīng)對建模樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行審查,。

（一）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)完整性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評估樣本數(shù)目,、觀察期,、滿足建立評級模型基本要求的情況，分析樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)量,、選取時(shí)間段和采集頻率對風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值準(zhǔn)確性的影響,。

（二）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)全面性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評估樣本選取方法與步驟對樣本數(shù)據(jù)代表性的影響,，評估樣本數(shù)據(jù)反映本銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征,、信貸政策及外部經(jīng)營環(huán)境的能力。

（三）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性時(shí),，驗(yàn)證主體應(yīng)審核數(shù)據(jù)清洗方法與過程對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的影響,，并全面校驗(yàn)違約客戶和違約債項(xiàng)的標(biāo)識情況。對于需采用抽樣方法驗(yàn)證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)暴露,，應(yīng)分析抽樣方法的代表性,。

（四）審核模型開發(fā)團(tuán)隊(duì)對樣本數(shù)據(jù)集主要缺陷的理解和處理方法，評估上述處理對模型開發(fā)的影響,。

第五十六條驗(yàn)證主體進(jìn)行投產(chǎn)后全面驗(yàn)證時(shí),，應(yīng)定期對評級體系所使用數(shù)據(jù)和會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對賬，評估數(shù)據(jù)一致性程度,。

第五十七條使用外部數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部評級體系設(shè)計(jì)及驗(yàn)證時(shí),，驗(yàn)證主體應(yīng)重點(diǎn)檢驗(yàn)外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性,。

商業(yè)銀行應(yīng)每年對繼續(xù)使用外部數(shù)據(jù)的恰當(dāng)性進(jìn)行評估,。

第三節(jié) 對評級模型的驗(yàn)證

第五十八條驗(yàn)證主體應(yīng)對評級模型關(guān)鍵定義的合規(guī)性和持續(xù)有效性進(jìn)行核查，主要包括違約定義,、損失定義及主標(biāo)尺定義,。

（一）審查違約定義與損失定義的界定與標(biāo)識是否反映《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》的核心要求,，違約定義的客觀標(biāo)準(zhǔn)與主觀認(rèn)定是否合理,。

（二）審查損失定義及實(shí)際執(zhí)行是否持續(xù)涵蓋直接成本,、間接成本等具體內(nèi)容并反映時(shí)間價(jià)值，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中是否具有合理性與可操作性,。

（三）審查主標(biāo)尺定義,，其中評級級別和標(biāo)準(zhǔn)是否合理、直觀,，且能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn),，描述是否詳細(xì)、可操作,。不同業(yè)務(wù)線,、部門和地區(qū)的評級級別標(biāo)準(zhǔn)是否保持一致。

第五十九條驗(yàn)證主體應(yīng)評估模型細(xì)分的依據(jù)和合理性,，確保模型能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征,。

第六十條驗(yàn)證主體應(yīng)對評級模型方法論進(jìn)行驗(yàn)證，評估所選模型的內(nèi)在邏輯,、合理性,、適用性與局限性，同時(shí)應(yīng)能證明所選評級模型方法能夠準(zhǔn)確反映評級對象的風(fēng)險(xiǎn)特征和周期特征,。

驗(yàn)證主體應(yīng)評價(jià)不同評級方法論對風(fēng)險(xiǎn)估值準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的影響,。

第六十一條驗(yàn)證主體應(yīng)評估模型參數(shù)和基本假設(shè)是否與實(shí)際資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征和外部經(jīng)營環(huán)境持續(xù)保持一致，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí),，相關(guān)假設(shè)和參數(shù)是否持續(xù)合理,。

第六十二條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查建模過程的合理性，包括樣本選取邏輯和依據(jù),、數(shù)據(jù)清洗方法與過程,、模型參數(shù)選擇、單變量分析,、分?jǐn)?shù)轉(zhuǎn)換,、多變量分析和樣本與總體的映射依據(jù)等。建模及模型優(yōu)化過程應(yīng)有專門文檔,，確保能被第三方復(fù)制,。

第六十三條驗(yàn)證主體應(yīng)對模型結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。

（一）對債務(wù)人評級模型和主標(biāo)尺,，結(jié)果驗(yàn)證包括違約概率集中趨勢（長期平均違約率）合理性分析,，模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系和等級與違約概率對應(yīng)的合理性等。

（二）對債項(xiàng)評級模型,，結(jié)果驗(yàn)證包括不同種類債項(xiàng)的債項(xiàng)級別或違約損失率確定過程與結(jié)果的合理性,，債項(xiàng)評級模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系等,。

（三）對于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)檢查評分與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對應(yīng)關(guān)系,、實(shí)際結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值的合理性,，檢查風(fēng)險(xiǎn)分池的邏輯、結(jié)構(gòu)是否合理,，基于風(fēng)險(xiǎn)劃分的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量結(jié)果是否準(zhǔn)確,，資產(chǎn)池是否符合池內(nèi)同質(zhì)性和池間異質(zhì)性要求。

第六十四條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對債務(wù)人評級模型的區(qū)分能力進(jìn)行驗(yàn)證,，以確保模型能夠按照債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)大小有效排序,。模型區(qū)分能力應(yīng)采用不少于兩種方法進(jìn)行檢驗(yàn)，包括監(jiān)測累積準(zhǔn)確曲線及其主要指數(shù)準(zhǔn)確性比率,、ROC曲線及AUC系數(shù),、Somers’D和KS檢驗(yàn)結(jié)果等。

第六十五條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查并文檔記錄模型的使用測試結(jié)果與實(shí)際業(yè)務(wù)的吻合性,。

第六十六條驗(yàn)證主體應(yīng)采用外部基準(zhǔn)測試的方法驗(yàn)證低違約資產(chǎn)組合的評級模型,，若銀行采用自行驗(yàn)證方法，應(yīng)充分考慮數(shù)據(jù)不足的影響,，盡量使用所有可獲得數(shù)據(jù),，并采取數(shù)據(jù)加強(qiáng)方法來彌補(bǔ)數(shù)據(jù)的不足。

第四節(jié) 對違約概率的驗(yàn)證

第六十七條商業(yè)銀行應(yīng)對違約概率估值進(jìn)行驗(yàn)證,。

第六十八條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際違約頻率對違約概率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證,。驗(yàn)證主體應(yīng)采用不少于兩種方法分析實(shí)際違約頻率與違約概率估值的吻合程度，包括二項(xiàng)檢驗(yàn),、卡方檢驗(yàn),、正態(tài)檢驗(yàn)、紅綠燈方法,、赫芬達(dá)爾指數(shù)和條件信息熵等方法,。

第六十九條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對債務(wù)人評級模型的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，檢驗(yàn)違約概率估值在時(shí)間和客戶群變動情景下是否具有穩(wěn)定性,。

（一）商業(yè)銀行應(yīng)分析不同評級方法論對評級穩(wěn)定性的影響,，設(shè)定內(nèi)部穩(wěn)定性監(jiān)測指標(biāo)。

（二）驗(yàn)證主體應(yīng)對不同時(shí)間段模型區(qū)分能力的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證,，確保模型的區(qū)分能力至少在三年中滿足內(nèi)部設(shè)定的穩(wěn)定性要求,，并確保模型區(qū)分能力超過設(shè)定時(shí)限后隨時(shí)間段長度的增大而逐漸減弱而非驟降。

（三）驗(yàn)證主體應(yīng)評估經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等模型使用前提條件發(fā)生變化對違約概率估值穩(wěn)定性的影響,。

第七十條對于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率穩(wěn)定性的驗(yàn)證,，除應(yīng)滿足本指引第六十九條規(guī)定外，還應(yīng)驗(yàn)證資產(chǎn)分池的穩(wěn)定性,，評估新增客戶在不同資產(chǎn)池之間的分布比例與原有客戶的分布比例的一致性,。

第七十一條如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率考慮了成熟性效應(yīng),，驗(yàn)證主體應(yīng)評估成熟性效應(yīng)對違約概率估值穩(wěn)定性的影響，包括：

（一）債項(xiàng)的成熟時(shí)間是否發(fā)生了變化,。

（二）債項(xiàng)的賬齡分布比例是否發(fā)生了較大變化,。

（三）未成熟零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率調(diào)整參數(shù)是否恰當(dāng)。

第七十二條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對債務(wù)人違約概率估值的審慎性進(jìn)行驗(yàn)證,。審慎性驗(yàn)證可通過統(tǒng)計(jì)方法比較違約概率估計(jì)值與實(shí)際違約頻率,，確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果滿足內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn),。

第五節(jié) 對違約損失率的驗(yàn)證

第七十三條商業(yè)銀行應(yīng)參照本章第四節(jié)的相關(guān)要求,，對違約損失率估值的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證,。

第七十四條驗(yàn)證主體應(yīng)驗(yàn)證違約損失率估值考慮經(jīng)濟(jì)衰退的方法和程度,。

第七十五條如運(yùn)用清收違約損失率方法估算違約損失率，驗(yàn)證應(yīng)包括對清收結(jié)束時(shí)間,、可收回金額評估方法,、成本評估方法和折現(xiàn)率選擇等的驗(yàn)證。驗(yàn)證主體應(yīng)重點(diǎn)評估下列內(nèi)容：

（一）賬齡分布（vintage）是否發(fā)生了變化,，折現(xiàn)率是否包含了對于回收現(xiàn)金流波動性所采取的溢價(jià),。

（二）折現(xiàn)率是否與回收現(xiàn)金流之間存在期限錯(cuò)配。

（三）清收過程中發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用是否得到了合理考慮,。

第七十六條驗(yàn)證主體應(yīng)審閱違約損失率估計(jì)程序是否合理,，即是否按照構(gòu)建開發(fā)數(shù)據(jù)集、評估違約債項(xiàng)的已實(shí)現(xiàn)違約損失率和估計(jì)非違約債項(xiàng)的違約損失率等程序進(jìn)行,。

（一）驗(yàn)證開發(fā)數(shù)據(jù)集時(shí),，驗(yàn)證主體應(yīng)評估違約債項(xiàng)樣本是否有偏、是否包含違約情況相對較多和已實(shí)現(xiàn)違約損失率相對較高的年度數(shù)據(jù),、風(fēng)險(xiǎn)因素與評級或分池時(shí)所用風(fēng)險(xiǎn)因素是否有實(shí)質(zhì)性差異,、是否與違約概率所用違約定義保持一致。

（二）計(jì)算樣本違約債項(xiàng)的實(shí)際違約損失率時(shí),，應(yīng)評估經(jīng)濟(jì)衰退對違約損失率的影響,。

（三）估算非違約債項(xiàng)的違約損失率時(shí)，應(yīng)基于實(shí)證研究分析與其類似的違約債項(xiàng)已實(shí)現(xiàn)違約損失率的分布情況,。

1．使用模型（如回歸模型）直接得出或調(diào)整得出違約損失率估計(jì)值時(shí),，驗(yàn)證應(yīng)通過樣本外檢驗(yàn)評估模型的預(yù)測能力。

2．運(yùn)用專家判斷對違約損失率估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí),，驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度,，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的一致性。

第七十七條驗(yàn)證主體可運(yùn)用基準(zhǔn)測試和返回檢驗(yàn)的方法對違約損失率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證,。進(jìn)行基準(zhǔn)測試時(shí),，驗(yàn)證主體應(yīng)重點(diǎn)考慮違約定義差異,、數(shù)據(jù)樣本差異以及有關(guān)貸款收回、損失和折現(xiàn)率評估方法差異對基準(zhǔn)比較結(jié)果的影響,。建議驗(yàn)證主體采用與其自身資產(chǎn)池相近的外部數(shù)據(jù)（如第三方評級機(jī)構(gòu)）為基準(zhǔn),，若沒有使用外部數(shù)據(jù)，應(yīng)能提供充足的理由以及補(bǔ)償性措施,，如較高頻率的返回檢驗(yàn),，對于無法獲得外部基準(zhǔn)的估值，如零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,，銀監(jiān)會鼓勵(lì)驗(yàn)證主體設(shè)定內(nèi)部基準(zhǔn)進(jìn)行測試,。

第七十八條對零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率估計(jì)值進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)涵蓋違約損失率池內(nèi)債項(xiàng)同質(zhì)性,、池間異質(zhì)性以及違約損失率參數(shù)設(shè)定的準(zhǔn)確性,。

第六節(jié) 對違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驗(yàn)證

第七十九條商業(yè)銀行應(yīng)參照本章第四節(jié)的相關(guān)要求，對違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估值的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證,。

第八十條驗(yàn)證主體對違約風(fēng)險(xiǎn)暴露驗(yàn)證應(yīng)側(cè)重于對估計(jì)程序的評估,。

（一）商業(yè)銀行評估違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估值樣本數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注數(shù)據(jù)的完整性,，包括違約后被收回的債項(xiàng),。

（二）驗(yàn)證主體應(yīng)審核違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估算的驅(qū)動因素的合理性，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)暴露估值過程中是否考慮到以下因素：影響借款人要求獲取資金的因素,、影響商業(yè)銀行提供貸款的因素,、可能作為借款人的其他資金來源的第三方態(tài)度和特定債項(xiàng)的性質(zhì)等。

（三）運(yùn)用專家判斷對違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí),，驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度,，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的一致性。

第八十一條商業(yè)銀行對非衍生工具的表外資產(chǎn)項(xiàng)目使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)或整項(xiàng)債項(xiàng)的使用率,，對表內(nèi)項(xiàng)目使用當(dāng)前未償還余額時(shí),，一般不要求驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值的準(zhǔn)確性，但驗(yàn)證主體應(yīng)評估風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值的保守程度,。

第七節(jié) 對IT系統(tǒng)的驗(yàn)證

第八十二條驗(yàn)證主體應(yīng)審核內(nèi)部評級IT系統(tǒng)數(shù)據(jù)內(nèi)容的全面性,、完整性與有效性，建立的數(shù)據(jù)倉庫與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是否符合《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》第七章的核心要求,，內(nèi)部評級IT系統(tǒng)與其他IT系統(tǒng)是否達(dá)到有效整合,、數(shù)據(jù)口徑是否達(dá)到統(tǒng)一等。

第八十三條驗(yàn)證主體應(yīng)審核內(nèi)部評級IT系統(tǒng)是否能有效支持評級運(yùn)作,、評級模型開發(fā),、評級模型的驗(yàn)證與優(yōu)化、內(nèi)部評級數(shù)據(jù)管理和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等,，數(shù)據(jù)采集,、數(shù)據(jù)清洗,、存儲、備份,、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的定期加載,、數(shù)據(jù)取樣和數(shù)據(jù)分析等功能是否完善。

第八十四條驗(yàn)證主體應(yīng)審核內(nèi)部評級IT系統(tǒng)是否經(jīng)過功能測試,、集成測試以及用戶確認(rèn)測試,。

第八十五條驗(yàn)證主體應(yīng)審核內(nèi)部評級IT系統(tǒng)是否具有可靠性與安全性。對系統(tǒng)的安全性與穩(wěn)定性是否進(jìn)行過測試,，是否具有相關(guān)政策與措施控制數(shù)據(jù)的存取,，是否有完整備份、恢復(fù),、回退計(jì)劃以及業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃,，以保證數(shù)據(jù)的完整性免受危機(jī)或?yàn)?zāi)難事故的影響。

第八十六條驗(yàn)證主體應(yīng)審核內(nèi)部評級IT系統(tǒng)是否具有靈活性及可擴(kuò)展性,，能根據(jù)需要及時(shí)改進(jìn)并升級IT系統(tǒng)，充分滿足內(nèi)部評級體系以及模型開發(fā),、運(yùn)行對信息不斷增加的需求,，確保IT系統(tǒng)在擴(kuò)展過程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。

第八節(jié) 對政策和流程的驗(yàn)證

第八十七條商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系中的政策和流程進(jìn)行驗(yàn)證,，確保模型計(jì)量結(jié)果能夠得到合理運(yùn)用,。

第八十八條驗(yàn)證主體應(yīng)對政策和流程進(jìn)行定性驗(yàn)證。

（一）驗(yàn)證政策和流程的合規(guī)性,，評估相關(guān)政策是否滿足本指引及銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》,、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》等新資本協(xié)議相關(guān)指引的要求,。

（二）驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量政策和流程設(shè)置的依據(jù)和合理性,，確保正確獲取風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值。依據(jù)包括模型特點(diǎn),、評級方法論和評級獨(dú)立性,，合理性包括評級更新頻率和評級人員的專業(yè)資格等影響模型結(jié)果質(zhì)量的重要因素。

（三）驗(yàn)證政策和流程是否合理界定了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,。

（四）驗(yàn)證違約定義的完整性和維護(hù)及時(shí)性,，包括技術(shù)性違約確定依據(jù)和合理性。

（五）驗(yàn)證評級發(fā)起,、認(rèn)定,、推翻和更新等政策和流程的依據(jù)和合理性，檢查推翻政策執(zhí)行過程中是否主要依據(jù)模型未涉及的相關(guān)信息,，是否有對同一風(fēng)險(xiǎn)因素重復(fù)考慮的情況等,。

（六）驗(yàn)證對集團(tuán)客戶評級政策的合理性,。

第八十九條驗(yàn)證主體應(yīng)對政策和流程進(jìn)行定量驗(yàn)證。

（一）通過實(shí)際數(shù)據(jù)分別檢驗(yàn)?zāi)Ｐ陀?jì)量結(jié)果和評級體系認(rèn)定結(jié)果的吻合程度,，評估政策和流程對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量區(qū)分能力的影響程度,，特別應(yīng)關(guān)注違約定義的完整性維護(hù)和技術(shù)性違約的處理對區(qū)分能力的影響，關(guān)注其他類評級推翻政策對區(qū)分能力的影響,。

（二）驗(yàn)證政策執(zhí)行的一致性,，評估和計(jì)算同一政策在商業(yè)銀行內(nèi)部不同組織架構(gòu)和范圍的理解、執(zhí)行差異,，特別關(guān)注基于專家判斷的評分卡在執(zhí)行中的一致性,。結(jié)合對準(zhǔn)確性和區(qū)分能力的驗(yàn)證結(jié)果，評估政策在不同區(qū)域和層次中的效果,。

（三）評估政策和流程以及模型對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量影響的相關(guān)性,，對于發(fā)生高相關(guān)性情況時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注政策和流程制定的合理性,。

第九十條驗(yàn)證主體應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測評級推翻的情況,，檢查是否建立了監(jiān)控評級推翻的規(guī)范與流程，是否制定了針對人工推翻模型評級,、參數(shù)排除或者修改模型輸入等情況的判斷條件,。對評級推翻的驗(yàn)證可分推翻性質(zhì)、授權(quán)人員和頻率等維度進(jìn)行,。推翻驗(yàn)證應(yīng)對照風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型結(jié)果,，審查不同推翻環(huán)節(jié)的推翻決定和程度對評級體系穩(wěn)定性的影響，分析推翻政策和授權(quán)的合理性,。

（一）應(yīng)分別對評級人員推翻模型結(jié)果,、評級認(rèn)定人員推翻評級發(fā)起人員評級結(jié)果分別驗(yàn)證。

（二）如果存在評級推翻過于頻繁的情況,，商業(yè)銀行應(yīng)檢查內(nèi)部評級體系相應(yīng)環(huán)節(jié)可能存在的問題,，并從以下兩個(gè)角度評估評級推翻情況：

1．推翻比例檢驗(yàn)，分析推翻比例是否高于內(nèi)部設(shè)定的容忍值,。

2．推翻程度檢驗(yàn),，檢驗(yàn)推翻等級跨度大于內(nèi)部設(shè)定級別的現(xiàn)象在所有推翻中所占比例是否高于內(nèi)部設(shè)定的容忍值。

第四章市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)證

第一節(jié) 總體要求

第九十一條商業(yè)銀行應(yīng)對用于市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型以及與之相關(guān)的產(chǎn)品定價(jià)模型進(jìn)行驗(yàn)證,。

第九十二條商業(yè)銀行引入模型計(jì)算包括新交易產(chǎn)品或新交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí),，有關(guān)模型應(yīng)經(jīng)過投產(chǎn)前全面驗(yàn)證，確保模型對該產(chǎn)品或交易的估值和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)到內(nèi)部模型法的要求,。

第九十三條商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為有關(guān)模型應(yīng)用于新產(chǎn)品,、新交易的審批依據(jù)。

第九十四條商業(yè)銀行每日應(yīng)通過返回檢驗(yàn)等手段對投入使用的市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)控過程及結(jié)果的文檔記錄應(yīng)確保獨(dú)立第三方可據(jù)此充分了解持續(xù)監(jiān)控情況,。

第九十五條如返回檢驗(yàn)結(jié)果突破次數(shù)超過設(shè)定閾值,，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告商業(yè)銀行內(nèi)部負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的高級管理層，并適時(shí)啟動投產(chǎn)后全面驗(yàn)證,。

第九十六條當(dāng)商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)測結(jié)果表明需要對內(nèi)部模型進(jìn)行全面驗(yàn)證或市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型出現(xiàn)如下變更時(shí),，需全面驗(yàn)證模型對風(fēng)險(xiǎn)變化的反映能力：

（一）當(dāng)內(nèi)部模型的假設(shè)、計(jì)量方法或使用的市場數(shù)據(jù)類型,、數(shù)據(jù)加工方法發(fā)生重大改變時(shí),。

（二）當(dāng)市場發(fā)生顯著結(jié)構(gòu)性改變或商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組合發(fā)生重大改變，并可能使內(nèi)部模型不再適用于當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組合的風(fēng)險(xiǎn)識別和計(jì)量時(shí),。

（三）當(dāng)增加新的模塊及功能或系統(tǒng)升級時(shí),。

第九十七條除出現(xiàn)第九十六條所述情形外，商業(yè)銀行也應(yīng)至少每兩年進(jìn)行一次對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的全面驗(yàn)證,，以確保模型可滿足市場及本銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,。

第九十八條高級管理層除應(yīng)履行本指引第二章的一般性職責(zé)外，還需履行下述市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)證工作職責(zé)：

（一）了解模型原理和基本方法,、假設(shè)條件和局限性,，正確理解模型結(jié)果和報(bào)告。

（二）審批用于市場風(fēng)險(xiǎn)管理和資本計(jì)量的模型,。

（三）批準(zhǔn)并授權(quán)對模型進(jìn)行修改或重新開發(fā),。

第九十九條市場風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證主體應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）從銀行實(shí)際情況出發(fā)，對模型的邏輯及概念的合理性進(jìn)行獨(dú)立評估,，評估產(chǎn)品錄入是否準(zhǔn)確，對有分拆錄入的交易,，評估分拆方式是否合理,。

（二）通過模型復(fù)制、建立平行模型或?qū)Ρ葮I(yè)內(nèi)其他基準(zhǔn)模型對模型定價(jià)引擎進(jìn)行驗(yàn)證,。

（三）將模型得出的結(jié)果與銀行實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,，如對風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型進(jìn)行返回檢驗(yàn)。

（四）撰寫模型驗(yàn)證文檔,，向高級管理層提交模型驗(yàn)證報(bào)告,，并將驗(yàn)證結(jié)果反饋至負(fù)責(zé)模型開發(fā)、維護(hù)和使用的相關(guān)部門,。

（五）對于在模型驗(yàn)證中發(fā)現(xiàn)的問題分析其產(chǎn)生的原因,，并根據(jù)實(shí)際情況提出改進(jìn)和優(yōu)化建議。

第一百條商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證的文檔管理應(yīng)滿足以下要求：

（一）對于自行開發(fā)模型的商業(yè)銀行,，模型開發(fā)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)提交開發(fā)過程文檔,，具體包括：模型理論推導(dǎo)、編碼說明,、程序源代碼,、開發(fā)過程測試及驗(yàn)證文檔,、使用說明等；應(yīng)確保獨(dú)立的模型驗(yàn)證主體可根據(jù)文檔完成模型驗(yàn)證工作,。

（二）對于采用外購模型的商業(yè)銀行,，模型采購部門應(yīng)要求系統(tǒng)提供商提供充分的模型使用手冊及技術(shù)文檔，以確保模型驗(yàn)證主體可根據(jù)文檔完成模型驗(yàn)證工作,。

（三）模型驗(yàn)證主體需提供完整,、充分的驗(yàn)證文檔，包括模型理論說明,、定價(jià)算式推導(dǎo),、數(shù)據(jù)來源、平行模型結(jié)果對比等,。模型驗(yàn)證人員還需在驗(yàn)證報(bào)告中對模型的有效性及局限性進(jìn)行評估,，并說明原因。

第二節(jié) 對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型輸入數(shù)據(jù)的驗(yàn)證

第一百零一條商業(yè)銀行需確保其市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型輸入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、完整,、及時(shí)。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù),、市場數(shù)據(jù)及模型的假設(shè)和參數(shù),。

第一百零二條交易及頭寸數(shù)據(jù)包括手工輸入或由系統(tǒng)接口導(dǎo)入的數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)確保其市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型中的交易及頭寸數(shù)據(jù)傳輸順暢,、準(zhǔn)確有效,。模型初建時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)選取驗(yàn)證時(shí)點(diǎn),，對該日的新增交易數(shù)據(jù)及持倉數(shù)據(jù)與其他來源的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,；對于模型變更等其他類型驗(yàn)證，商業(yè)銀行可采取抽樣方式進(jìn)行輸入數(shù)據(jù)的驗(yàn)證,。

第一百零三條市場數(shù)據(jù)是指由第三方外部機(jī)構(gòu)提供的,、用于產(chǎn)品估值及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算的收益率曲線和匯率等數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行可通過選取時(shí)點(diǎn),，比照多個(gè)外部機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉驗(yàn)證,，或者可以通過自行編程、EXCEL計(jì)算表等方式處理原始數(shù)據(jù)并與之前加工后的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,，以確保市場數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。

第一百零四條商業(yè)銀行采用自行采集或計(jì)算所獲得的投資組合、交易對手等市場數(shù)據(jù)作為內(nèi)部模型輸入數(shù)據(jù)時(shí),，須經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)并向監(jiān)管部門提供自行采集或計(jì)算市場數(shù)據(jù)的方法說明及技術(shù)文檔,，并說明其選擇的合理性。第一百零五條商業(yè)銀行應(yīng)采取基于理論損益的返回檢驗(yàn)驗(yàn)證內(nèi)部模型的主要假設(shè)和參數(shù)。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)和組合結(jié)構(gòu)特點(diǎn),，采取以下一種或若干種驗(yàn)證方法作為補(bǔ)充,。監(jiān)管部門可以要求商業(yè)銀行采取以下方法作為其常規(guī)驗(yàn)證方法的補(bǔ)充。

（一）通過延長基于理論損益的返回檢驗(yàn)時(shí)間提高檢驗(yàn)的效力,，如對三年的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行返回檢驗(yàn),；但如果商業(yè)銀行的內(nèi)部模型或市場狀況在所選歷史區(qū)間曾出現(xiàn)重大變化或歷史數(shù)據(jù)無法適用，則不應(yīng)采取此方法,。

（二）對99%以外的置信區(qū)間進(jìn)行基于理論損益的返回檢驗(yàn),。

（三）對商業(yè)銀行的子組合進(jìn)行基于理論損益的返回檢驗(yàn)。

第三節(jié) 對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型計(jì)算處理過程的驗(yàn)證

第一百零六條商業(yè)銀行應(yīng)對其風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系統(tǒng)中的單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型進(jìn)行驗(yàn)證,，以掌握模型定價(jià)方法,，避免由“定價(jià)黑匣”帶來的損失。驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)模型開發(fā)文檔,，對不同產(chǎn)品定價(jià)模型進(jìn)行逐項(xiàng)推導(dǎo),，評估其準(zhǔn)確性和合理性；還應(yīng)通過自行建模,、平行計(jì)算,、提取第三方機(jī)構(gòu)公布的定價(jià)數(shù)據(jù)等方式進(jìn)行驗(yàn)算，以確保模型的準(zhǔn)確性,。

單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型驗(yàn)證可根據(jù)產(chǎn)品類型及特征,，抽取一定數(shù)量的產(chǎn)品或交易樣本進(jìn)行。

第一百零七條商業(yè)銀行應(yīng)在單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型驗(yàn)證的基礎(chǔ)上,，對模型輸出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行驗(yàn)證,。銀監(jiān)會鼓勵(lì)有能力的商業(yè)銀行選取部分有代表性的交易，按產(chǎn)品類別建立平行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型,，并將結(jié)果與內(nèi)部模型計(jì)算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值結(jié)果進(jìn)行對比,。對于持有頭寸較大、產(chǎn)品較復(fù)雜的商業(yè)銀行,，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型復(fù)制難度較大，商業(yè)銀行可采用基于理論損益的返回檢驗(yàn),，將內(nèi)部模型計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與當(dāng)日理論損益進(jìn)行對比,。商業(yè)銀行應(yīng)記錄返回檢驗(yàn)的結(jié)果，并參考《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管資本計(jì)量指引》關(guān)于返回檢驗(yàn)突破次數(shù)及所屬分區(qū)的相關(guān)規(guī)定對模型進(jìn)行相應(yīng)處理,。

第一百零八條在進(jìn)行內(nèi)部模型驗(yàn)證時(shí),，商業(yè)銀行內(nèi)部需根據(jù)其日常風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)及需求，預(yù)先確定合理的容忍度水平,，并將驗(yàn)證過程中出現(xiàn)的差異與容忍度水平相比較,。如果差異超過容忍度水平，模型驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)問題類型及時(shí)將問題反饋給模型開發(fā)主體、外部模型提供商或市場數(shù)據(jù)提供商,，并報(bào)知高級管理層,。同時(shí)，模型驗(yàn)證主體需與開發(fā)主體,、系統(tǒng)提供商或市場數(shù)據(jù)提供商共同確定問題產(chǎn)生的原因,，并盡快進(jìn)行模型或市場數(shù)據(jù)的修正和完善。如果問題是由系統(tǒng)提供商或市場數(shù)據(jù)提供商造成的,，商業(yè)銀行還應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告,。

第四節(jié) 對基于市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的驗(yàn)證

第一百零九條商業(yè)銀行應(yīng)對由市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型結(jié)果的準(zhǔn)確傳遞及合理應(yīng)用,。市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)涵蓋以下關(guān)鍵要素：

（一）模型輸出概要,。

（二）模型運(yùn)行結(jié)果。

（三）重要的模型假設(shè)和參數(shù),。

（四）模型的局限性,。

除上述要素外，還應(yīng)以定期的敏感性分析,、情景分析結(jié)果作為市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的補(bǔ)充,。

第五章操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量體系驗(yàn)證

第一節(jié) 總體要求

第一百一十條對操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量體系的驗(yàn)證應(yīng)涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的重點(diǎn)領(lǐng)域，包括對高級計(jì)量法和支持高級計(jì)量法相關(guān)體系的驗(yàn)證,。

第一百一十一條商業(yè)銀行應(yīng)對高級計(jì)量模型進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證,，重點(diǎn)對模型重要假設(shè)、輸入數(shù)據(jù),、參數(shù)設(shè)置,、建模過程和試運(yùn)行效果進(jìn)行全面檢驗(yàn)，確保高級計(jì)量模型具備投入使用條件,。

第一百一十二條商業(yè)銀行應(yīng)對影響系統(tǒng)運(yùn)行和結(jié)果的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的支持性功能進(jìn)行驗(yàn)證,，確保相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施支持模型計(jì)算。

第一百一十三條商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測高級計(jì)量體系的運(yùn)行狀況,，確保高級計(jì)量體系的運(yùn)行遵循相關(guān)政策,、流程要求，并在需要時(shí)及時(shí)進(jìn)行局部修正,。

第一百一十四條商業(yè)銀行應(yīng)至少每兩年對高級計(jì)量體系進(jìn)行一次全面驗(yàn)證,，為其繼續(xù)使用或全面優(yōu)化提供依據(jù)。當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況,、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的方法論或假設(shè),、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境或內(nèi)部控制要素發(fā)生重大變化以及發(fā)生重大的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)啟動全面驗(yàn)證,。

第一百一十五條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì),、規(guī)模,、產(chǎn)品復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及高級計(jì)量體系（試）運(yùn)行情況選擇合適的驗(yàn)證方法，驗(yàn)證方法應(yīng)考慮市場和操作環(huán)境的變化,。商業(yè)銀行可根據(jù)需要綜合采取多種驗(yàn)證方法,，如基準(zhǔn)測試、返回檢驗(yàn),、壓力測試等,。商業(yè)銀行應(yīng)定期評估驗(yàn)證方法的適用性。

第一百一十六條商業(yè)銀行無論選擇何種驗(yàn)證方法,，都應(yīng)通過對高級計(jì)量體系政策,、流程、數(shù)據(jù),、模型假設(shè),、參數(shù)以及建模過程的驗(yàn)證，確保高級計(jì)量體系的準(zhǔn)確性,、穩(wěn)健性和靈敏性,。

（一）準(zhǔn)確性驗(yàn)證，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)果反映實(shí)際結(jié)果的準(zhǔn)確程度,。

（二）穩(wěn)健性驗(yàn)證,，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)果的穩(wěn)健程度，模型置信水平至少應(yīng)達(dá)到99.9%,，并與信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法基本保持一致,。

（三）靈敏性驗(yàn)證，在業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部要素發(fā)生變化時(shí),，比較前后計(jì)量結(jié)果的差異,，確定該計(jì)量體系風(fēng)險(xiǎn)敏感性。

第一百一十七條商業(yè)銀行應(yīng)驗(yàn)證高級計(jì)量法不同技術(shù)對計(jì)量結(jié)果的影響,。

（一）使用評分卡技術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí),，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證專家的主觀判斷、定性評估數(shù)據(jù),、映射邏輯關(guān)系等的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性,。

（二）使用內(nèi)部計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo),、損失概率與事件損失值設(shè)置的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性,。

（三）采取損失分布技術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)清洗與混合使用,、損失概率的分布函數(shù)與事件損失強(qiáng)度、不同業(yè)務(wù)條線的損失分布的重要統(tǒng)計(jì)特征,，包括時(shí)間差異,、異質(zhì)性和相關(guān)性等,；應(yīng)驗(yàn)證內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù),、情景分析,、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制等要素在總體操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中的權(quán)重。

第一百一十八條內(nèi)審部門除應(yīng)履行本指引第二章一般性職責(zé)外,，還應(yīng)在日常業(yè)務(wù)和功能單元檢查中關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)報(bào)告以及損失監(jiān)控,、歸并和報(bào)告流程。

第二節(jié) 驗(yàn)證程序

第一百一十九條商業(yè)銀行應(yīng)對每一階段驗(yàn)證建立相應(yīng)的程序,，規(guī)范關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素識別,、核驗(yàn)、持續(xù)監(jiān)測,、變化控制,、結(jié)果分析、校準(zhǔn)和批準(zhǔn),、報(bào)告及整改,、文檔化等工作步驟。

（一）確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)所有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素定義,，明確驗(yàn)證范圍,，列出需驗(yàn)證的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素清單。

（二）選擇驗(yàn)證方法,，配置充分的驗(yàn)證資源,，制定驗(yàn)證規(guī)程，合理安排各項(xiàng)驗(yàn)證工作的順序與驗(yàn)證頻率,，對不同模型或關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行獨(dú)立核驗(yàn),。

（三）對內(nèi)部驗(yàn)證工作的全過程進(jìn)行動態(tài)持續(xù)監(jiān)測，當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素或其他關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生重大變化時(shí),，要及時(shí)進(jìn)行重新驗(yàn)證,。

（四）當(dāng)驗(yàn)證工作因被驗(yàn)證對象或驗(yàn)證工作條件發(fā)生重大變化而出現(xiàn)重大調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化,，做好相應(yīng)的工作預(yù)案,，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施。

（五）選擇適當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)對驗(yàn)證結(jié)果進(jìn)行校準(zhǔn),，確保計(jì)量結(jié)果符合設(shè)定標(biāo)準(zhǔn),。

（六）對比驗(yàn)證結(jié)果和實(shí)際結(jié)果之間的差異，包括將操作風(fēng)險(xiǎn)資本和內(nèi)部數(shù)據(jù)庫的最大損失,、同期總損失和外部數(shù)據(jù)的損失進(jìn)行比較,。

（七）及時(shí)向高級管理層報(bào)告驗(yàn)證結(jié)果及整改建議。

（八）驗(yàn)證主體應(yīng)對驗(yàn)證過程進(jìn)行完整文檔記錄,，包括驗(yàn)證政策,、流程,、方法、頻率,、步驟,、結(jié)果、報(bào)告,、已識別的缺陷以及整改措施等,，確保獨(dú)立第三方能夠檢驗(yàn)和復(fù)制。

第三節(jié) 對高級計(jì)量方法數(shù)據(jù)的驗(yàn)證

第一百二十條對數(shù)據(jù)的驗(yàn)證應(yīng)包括對內(nèi)部數(shù)據(jù),、外部數(shù)據(jù),、情景分析數(shù)據(jù)、與業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素有關(guān)的數(shù)據(jù)的驗(yàn)證,。數(shù)據(jù)驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)考慮以下內(nèi)容：

（一）內(nèi)外部數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化方法,。

（二）外部數(shù)據(jù)使用條件的確定流程。

（三）生成情景分析數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)以及本銀行數(shù)據(jù)精細(xì)度的合適水平,，情景數(shù)據(jù)假設(shè)的合理性,。

（四）業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素選擇的適當(dāng)性及整合到計(jì)量系統(tǒng)的方法。

第一百二十一條驗(yàn)證主體應(yīng)定期檢查業(yè)務(wù)部門或支持部門提交的損失數(shù)據(jù),。檢查流程應(yīng)要求業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人或操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人確認(rèn)報(bào)告數(shù)據(jù)的完整性,，并識別損失報(bào)告中存在的不足,。

第一百二十二條驗(yàn)證主體應(yīng)確保在風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評估程序中能對報(bào)告事件的周期樣本測試進(jìn)行檢驗(yàn)，如可能還應(yīng)在損失數(shù)據(jù)庫和相關(guān)的子系統(tǒng)中進(jìn)行比較,，該子系統(tǒng)可監(jiān)控第一手損失數(shù)據(jù)。

第一百二十三條商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)應(yīng)涵蓋損失結(jié)果,，為事件成因的調(diào)查提供支持,，并應(yīng)支持相應(yīng)的文檔化工作,，可用以生成可追溯的記錄，使事件可按適當(dāng)?shù)氖跈?quán)處置并在對應(yīng)的總賬或子系統(tǒng)中得以處理。

第一百二十四條商業(yè)銀行應(yīng)對不同業(yè)務(wù),、不同支持功能部門及不同地域的損失趨勢做比較分析，并通過設(shè)置合適的轉(zhuǎn)換因子以確保定性評估的合理性,、可比性和有效性,。

第一百二十五條商業(yè)銀行應(yīng)驗(yàn)證閾值的充分性和適當(dāng)性,。損失數(shù)據(jù)的閾值設(shè)置應(yīng)考慮計(jì)量模型的敏感性和管理評估的有效性，保證閾值以下?lián)p失事件不會對預(yù)期損失和非預(yù)期損失及相應(yīng)的監(jiān)管資本產(chǎn)生重大影響,，也不會削弱本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,。

第一百二十六條高級計(jì)量模型輸入數(shù)據(jù)應(yīng)設(shè)置合理，覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn),，收集方法一致,，并能支持業(yè)務(wù)管理等,。商業(yè)銀行應(yīng)對高級計(jì)量模型輸入數(shù)據(jù)的清洗、持續(xù)驗(yàn)證建立明確標(biāo)準(zhǔn),。

第四節(jié) 對高級計(jì)量體系的模型驗(yàn)證

第一百二十七條驗(yàn)證主體應(yīng)確保模型的輸入?yún)?shù)和輸出結(jié)果之間的關(guān)系穩(wěn)定,，概念、假設(shè)和參數(shù)設(shè)置合理可行,，包括操作風(fēng)險(xiǎn)暴露,、數(shù)據(jù)生成模型和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等所含假設(shè),，相關(guān)技術(shù)透明直觀。

第一百二十八條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查內(nèi)部數(shù)據(jù),、外部數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù),、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中所占的權(quán)重,，確保該權(quán)重的合理性。

第一百二十九條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查高級計(jì)量模型對分布函數(shù)的選擇,，不論分布函數(shù)是由歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)出還是模擬生成,，應(yīng)確保分布函數(shù)符合本銀行當(dāng)前和今后一段時(shí)期面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布狀況。

第一百三十條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查高級計(jì)量模型對低頻高損事件反映的充分性,，特別是檢查本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)壓力測試結(jié)果反映低頻高損事件的穩(wěn)健性和敏感性,。

第一百三十一條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失計(jì)算的準(zhǔn)確性,。預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的邏輯應(yīng)直觀合理。

第一百三十二條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查變量之間的相關(guān)系數(shù),，確保相關(guān)系數(shù)假設(shè)合理,，確保歷史數(shù)據(jù)或情景數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)符合實(shí)際情況。

第一百三十三條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查各條線資本要求加總的合理性,。確保高級計(jì)量模型對各條線資本要求加總考慮了不同分布,、相關(guān)性以及時(shí)間差異等因素。

第一百三十四條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查模型輸出結(jié)果，分析模型結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的差異及原因,。

第五節(jié) 對高級計(jì)量體系政策和流程的驗(yàn)證

第一百三十五條對高級計(jì)量體系政策的驗(yàn)證,，包括但不限于以下方面：

（一）是否制定了明確的高級計(jì)量體系政策并在全行有效推行。

（二）是否明確規(guī)定了有效的公司治理,、計(jì)量流程,、計(jì)量方法與模型,、計(jì)量結(jié)果及應(yīng)用,、計(jì)量報(bào)告等內(nèi)容,。

（三）是否涉及操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，是否包括對操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的檢查和更新程序,，并要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及本銀行政策和程序的合規(guī)性,。

（四）是否要求高級計(jì)量方法在不同業(yè)務(wù)條線的一致性。

第一百三十六條對高級計(jì)量體系流程的驗(yàn)證，包括但不限于以下方面：

（一）商業(yè)銀行是否制定了高級計(jì)量管理體系的管理流程并在全行有效推行,。

（二）管理流程是否明確包括識別,、評估、監(jiān)測,、控制和緩釋以及報(bào)告等環(huán)節(jié)。

（三）識別環(huán)節(jié)是否明確包括對業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素的評估,；是否明確定義風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的范圍；是否明確內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)源及其收集程序和存儲,；是否制定了損失數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等。

（四）評估環(huán)節(jié)是否明確包括對數(shù)據(jù)輸入標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定及數(shù)據(jù)清洗,、模型假設(shè)和參數(shù),、建模過程,、結(jié)果輸出的評估,；是否明確對操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求估值調(diào)整的測試和核查,，包括操作風(fēng)險(xiǎn)暴露及其所含假設(shè)、高級計(jì)量模型和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等。

（五）監(jiān)測環(huán)節(jié)是否明確包括定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)監(jiān)控的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍,；評價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否監(jiān)控所有重大活動和風(fēng)險(xiǎn)暴露,；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素、損失數(shù)據(jù),、合規(guī)報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)估值是否與定性自我評估結(jié)果相一致,；監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的表現(xiàn)和穩(wěn)健性，并對系統(tǒng)內(nèi)含的統(tǒng)計(jì)關(guān)系和假設(shè)進(jìn)行檢查等,。

（六）控制環(huán)節(jié)中，當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素發(fā)生重大變化,、模型假設(shè)和參數(shù)進(jìn)行重大調(diào)整,、出現(xiàn)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等情況時(shí)，是否有包括控制標(biāo)準(zhǔn)和控制流程等的應(yīng)對預(yù)案,。

（七）緩釋環(huán)節(jié)中,，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素重大變化、模型假設(shè)和參數(shù)重大調(diào)整,、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等出現(xiàn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案是否涵蓋緩釋措施以應(yīng)對殘余風(fēng)險(xiǎn),，包括暫停某些業(yè)務(wù),、實(shí)施特定的投保安排以及適當(dāng)提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等。

（八）報(bào)告環(huán)節(jié)是否包括明確書面驗(yàn)證程序以記錄風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型的開發(fā),、運(yùn)行等情況,；文檔化工作是否完整；是否有明確的報(bào)告路線及是否遵從管理信息報(bào)告程序等,。

第六章驗(yàn)證監(jiān)督檢查

第一節(jié) 對商業(yè)銀行驗(yàn)證工作的檢查

第一百三十七條監(jiān)管部門應(yīng)檢查評估商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法內(nèi)部驗(yàn)證體系的建立和實(shí)施情況,，確保商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)算的信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求、內(nèi)部模型法計(jì)算的市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求和高級計(jì)量法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平,。

第一百三十八條監(jiān)管部門應(yīng)評估商業(yè)銀行所采用的驗(yàn)證方法的合理性和適用性,，重點(diǎn)關(guān)注驗(yàn)證工具和方法是否與資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征及驗(yàn)證各個(gè)階段的特點(diǎn)相適合。

第一百三十九條監(jiān)管部門應(yīng)將驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程和IT系統(tǒng)納入資本計(jì)量高級方法的監(jiān)督檢查,，評估驗(yàn)證工作的可靠性,。

第一百四十條監(jiān)管部門應(yīng)審查商業(yè)銀行的驗(yàn)證階段是否覆蓋了本指引要求的全部驗(yàn)證工作，重點(diǎn)關(guān)注各驗(yàn)證階段間的銜接情況,，檢查定期持續(xù)監(jiān)控主要發(fā)現(xiàn)是否作為啟動全面驗(yàn)證的依據(jù),、全面驗(yàn)證結(jié)果是否作為定期持續(xù)監(jiān)控指標(biāo)的制定依據(jù)。監(jiān)管部門應(yīng)評估商業(yè)銀行驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制和應(yīng)變機(jī)制的執(zhí)行情況,，檢查驗(yàn)證中發(fā)現(xiàn)問題是否得到及時(shí)糾正,。

第一百四十一條監(jiān)管部門應(yīng)檢查商業(yè)銀行驗(yàn)證結(jié)果的運(yùn)用情況，評估商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果完善風(fēng)險(xiǎn)量化模型和支持體系的情況，確保驗(yàn)證結(jié)果促進(jìn)資本計(jì)量高級方法的持續(xù)優(yōu)化,。監(jiān)管部門應(yīng)了解商業(yè)銀行用于基準(zhǔn)測試的基準(zhǔn)選擇依據(jù),，評估基準(zhǔn)測試的合理性和有效性。必要時(shí)銀監(jiān)會應(yīng)要求商業(yè)銀行提供相關(guān)信息,，通過機(jī)構(gòu)間比較衡量各商業(yè)銀行驗(yàn)證工作質(zhì)量,。

第一百四十二條監(jiān)管部門應(yīng)審閱商業(yè)銀行驗(yàn)證有關(guān)文檔，并根據(jù)文檔抽樣復(fù)制相關(guān)驗(yàn)證工作,，評估文檔的有效性,。

第二節(jié) 監(jiān)督管理措施

第一百四十三條監(jiān)管部門認(rèn)為商業(yè)銀行驗(yàn)證工作不充分、存在缺陷或未能達(dá)到監(jiān)管要求,，可對商業(yè)銀行資本高級計(jì)量方法進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證,，或指定第三方對商業(yè)銀行進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證。

第一百四十四條監(jiān)管部門應(yīng)持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法的審慎性,，確保計(jì)量結(jié)果充分反映各種經(jīng)濟(jì),、政策環(huán)境變化對預(yù)期損失和非預(yù)期損失的負(fù)面影響。如果監(jiān)管部門認(rèn)為相關(guān)計(jì)量體系有低估資本要求的情況,，應(yīng)要求商業(yè)銀行及時(shí)改進(jìn),，及時(shí)補(bǔ)充資本。如果商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法未能達(dá)到監(jiān)管要求,，監(jiān)管部門有權(quán)取消商業(yè)銀行運(yùn)用高級方法的資格,。

第一百四十五條商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法有關(guān)模型重建或調(diào)整的全面驗(yàn)證情況應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行驗(yàn)證結(jié)果評估模型調(diào)整對資本充足率的影響,，并適時(shí)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn),、增加資本。

第一百四十六條監(jiān)管部門應(yīng)通過審閱商業(yè)銀行內(nèi)部驗(yàn)證報(bào)告等非現(xiàn)場監(jiān)管方式,，了解商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法的情況,，非現(xiàn)場監(jiān)管的主要發(fā)現(xiàn)可作為確定現(xiàn)場檢查的重要參考。商業(yè)銀行定期向監(jiān)管部門提交的內(nèi)部驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)有助于監(jiān)管部門了解資本計(jì)量高級方法的運(yùn)行,、驗(yàn)證和修改情況,，監(jiān)管部門認(rèn)為有必要時(shí)，可要求商業(yè)銀行對所提交的內(nèi)部驗(yàn)證報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)說明,。

第一百四十七條監(jiān)管部門應(yīng)定期評估商業(yè)銀行對驗(yàn)證工作的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告,，如果監(jiān)管部門認(rèn)為內(nèi)審的作用沒有達(dá)到本指引第二章的要求時(shí)，有權(quán)要求商業(yè)銀行聘請獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì),。

第一百四十八條商業(yè)銀行驗(yàn)證情況是其資本計(jì)量高級方法獲得監(jiān)管部門審批的重要依據(jù),。獲準(zhǔn)使用高級計(jì)量方法商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作如無法持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求，銀監(jiān)會有權(quán)要求其限期整改,，如逾期仍未達(dá)標(biāo),，監(jiān)管部門有權(quán)取消其使用高級方法計(jì)量資本的資格,。

第七章附則

第一百四十九條參照銀監(jiān)會有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的其他商業(yè)銀行，可參照本指引建立驗(yàn)證體系,，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的穩(wěn)定性和可靠性,。

第一百五十條本指引所稱計(jì)量模型，包括理論模型及相應(yīng)的計(jì)算機(jī)編碼程序,。

第一百五十一條本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋,。

第一百五十二條本指引自2009年12月1日起施行。對本指引頒布前已投產(chǎn)的資本計(jì)量模型和支持體系,，商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引的要求評估投產(chǎn)前全面驗(yàn)證工作情況,，補(bǔ)充相應(yīng)文檔，并證明其定期持續(xù)監(jiān)測和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證已達(dá)到本指引有關(guān)投產(chǎn)前全面驗(yàn)證的要求,。

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》的通知

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