- 【發(fā)布單位】財政部
- 【發(fā)布文號】財庫[2014]57號
- 【發(fā)布日期】2014-05-19
- 【生效日期】2014-05-19
- 【失效日期】--
- 【文件來源】財政部
- 【所屬類別】政策參考
關(guān)于印發(fā)《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》的通知
關(guān)于印發(fā)《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》的通知
財庫[2014]57號
上海,、浙江,、廣東,、深圳、江蘇,、山東,、北京、青島,、寧夏,、江西省(區(qū),、市)財政廳(局,、委):經(jīng)國務(wù)院批準,2014年上海,、浙江,、廣東、深圳,、江蘇,、山東、北京,、江西,、寧夏、青島試點地方政府債券自發(fā)自還,。為加強對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點工作的指導,,我們制定了《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們,,請遵照執(zhí)行,。
財政部
2014年5月19日
附件:2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法
第一條 為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制,加強對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點地區(qū)(以下簡稱試點地區(qū))的指導,,規(guī)范試點地區(qū)發(fā)債償債等行為,,制定本辦法。
第二條 自發(fā)自還是指試點地區(qū)在國務(wù)院批準的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi),,自行組織本地區(qū)政府債券發(fā)行,、支付利息和償還本金的機制。
第三條 試點地區(qū)發(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理,,全年發(fā)行債券總量不得超過國務(wù)院批準的當年發(fā)債規(guī)模限額,。2014年度發(fā)債規(guī)模限額當年有效,不得結(jié)轉(zhuǎn)下年,。
第四條 試點地區(qū)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券,。2014年政府債券期限為5年、7年和10年,結(jié)構(gòu)比例為4:3:3,。
第五條 試點地區(qū)按照市場化原則發(fā)行政府債券,,遵循公開、公平,、公正的原則,。
第六條 試點地區(qū)按照有關(guān)規(guī)定開展債券信用評級,擇優(yōu)選擇信用評級機構(gòu),。試點地區(qū)與信用評級機構(gòu)簽署信用評級協(xié)議,,明確雙方權(quán)利和義務(wù)。
第七條 信用評級機構(gòu)按照獨立,、客觀,、公正的原則開展信用評級工作,遵守信用評級規(guī)定與業(yè)務(wù)規(guī)范,,及時發(fā)布信用評級報告,。
第八條 試點地區(qū)應(yīng)及時披露債券基本信息、財政經(jīng)濟運行及債務(wù)情況等,。
第九條 試點地區(qū)信息披露遵循誠實信用原則,,不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,。
第十條 試點地區(qū)組建本地區(qū)政府債券承銷團,承銷團成員應(yīng)當是在中國境內(nèi)依法成立的金融機構(gòu),,具有債券承銷業(yè)務(wù)資格,,資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標達到監(jiān)管標準,。
第十一條 試點地區(qū)財政部門應(yīng)當與政府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議,,明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷商可以書面委托其在試點地區(qū)的分支機構(gòu)代理簽署并履行債券承銷協(xié)議,。
第十二條 試點地區(qū)可以在政府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商,,主承銷商為試點地區(qū)提供發(fā)債定價、登記托管,、上市交易等咨詢服務(wù),。
第十三條 試點地區(qū)應(yīng)當以同期限新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準、采用承銷或招標方式確定債券發(fā)行利率,。
承銷是指試點地區(qū)與主承銷商商定債券承銷利率(或利率區(qū)間),,要求各承銷商(包括主承銷商)在規(guī)定時間報送債券承銷額(或承銷利率及承銷額),按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機制,。
招標是指試點地區(qū)通過財政部國債發(fā)行招投標系統(tǒng)或其他電子招標系統(tǒng),,要求各承銷商在規(guī)定時間報送債券投標額及投標利率,按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標額的發(fā)債機制。
第十四條 試點地區(qū)采用承銷方式發(fā)行政府債券時,,應(yīng)制定承銷規(guī)則,,明確承銷方式和募集原則等,單個承銷團成員的最高承銷限額不得超過每期債券發(fā)行額的30%,。
第十五條 試點地區(qū)采用招標方式發(fā)行政府債券時,,應(yīng)制定招標規(guī)則,明確招標方式和中標原則等,,單個承銷團成員的最高投標限額不得超過每期債券招標額的30%,。
第十六條 試點地區(qū)應(yīng)當加強發(fā)債定價現(xiàn)場管理,確保發(fā)債定價過程公平,、規(guī)范,、有序進行。
第十七條 試點地區(qū)在發(fā)債定價結(jié)束后應(yīng)當通過中國債券信息網(wǎng)和本地區(qū)門戶網(wǎng)站等媒體,,及時公布債券發(fā)行結(jié)果,。
第十八條 試點地區(qū)政府債券應(yīng)當在國家規(guī)定的證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理登記、托管,,債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當及時在全國銀行間債券市場,、證券交易所債券市場上市交易。
第十九條 試點地區(qū)政府債券資金收支實行預算管理,,具體事項參照《2009年地方政府債券預算管理辦法》(財預[2009]21號)有關(guān)規(guī)定辦理,。
第二十條 試點地區(qū)政府債券會計核算參照《財政部代理發(fā)行地方政府債券財政總預算會計核算辦法》(財庫[2009]19號)有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十一條 試點地區(qū)承擔債券還本付息責任,。試點地區(qū)應(yīng)當建立償債保障機制,,統(tǒng)籌安排綜合財力,及時支付債券本息,、發(fā)行費等資金,,切實履行償債責任,維護政府信譽,。
第二十二條 試點地區(qū)應(yīng)將本地區(qū)政府債券信用評級,、信息披露、承銷團組建,、發(fā)行兌付等有關(guān)規(guī)定及時報財政部備案,。政府債券發(fā)行兌付過程中出現(xiàn)重大事項及時向財政部報告。年度發(fā)行結(jié)束兩周內(nèi)向財政部報送債券發(fā)行情況,。如地方政府債券發(fā)行利率低于招標日前1至5個工作日相同待償期國債收益率,,須在債券發(fā)行情況中進行重點說明。
第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行,。
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