• 【發(fā)布單位】82502
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1983-10-13
• 【生效日期】1983-10-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

陜西省人民政府批轉(zhuǎn)中國人民銀行陜西省分行關(guān)于 認(rèn)真做好統(tǒng)一管理國營企業(yè)流動資金工作的意見的通知

陜西省人民政府批轉(zhuǎn)中國人民銀行陜西省分行關(guān)于
 認(rèn)真做好統(tǒng)一管理國營企業(yè)流動資金工作的意見的通知
 
（1983年10月13日）
 《國務(wù)院
批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于國營企業(yè)流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報告的通知》已印發(fā)到縣級單位?，F(xiàn)結(jié)合我省的實際情況，提出以下貫徹意見：



 一,、國營企業(yè)的流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理,，是資金管理體制的一項重要改革。要搞好這項改革,，迅速提高我省資金的使用效益,，必須在各級政府領(lǐng)導(dǎo)下，組織各有關(guān)部門協(xié)作配合,，共同努力,。除各級銀行按照有關(guān)規(guī)定,，建立、健全流動資金的各項管理制度,，做好管理工作以外,，請各級計委協(xié)同銀行搞好年度流動資金指標(biāo)的平衡和核定工作；各級經(jīng)委定期檢查,、分析和反映流動資金的使用情況和經(jīng)濟效益,；各級財政部門協(xié)同有關(guān)部門處理好流動資金的損失，把企業(yè)的國撥流動資金向銀行交接清楚,；并通過財務(wù)管理促進(jìn)企業(yè)節(jié)約使用和補充一定的自有流動資金,；各級企業(yè)主管部門加強對所屬企業(yè)的流動資金管理，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理,，加速資金周轉(zhuǎn),；各企業(yè)根據(jù)國家的計劃和有關(guān)政策的規(guī)定，按照以銷定產(chǎn),、以銷定購原則,，搞好產(chǎn)、供,、銷平衡,，建立健全流動資金管理責(zé)任制，管好用好流動資金,。



 二,、按照國務(wù)院的規(guī)定，企業(yè)原有的國撥流動資金仍然留給企業(yè)作為自有流動資金,，由銀行進(jìn)行管理,。對這一部分資金，各級財政,、銀行和經(jīng)委,、企業(yè)主管部門要密切配合，組織企業(yè)迅速進(jìn)行“兩清”,。一是清理國撥資金,。以今年六月三十日企業(yè)帳面的國撥資金數(shù)為準(zhǔn)，自七月一日起,，未經(jīng)銀行同意,，不得抽調(diào)或減少。二是清理流動資產(chǎn),。查清企業(yè)定額流動資金占用中應(yīng)該核銷的物資報廢、削價損失,，以及“待核銷財產(chǎn)損失”科目的內(nèi)容,，并按有關(guān)規(guī)定，分別進(jìn)行處理。一九八0年底以前入庫需要削價,、報廢的機電產(chǎn)品和鋼材,，按照國務(wù)院有關(guān)文件的規(guī)定處理；醫(yī)藥部門的削價,、報廢損失,，按上級有關(guān)規(guī)定辦理。一九八0年底以前其它遺留問題的資金損失,，凡有規(guī)定的,，按規(guī)定處理；沒有規(guī)定的,，按企業(yè)隸屬關(guān)系,，屬地方管的逐級報省財政廳和省分行審查處理，屬中央管的報財政部和總行審查處理,。一九八一年一月一日以后入庫的積壓物資和積壓商品,，因報廢、削價,、改制而發(fā)生的損失,，按照國務(wù)院國發(fā)〔1982〕146號文件規(guī)定，從企業(yè)當(dāng)年損益或有關(guān)資金中解決,；個別企業(yè)對一九八一,、一九八二年的損失在一九八三年全部處理有困難的，可以分期攤銷,，但最遲必須在一九八五年處理完畢,。從一九八三年起，企業(yè)的流動資產(chǎn)要堅持按年進(jìn)行盤點核實,，各項損失必須在當(dāng)年處理,，不得掛帳，擠占流動資金,。

 企業(yè)的國撥流動資金經(jīng)過清理后,，其數(shù)額在核定的流動資金計劃占用額中占到百分之二十至八十的，不再調(diào)劑,；超過百分之八十的,，由企業(yè)主管部門先在系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑給不足百分之二十的企業(yè)；調(diào)劑后的多余部分,，交存同級銀行,，在地區(qū)（市、區(qū)）內(nèi)用于部門之間的調(diào)劑,。對超過百分之八十而不愿調(diào)出的企業(yè),，銀行有權(quán)扣收,。



 三、自今年七月一日起,，國營企業(yè)所需流動資金,，按以下規(guī)定由銀行貸款供應(yīng)：

 1、國家預(yù)算內(nèi)基建投資新建,、擴建的企業(yè),，試生產(chǎn)所需的原材料、燃料資金和正式投產(chǎn)需要的流動資金,，暫由銀行貸款解決,。但基建投資設(shè)計規(guī)定為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工卡模具、備品備件等物資折價款和試生產(chǎn)期間的一少部分留成利潤,，要轉(zhuǎn)作企業(yè)的自有流動資金,。

 2、地方,、部門和企業(yè)用自籌資金新建,、擴建的企業(yè)，在向銀行中請貸款時,，必須自籌一定比例的流動資金,。工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)、物資供銷企業(yè)和零售商店自籌部分不得少于計劃需要量的百分之三十,，商業(yè)批發(fā)企業(yè)不得少于百分之十到二十,，銀行才給予貸款。

 3,、現(xiàn)有國營企業(yè),，原則上應(yīng)在留給企業(yè)支配的資金中，拿出一定的比例補充自有流動資金,。具體補充辦法,，由省財政廳、省分行聯(lián)合制定下達(dá),。鑒于我省留給企業(yè)的利潤基本是原來的利潤留成水平,，企業(yè)補充有困難的，現(xiàn)在可以暫不補充或少補充一些,。

 4,、銀行發(fā)放流動資金貸款，要按照計劃經(jīng)濟為主,、市場調(diào)節(jié)為輔的方針,，和國家的有關(guān)規(guī)定，堅持區(qū)別對待,、擇優(yōu)扶持和以銷定貸的原則,，嚴(yán)格掌握貸款的額度和投向,。凡屬下列情況的，銀行可以不予貸款：

 生產(chǎn)和收購超過限產(chǎn)計劃的長線產(chǎn)品,；

 生產(chǎn)和收購沒有銷路、耗能多,、質(zhì)量差,、成本高的產(chǎn)品；

 繼續(xù)生產(chǎn)已經(jīng)列入淘汰項目或者不能按限期得到改進(jìn)的產(chǎn)品,；

 拒不執(zhí)行關(guān),、停、并,、轉(zhuǎn)決定的企業(yè),。

 5、銀行對企業(yè)的超定額或超計劃貸款,，實行加息或浮動利率,。



 四、企業(yè)的流動資金定額或計劃,，按照國務(wù)院的規(guī)定,，今后每年要調(diào)整一次。企業(yè)和企業(yè)主管部門,，必須及時向銀行編報流動資金計劃,，經(jīng)銀行批準(zhǔn)后，由企業(yè)主管部門落實到企業(yè),，作為指令性指標(biāo)進(jìn)行考核,。

 企業(yè)要按時向開戶銀行報送月、季,、年度流動資金計劃,、財務(wù)收支計劃、會計報表和財務(wù)電訊快報,。工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn),、供、銷計劃和商業(yè)物資供銷企業(yè)的購,、銷,、存計劃，以及這些計劃執(zhí)行情況的統(tǒng)計報表,，在報送上級主管部門的同時,，要報送開戶銀行。企業(yè)主管部門匯總的上述計劃,、報表,，要送同級銀行,。

 各級銀行要按季、按年檢查考核所在地區(qū)的流動資金計劃執(zhí)行情況,，向上級銀行和當(dāng)?shù)卣畧蟾妗?


 五,、企業(yè)的流動資金，只能用于生產(chǎn)和流通的需要,，各部門,、各企業(yè)在管理和使用中，要遵守以下紀(jì)律：

 不準(zhǔn)挪用流動資金搞基本建設(shè)和其他財政性開支,；

 不準(zhǔn)任意抽調(diào),、攤派流動資金；

 不準(zhǔn)用流動資金向外單位投資和參加集資,；

 不準(zhǔn)用流動資金購買國庫券,；

 不準(zhǔn)用流動資金上繳未實現(xiàn)的稅利；

 不準(zhǔn)用流動資金彌補虧損,；

 不準(zhǔn)把應(yīng)進(jìn)成本或損益的開支掛帳,，擠占流動資金；

 不準(zhǔn)擅自沖銷流動資金,；

 不準(zhǔn)企業(yè)之間相互借貸,；

 不準(zhǔn)利用商業(yè)信用推銷粗制濫造、質(zhì)次價高的產(chǎn)品和違反結(jié)算規(guī)定,，任意拖欠貨款,；

 企業(yè)凡違犯上述規(guī)定的，銀行有權(quán)給予必要的信貸制裁,。



 六,、銀行統(tǒng)一管理流動資金的工作比較復(fù)雜，需要先經(jīng)過試點取得經(jīng)驗后,，再有步驟有計劃地推行,。今年對工業(yè)企業(yè)擬在省屬機械、紡織企業(yè)和西安,、寶雞,、銅川三市市屬企業(yè)進(jìn)行試點，對商業(yè)企業(yè)擬在西安,、寶雞,、咸陽市和渭南縣的不同行業(yè)進(jìn)行試點；明年按照先工業(yè)后商業(yè)的順序,，逐步完成對所有企業(yè)的流動資金統(tǒng)一管理工作,。