• 【發(fā)布單位】81908
• 【發(fā)布文號(hào)】深府[2001]8號(hào)
• 【發(fā)布日期】2001-01-11
• 【生效日期】2001-01-11
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī)

深圳市公司內(nèi)部員工持股規(guī)定

 深圳市公司內(nèi)部員工持股規(guī)定
 
（2001年1月11日深府〔2001〕8號(hào)）
 第一章 總則





 第一條 為進(jìn)一步推動(dòng)公司內(nèi)部員工持股工作,，構(gòu)建企業(yè)利益共同體,，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，增強(qiáng)員工的主人翁地位和主人翁意識(shí)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性,，制定本規(guī)定,。



 第二條 本規(guī)定適用于在深圳市依法設(shè)立的擁有獨(dú)立法人資格的各類(lèi)公司。



 第三條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司應(yīng)嚴(yán)格按照《
公司法》的要求,，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu),，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理,，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,。



 第四條 根據(jù)企業(yè)的不同情況，合理確定內(nèi)部員工所持股份在公司股權(quán)總額的比例,、經(jīng)營(yíng)管理者所持股份在員工持股總額中的比例,，以及主要經(jīng)營(yíng)管理者所持股份在經(jīng)營(yíng)管理者群體持股總額中的比例。




 第二章 持股方式





 第五條 內(nèi)部員工持股主要采取出資購(gòu)股,、獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)和技術(shù)折股三種方式,。



 第六條 出資購(gòu)股是指內(nèi)部員工有償取得公司的部分或全部產(chǎn)權(quán)的持股方式。出資購(gòu)股主要通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行,，也可以通過(guò)增資擴(kuò)股方式進(jìn)行,。



 第七條 獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)是指公司對(duì)有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理者、技術(shù)骨干和員工直接給予股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的持股方式,。



 第八條 技術(shù)折股是指科技人員以其個(gè)人擁有的專(zhuān)利技術(shù)或非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)折為公司股權(quán)的持股方式。



 第九條 獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)由公司經(jīng)營(yíng)班子或董事會(huì)研究提出,，經(jīng)股東（大）會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后實(shí)施,。技術(shù)折股按照《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)技術(shù)成果入股管理辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》實(shí)施。



 第十條 公司可根據(jù)自己的實(shí)際情況,，靈活選擇實(shí)行內(nèi)部員工持股時(shí)進(jìn)行工商登記的持股主體,。包括：

 （一）由持股員工以自然人的身份直接持有；

 （二）由持股員工共同出資成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)持股公司）持有,；

 （三）以工會(huì)社團(tuán)法人的名義持有,。



 第十一條 由員工以自然人身份直接持有股權(quán)的，持股員工按《公司法》的規(guī)定獨(dú)立行使股東的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù),。



 第十二條 由持股公司持股的,，持股公司作為改制企業(yè)的法人股東按《公司法》的規(guī)定行使權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。持股公司不得從事與員工持股無(wú)關(guān)的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，并必須在公司章程中載明,。



 第十三條 以工會(huì)社團(tuán)法人名義持股的，公司工會(huì)必須首先依據(jù)《
中華人民共和國(guó)工會(huì)法》第十四條的規(guī)定,，依法辦理法人登記,，經(jīng)核準(zhǔn)登記，取得法人資格。工會(huì)代表持股員工行使股東權(quán)利和承擔(dān)股東義務(wù),。




 第三章 出資購(gòu)股





 第十四條 以出資購(gòu)股方式實(shí)施內(nèi)部員工持股,，員工的購(gòu)股資格由公司自行決定，但非公司內(nèi)部員工不得以任何方式參予,。



 第十五條 員工出資購(gòu)股應(yīng)遵循以下原則,；

 （一）堅(jiān)持自愿出資的原則；

 （二）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),、利益共享的原則,；

 （三）堅(jiān)持公開(kāi)、公平,、公正的原則,。



 第十六條 購(gòu)股方案由公司在充分征求持股員工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)制定，經(jīng)公司股東（大）會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意并履行相關(guān)審批核準(zhǔn)手續(xù)后實(shí)施,。公司應(yīng)依據(jù)員工的崗位,、職務(wù)、職稱(chēng),、學(xué)歷,、工齡和貢獻(xiàn)等因素，通過(guò)綜合評(píng)分的辦法具體確定員工個(gè)人購(gòu)股的數(shù)額或比例,。



 第十七條 員工購(gòu)股程序：

 （一）員工提出購(gòu)股申請(qǐng),；

 （二）審查員工持股資格；

 （三）根據(jù)購(gòu)股方案確定員工個(gè)人持股額度,；

 （四）公告員工持股額度,；

 （五）員工繳付購(gòu)股資金；

 （六）辦理工商變更登記,。



 第十八條 在以工會(huì)社團(tuán)法人名義持有內(nèi)部員工股時(shí),，工會(huì)還應(yīng)向持股員工出具“員工股權(quán)證明書(shū)”，妥善保管員工持股名冊(cè)并上報(bào)審批部門(mén)和登記部門(mén)備案,。



 第十九條 董事長(zhǎng),、經(jīng)理持股額和一般員工持股額應(yīng)保持合理比例，原則上最高不超過(guò)員工平均持股額的15倍,。



 第二十條 以出資購(gòu)股方式實(shí)施內(nèi)部員工持股,，公司必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，員工的購(gòu)股價(jià)格以評(píng)估后的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定,。




 第四章 資金來(lái)源和政策優(yōu)惠





 第二十一條 員工購(gòu)股的資金來(lái)源包括：

 （一）個(gè)人現(xiàn)金出資,；

 （二）向銀行借款；

 （三）由產(chǎn)權(quán)單位或控股股東提供借款,；

 （四）公司公益金結(jié)余劃轉(zhuǎn),。



 第二十二條 員工購(gòu)股時(shí)，可給予下列政策優(yōu)惠；

 （一）允許將公司的公益金結(jié)余按照第十六條提出的依據(jù)員工的崗位,、職務(wù)等因素所確定的持股比例劃轉(zhuǎn)給員工,，用于購(gòu)買(mǎi)公司的股份，但劃轉(zhuǎn)部分不得高于購(gòu)股款總額的30％,；

 （二）允許員工購(gòu)股時(shí)實(shí)行分期付款,，首期付款不得低于購(gòu)股款總額的40％，付款期限不得超過(guò)三年,，一次性付款的可給予不超過(guò)30％的優(yōu)惠,；

 （三）屬于退出領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，員工買(mǎi)斷全部國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,，購(gòu)股價(jià)格可給予不超過(guò)30％的優(yōu)惠,。買(mǎi)斷全部國(guó)有產(chǎn)權(quán)且一次性付款的，購(gòu)股價(jià)格何給予不超過(guò)35％的優(yōu)惠,。

 同時(shí)享受各項(xiàng)政策優(yōu)惠的,，最高優(yōu)惠比例不得高于購(gòu)股款總額的35％。對(duì)特別困難的公司,，經(jīng)批準(zhǔn)優(yōu)惠限額可適當(dāng)放寬,。




 第五章 員工持股會(huì)





 第二十三條 員工以自然人身份或工會(huì)名義持股的公司，應(yīng)在工會(huì)下設(shè)專(zhuān)門(mén)的員工持股會(huì),。持股會(huì)是員工持股的內(nèi)部管理組織,，其負(fù)責(zé)人由持股員工民主選舉產(chǎn)生。以自然人身份持股所發(fā)生的債權(quán)和債務(wù),，由持股員工按持股數(shù)額分別承擔(dān),；以工會(huì)社團(tuán)法人持股所發(fā)生的債權(quán)和債務(wù)，由工會(huì)以員工持有的股權(quán)承擔(dān),。



 第二十四條 持股會(huì)應(yīng)切實(shí)維護(hù)持股員工的合法權(quán)益，并具體行使以下職能：

 （一）負(fù)責(zé)主持和召開(kāi)持股員工會(huì)議,；

 （二）制定和修改持股會(huì)章程,；

 （三）收集、整理持股員工意見(jiàn),；

 （四）審查員工購(gòu)股資格,；

 （五）確定員工個(gè)人購(gòu)股數(shù)額；

 （六）管理預(yù)留股權(quán)和備用金,；

 （七）負(fù)責(zé)股權(quán)的購(gòu)回和紅利分配,；

 （八）定期向持股員工報(bào)告員工持股會(huì)工作情況；

 （九）組織持股員工推選公司的董事和監(jiān)事,。



 第二十五條 員工持股會(huì)章程應(yīng)載明以下內(nèi)容：

 （一）宗旨,；

 （二）會(huì)員資格；

 （三）權(quán)利與義務(wù)；

 （四）出資方式和出資額,；

 （五）持股會(huì)產(chǎn)生辦法,、職權(quán)、
議事規(guī)則,；

 （六）持股會(huì)解散與清算,；

 （七）預(yù)留股份的管理；

 （八）其他事項(xiàng),。



 第二十六條 由持股公司持有內(nèi)部員工股的,，不設(shè)持股會(huì)，第二十四條所列持股會(huì)的各項(xiàng)職能由持股公司董事會(huì)負(fù)責(zé)行使,。




 第六章 預(yù)留股權(quán)





 第二十七條 為便于具備資格的新增員工購(gòu)股,，公司可在內(nèi)部員工持股總額中設(shè)置部分預(yù)留股份，但預(yù)留股份原則上不得超過(guò)員工持股總額的30％,。預(yù)留股份由持股公司或持股會(huì)籌措資金一次性購(gòu)入,，并具體負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作。



 第二十八條 預(yù)留股份的分紅以及新增員工認(rèn)購(gòu)股份繳納的購(gòu)股金,，應(yīng)首先用于償還持股公司或持股會(huì)購(gòu)入預(yù)留股權(quán)時(shí)所發(fā)生的借款本息,，借款本息還清后轉(zhuǎn)作備用金。




 第七章 備用金





 第二十九條 備用金是持股公司或持股會(huì)用于購(gòu)買(mǎi)預(yù)留股權(quán)和購(gòu)回脫離公司的員工所持股權(quán)的專(zhuān)項(xiàng)周轉(zhuǎn)資金,。



 第三十條 備用金的來(lái)源：

 （一）以持股公司或持股會(huì)名義借入的資金,；

 （二）新增員工認(rèn)購(gòu)股份所交納的資金；

 （三）內(nèi)部員工預(yù)留股份每年所分紅利,。



 第三十一條 備用金的用途：

 （一）購(gòu)買(mǎi)預(yù)留股份,；

 （二）購(gòu)回脫離公司員工所持股權(quán)；

 （三）償還持股會(huì)購(gòu)買(mǎi)預(yù)留股權(quán)時(shí)所發(fā)生的借款本息,。



 第三十二條 備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)和負(fù)責(zé)核算。資金的日常支出由員工持股會(huì)負(fù)責(zé)人審批,，重大支出經(jīng)持股員工討論決定,，并每年向持股員工公布收支情況。




 第八章 紅利分配





 第三十三條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司實(shí)行同股同權(quán),，按股分紅,，不得損害國(guó)有股東和其他股東的利益。



 第三十四條 持股員工應(yīng)將所分的紅利,，按借款合同的規(guī)定歸還借款本息,，紅利分配不足償還當(dāng)年借款本息部分，逐步從員工工資或獎(jiǎng)金中扣還,。




 第九章 股權(quán)處置





 第三十五條 員工持有的股份不能退股,。脫離公司的員工,，其所持股權(quán)根據(jù)公司的不同情況分別予以處置。

 脫離公司包括調(diào)離,、退休,、自動(dòng)離職、停薪留職,、被辭退或解聘,、被開(kāi)除或死亡等情形。



 第三十六條 以自然人身份實(shí)行員工持股的,，員工脫離公司時(shí),，其所持股權(quán)允許轉(zhuǎn)讓和繼承，員工轉(zhuǎn)讓其股份需符合下列條件：

 （一）持股期限必須滿(mǎn)五年,；

 （二）每年轉(zhuǎn)讓持股數(shù)量不得超過(guò)其持股總額的三分之一,。



 第三十七條 以持股公司名義持股的，員工脫離公司時(shí),，其在持股公司中所占的股權(quán)按《公司法》的規(guī)定進(jìn)行處置,。



 第三十八條 以工會(huì)名義實(shí)行員工持股的，員工所持股權(quán)發(fā)生為動(dòng)時(shí),，按下列方式處理：

 （一）員工脫離公司時(shí),，其所持股權(quán)可以在內(nèi)部轉(zhuǎn)讓?zhuān)止蓵?huì)有支付能力的也可以購(gòu)回，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份,；

 （二）自動(dòng)離職,、被辭退或解聘、被開(kāi)除的員工,，其所持股份不滿(mǎn)三年的,，按個(gè)人出資額購(gòu)回所持股份；

 （三）持股滿(mǎn)三年的員工脫離公司和持股不滿(mǎn)三年調(diào)離,、退休,、死亡職工所持股權(quán)，按公司上年末相應(yīng)股權(quán)的帳面凈資產(chǎn)值購(gòu)回,；

 （四）員工持股滿(mǎn)三年,，有特殊情況確需變現(xiàn)的，經(jīng)持股會(huì)批準(zhǔn),，允許在公司內(nèi)部員工之間轉(zhuǎn)讓其所持有的股權(quán),，持股會(huì)有支付能力的也可以購(gòu)回,。



 第三十九條 經(jīng)營(yíng)管理者脫離公司時(shí),，經(jīng)離任審計(jì)確認(rèn)不再對(duì)公司經(jīng)營(yíng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的，方可以不同方式處置其持有的股權(quán),；對(duì)公司損失負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,，應(yīng)以其所持股權(quán)抵扣賠償,。




 第十章 監(jiān)管辦法





 第四十條 國(guó)有企業(yè)的員工持股方案經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子或董事會(huì)研究后，按下列規(guī)定報(bào)批：

 （一）郵電,、銀行,、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)以及享有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)及享有特殊優(yōu)惠政策的企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，報(bào)主管機(jī)關(guān)和產(chǎn)權(quán)單位批準(zhǔn),；

 （二）市屬一級(jí)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股,，經(jīng)所屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司同意，報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室批準(zhǔn),；

 （三）其他市屬企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股,，報(bào)所屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司批準(zhǔn)；

 （四）區(qū)屬企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股,，按各區(qū)政府的有關(guān)規(guī)定報(bào)批,；

 （五）其他國(guó)有企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，經(jīng)產(chǎn)權(quán)單位同意后,，報(bào)市經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室核準(zhǔn),。



 第四十一條 集體所有制企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，報(bào)市或區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室核準(zhǔn),。



 第四十二條 私營(yíng)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股,，由公司股東（大）會(huì)自主決定后，直接到市工商行政管理部門(mén)辦理變更登記,。



 第四十三條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司,，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的，無(wú)需到產(chǎn)權(quán)交易中心辦理產(chǎn)權(quán)交易手續(xù),。



 第四十四條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司違反本規(guī)定,，應(yīng)追究公司主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,，公司主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)責(zé)賠償,。




 第十一章 附則



 第四十五條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司，員工所得紅股以及所得紅利用于購(gòu)買(mǎi)本公司股份的,，可暫緩征收個(gè)人所得稅,，待股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更后再行征收。



 第四十六條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司,，可以將國(guó)有股轉(zhuǎn)為優(yōu)先股,，即國(guó)有股權(quán)按約定的比例取得收益分紅，同時(shí)國(guó)有股東不再參與公司的經(jīng)營(yíng)和決策,；也可以將國(guó)有股轉(zhuǎn)為參與優(yōu)先股,，即當(dāng)公司連續(xù)兩年經(jīng)營(yíng)不善，國(guó)有股權(quán)不能按約定比例取得收益分紅時(shí),，國(guó)有股東按其股權(quán)比例行使選擇和罷免經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力,。



 第四十七條 本規(guī)定由深圳市人民政府負(fù)責(zé)解釋,。



 第四十八條 本規(guī)定自正式發(fā)布之日起施行?！渡钲谑袊?guó)有企業(yè)內(nèi)部員工持股試點(diǎn)暫行規(guī)定》（深發(fā)〔1997〕21號(hào)）終止執(zhí)行,。