• 【發(fā)布單位】--
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2004-01-09 16:11:36
• 【生效日期】--
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】--
• 【所屬類別】立法追蹤

-解讀《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》-規(guī)范了企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全過(guò)程 明確了審批程序

    
中國(guó)法院網(wǎng)訊 (陳思) 為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管等方面的工作，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，近日由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)同財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》, 該辦法自2004年2月1日起施行,，這標(biāo)志著企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易制度的建設(shè)正在形成和完善,。



 一、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的適用范圍



 《辦法》第二條規(guī)定：“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),、持有國(guó)有資本的企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人,、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動(dòng)適用本辦法。金融類企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。本辦法所稱企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益,、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益,，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益?！?《辦法》規(guī)定,，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、持有國(guó)有資本的企業(yè)將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人,、自然人或者其他組織的活動(dòng),將適用該辦法,。而金融類企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,仍按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



 二,、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式



 《辦法》第四條規(guī)定：“企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行,，不受地區(qū)、行業(yè),、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國(guó)家法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定的,，從其規(guī)定?！钡谖鍡l：“企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣,、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行,。” 第六條“轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓,。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定,?！薄掇k法》指出企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式為拍賣、招投標(biāo),、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式，權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓,。



 三,、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)



 《辦法》明確了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)，第八條：“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)管職責(zé)：（一）按照國(guó)家有關(guān)法律,、行政法規(guī)的規(guī)定,，制定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度和辦法；（二）決定或者批準(zhǔn)所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),，研究,、審議重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)；（三）選擇確定從事企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu),；（四）負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況的監(jiān)督檢查工作,；（五）負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總,、分析和上報(bào)工作,；（六）履行本級(jí)政府賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。本辦法所稱所出資企業(yè)是指國(guó)務(wù)院,，省,、自治區(qū)、直轄市人民政府,，設(shè)區(qū)的市,、自治州級(jí)人民政府授權(quán)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)?！?第二十五條：“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的,，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn),。”



 四,、出資企業(yè)的職責(zé)



 《辦法》第九條明確出資企業(yè)的四項(xiàng)職責(zé)：“所出資企業(yè)對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列職責(zé)：（一）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案,；（二）研究企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定,；（三）研究,、審議重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),，決定其他子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；（四）向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告有關(guān)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,?！?


 五、選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的基本條件



 《辦法》明確了企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的五項(xiàng)條件：第十條“企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可按下列基本條件選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)：（一）遵守國(guó)家有關(guān)法律,、行政法規(guī),、規(guī)章以及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易的政策規(guī)定；（二）履行產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé),，嚴(yán)格審查企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件,；（三）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定公開(kāi)披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠定期向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況,；（四）具備相應(yīng)的交易場(chǎng)所,、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的需要,；（五）產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范,，連續(xù)3年沒(méi)有將企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)拆細(xì)后連續(xù)交易行為以及其他違法、違規(guī)記錄,。



 六,、規(guī)范企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序



 《辦法》第十一條：“企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議,，并形成書(shū)面決議,。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議,。國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的,，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議,。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見(jiàn),，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)?！?第十三條：“在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后,，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù),。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí),，應(yīng)當(dāng)暫停交易,，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。”第十七條：“經(jīng)公開(kāi)征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí),，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商,，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施,。采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施,。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后,，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證,?！钡谑藯l“經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式,。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后,，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,，并按照本辦法第十一條規(guī)定的程序進(jìn)行審議?！?


 以上法條主要規(guī)定了企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序:包括企業(yè)可行性研究和內(nèi)部決策,清產(chǎn)核資和審計(jì),資產(chǎn)評(píng)估,通過(guò)信息披露征集受讓方,組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易,按合同約定支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款,辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù),等等,。該辦法對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序進(jìn)行了全面規(guī)范,并對(duì)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中所涉及的相關(guān)問(wèn)題作出了明確規(guī)定。



 七,、關(guān)于國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格



 《辦法》第十三條規(guī)定：“在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后,，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù),。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí),，應(yīng)當(dāng)暫停交易,，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行?！薄掇k法》指出,，評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后,作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)，在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中,當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí),應(yīng)當(dāng)暫停交易,在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行



 八,、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)程序



 《辦法》明確了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的,應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)?！掇k法》第二十五條：“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,。其中,，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn),?！?


 《辦法》規(guī)定，所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門(mén)后批準(zhǔn),，涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的,需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批，第二十六條：“所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,。其中,，重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門(mén)后批準(zhǔn),。其中,，涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批,?！?


 《辦法》指出，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國(guó)有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的要遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定,，第二十七條：“轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國(guó)有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的,，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定,。對(duì)非上市股份有限公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理,，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定,?！?


 九、轉(zhuǎn)讓方,、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)和受讓方違規(guī)行為法律責(zé)任



 該辦法第三十二條明確指出八種違規(guī)行為：（一）未按本辦法有關(guān)規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行交易的,；（二）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序,、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限,、擅自轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的；（三）轉(zhuǎn)讓方,、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn),，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致審計(jì),、評(píng)估結(jié)果失真,，以及未經(jīng)審計(jì),、評(píng)估,，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的,；（四）轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán),，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的,；（五）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)未按規(guī)定妥善安置職工,、接續(xù)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系,、處理拖欠職工各項(xiàng)債務(wù)以及未補(bǔ)繳欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，侵害職工合法權(quán)益的,；（六）轉(zhuǎn)讓方未按規(guī)定落實(shí)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)債務(wù),，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責(zé)任的；以企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)作為擔(dān)保的,，轉(zhuǎn)讓該國(guó)有產(chǎn)權(quán)時(shí),，未經(jīng)擔(dān)保權(quán)人同意的。（七）受讓方采取欺詐,、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂的,；（八）受讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競(jìng)價(jià)、拍賣中,，惡意串通壓低價(jià)格,，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的。有以上八大違規(guī)行為之一的,，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方終止產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng),，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效,。



 此外,該《辦法》還對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu),、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員的違規(guī)行為明確了法律責(zé)任,。