• 【發(fā)布單位】作者：謝登科
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2005-01-10 13:53:05
• 【生效日期】--
• 【失效日期】--
• 【文件來源】來源：新華社
• 【所屬類別】立法追蹤

-銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》-

    銀監(jiān)會9日發(fā)布消息,，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》自2005年2月1日起施行?！掇k法》旨在通過加強(qiáng)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評價,，督促商業(yè)銀行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，從根本上建立風(fēng)險管理的長效機(jī)制,，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行,。
 
 銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人說，與國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比,，國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平仍存在較大差距,，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷,，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風(fēng)險識別與評估機(jī)制,，內(nèi)部控制措施零散,、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位,，缺乏對內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動力等,。針對這些問題，銀監(jiān)會在廣泛征求各方面意見的基礎(chǔ)上,，充分借鑒國際先進(jìn)的監(jiān)管理念和經(jīng)驗,，結(jié)合我國實際出臺了該《辦法》，這是銀監(jiān)會貫徹“管法人,、管風(fēng)險,、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念采取的具體舉措,。
 據(jù)介紹,，《辦法》突出了內(nèi)部控制體系的概念，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是一種系統(tǒng)的制度安排,，要求商業(yè)銀行從零散的,、靜態(tài)的、被動的內(nèi)部控制規(guī)章向建立系統(tǒng)的,、動態(tài)的,、主動的內(nèi)部控制體系轉(zhuǎn)變，要求商業(yè)銀行向監(jiān)管部門,、社會,、市場提供一套全面和可證實的內(nèi)部控制體系，從而使內(nèi)部控制體系各組成要素間的聯(lián)系更加清晰有序,。
 《辦法》不僅強(qiáng)調(diào)結(jié)果評價,，更重視內(nèi)部控制過程評價，體現(xiàn)了預(yù)防為主的監(jiān)管思路,?！掇k法》突出了內(nèi)部控制是一種過程的理念，將內(nèi)部控制體系視為以內(nèi)部控制過程為基礎(chǔ)的系統(tǒng),，將內(nèi)部控制體系的五大要素有機(jī)聯(lián)系在一起、彼此相關(guān),、相互作用的過程,，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制體系是不斷改進(jìn)的動態(tài)系統(tǒng)，體現(xiàn)了策劃,、實施,、檢查、改進(jìn)的循環(huán)改進(jìn)思想,。