各上市公司，各銀行業(yè)金融機構：

為規(guī)范上市公司對外擔保行為和銀行業(yè)金融機構審批由上市公司提供擔保的貸款行為,，有效防范上市公司對外擔保風險和金融機構信貸風險,，根據(jù)《中華人民共和國公司法》,、《中華人民共和國證券法》,、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國擔保法》等法律、法規(guī)的規(guī)定,，現(xiàn)就上市公司對外擔保有關問題通知如下：

一,、規(guī)范上市公司對外擔保行為，嚴格控制上市公司對外擔保風險

（一）上市公司對外擔保必須經(jīng)董事會或股東大會審議,。

（二）上市公司的《公司章程》應當明確股東大會,、董事會審批對外擔保的權限及違反審批權限、審議程序的責任追究制度,。

（三）應由股東大會審批的對外擔保,，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批,。須經(jīng)股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：

1,、上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~,超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔保；

2,、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保,；

3,、單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；

4,、對股東,、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保,。

股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東,，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數(shù)以上通過。

（四）應由董事會審批的對外擔保,，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議同意并做出決議,。

（五）上市公司董事會或股東大會審議批準的對外擔保,，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露報刊上及時披露，披露的內(nèi)容包括董事會或股東大會決議,、截止信息披露日上市公司及其控股子公司對外擔?？傤~,、上市公司對控股子公司提供擔保的總額。

（六）上市公司在辦理貸款擔保業(yè)務時,，應向銀行業(yè)金融機構提交《公司章程》,、有關該擔保事項董事會決議或股東大會決議原件、刊登該擔保事項信息的指定報刊等材料,。

（七）上市公司控股子公司的對外擔保,，比照上述規(guī)定執(zhí)行。上市公司控股子公司應在其董事會或股東大會做出決議后及時通知上市公司履行有關信息披露義務,。

二,、規(guī)范銀行業(yè)金融機構貸款擔保審批行為,，有效防范銀行業(yè)金融機構發(fā)放由上市公司提供擔保的貸款風險

（一）各銀行業(yè)金融機構應當嚴格依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國公司法》,、《最高人民法院關于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》等法律法規(guī),，加強對由上市公司提供擔保的貸款申請的審查,，切實防范相關信貸風險,，并應及時將貸款,、擔保信息登錄征信管理系統(tǒng)。

（二）各銀行業(yè)金融機構必須依據(jù)本《通知》,、上市公司《公司章程》及其他有關規(guī)定,，認真審核以下事項：

1、由上市公司提供擔保的貸款申請的材料齊備性及合法合規(guī)性,；

2,、上市公司對外擔保履行董事會或股東大會審批程序的情況；

3、上市公司對外擔保履行信息披露義務的情況,；

4,、上市公司的擔保能力；

5,、貸款人的資信,、償還能力等其他事項。

（三）各銀行業(yè)金融機構應根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等規(guī)定完善內(nèi)部控制制度,，控制貸款風險,。

（四）對由上市公司控股子公司提供擔保的貸款申請，比照上述規(guī)定執(zhí)行,。

三,、加強監(jiān)管協(xié)作，加大對涉及上市公司違規(guī)對外擔保行為的責任追究力度

（一）中國證監(jiān)會及其派出機構與中國銀監(jiān)會及其派出機構加強監(jiān)管協(xié)作,，實施信息共享,，共同建立監(jiān)管協(xié)作機制，共同加大對上市公司隱瞞擔保信息,、違規(guī)擔保和銀行業(yè)金融機構違規(guī)發(fā)放貸款等行為的查處力度,，依法追究相關當事人的法律責任。

（二）上市公司及其董事,、監(jiān)事,、經(jīng)理等高級管理人員違反本《通知》規(guī)定的，中國證監(jiān)會責令其整改,，并依法予以處罰,；涉嫌犯罪的，移送司法機關予以處理,。

（三）銀行業(yè)金融機構違反法律,、法規(guī)的，中國銀監(jiān)會依法對相關機構及當事人予以處罰,；涉嫌犯罪的,，移送司法機關等措施追究法律責任。

四,、其他

（一）各上市公司應當按照上述規(guī)定,，修訂和完善《公司章程》；各銀行業(yè)金融機構應將上市公司對外擔保納入統(tǒng)一授信管理,，嚴格按照有關規(guī)定進行審批和管理,。

（二）本《通知》所稱"銀行業(yè)金融機構"，按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定執(zhí)行,。所稱"對外擔保",，是指上市公司為他人提供的擔保,，包括上市公司對控股子公司的擔保。所稱"上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~",，是指包括上市公司對控股子公司擔保在內(nèi)的上市公司對外擔保總額與上市公司控股子公司對外擔?？傤~之和,。

（三）金融類上市公司不適用本《通知》規(guī)定。

（四）《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》（證監(jiān)公司字[2000]61號）,、《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56號）中與本《通知》規(guī)定不一致的,，按本《通知》執(zhí)行。

五,、本《通知》自2006年1月1日起施行,。

二○○五年十一月十四日