國(guó)務(wù)院各部委,、各直屬機(jī)構(gòu),，各省、自治區(qū),、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國(guó)資委,，各中央企業(yè)，上海證券交易所,、深圳證券交易所,、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為規(guī)范國(guó)有股東與上市公司資產(chǎn)重組行為，保護(hù)各類投資者權(quán)益,，維護(hù)證券市場(chǎng)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》,、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）等法律法規(guī)規(guī)定,，現(xiàn)就國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組所涉及的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱國(guó)有股東與上市公司資產(chǎn)重組是指國(guó)有股東或潛在國(guó)有股東（經(jīng)本次資產(chǎn)重組后成為上市公司國(guó)有股東的,，以下統(tǒng)稱為國(guó)有股東）向上市公司注入,、購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)并涉及國(guó)有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的情形。

國(guó)有股東向上市公司注入,、購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)不涉及國(guó)有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的,，按相關(guān)規(guī)定辦理,。

二、國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組,，應(yīng)遵循以下原則：

（一）有利于促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,，符合國(guó)有股東發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）有利于提高上市公司質(zhì)量和核心競(jìng)爭(zhēng)力,；

（三）標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬清晰,，資產(chǎn)交付或轉(zhuǎn)移不存在法律障礙；

（四）標(biāo)的資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)當(dāng)符合市場(chǎng)化原則,，有利于維護(hù)各類投資者合法權(quán)益,。

三、國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)做好可行性論證,，認(rèn)真分析本次重組對(duì)國(guó)有股東、上市公司及資本市場(chǎng)的影響,，并提出可行性報(bào)告,。如涉及國(guó)有股東人員安置、土地使用權(quán)處置,、債權(quán)債務(wù)處理等相關(guān)問(wèn)題,，國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)制訂解決方案。

四,、國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的,，應(yīng)當(dāng)與上市公司充分協(xié)商。國(guó)有股東與上市公司就資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商時(shí),，應(yīng)當(dāng)采取必要且充分的保密措施,，制定嚴(yán)格的保密制度和責(zé)任追究制度。國(guó)有股東聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的,，應(yīng)當(dāng)與所聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)簽署保密協(xié)議,。

五、國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的相關(guān)事項(xiàng)在依法披露前,，市場(chǎng)出現(xiàn)相關(guān)傳聞,，或上市公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易時(shí)，國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)積極配合上市公司依法履行信息披露義務(wù),；必要時(shí),，應(yīng)督促上市公司向證券交易所申請(qǐng)股票停牌。如上市公司證券及其衍生品種價(jià)格明顯異動(dòng),，對(duì)本次資產(chǎn)重組產(chǎn)生重大影響的,，國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)重組方案，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)中止本次重組事項(xiàng),，且國(guó)有股東在3個(gè)月內(nèi)不得重新啟動(dòng),。

六,、國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī),，以及企業(yè)章程規(guī)定履行內(nèi)部決策程序,。

七、國(guó)有股東就本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部決策后,，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定書(shū)面通知上市公司,，由上市公司依法披露，并申請(qǐng)股票停牌,。同時(shí),，將可行性研究報(bào)告報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)預(yù)審核。

國(guó)有股東為中央單位的,，由中央單位通過(guò)集團(tuán)母公司報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),。國(guó)有股東為地方單位的，由地方單位通過(guò)集團(tuán)母公司報(bào)省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),。

國(guó)有股東為公司制企業(yè),，且本次重組事項(xiàng)需由股東會(huì)（股東大會(huì)）作出決議的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,，在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)后,，提交股東會(huì)（股東大會(huì)）審議。

八,、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到國(guó)有股東關(guān)于本次資產(chǎn)重組的書(shū)面報(bào)告后,，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)出具意見(jiàn)，并及時(shí)通知國(guó)有股東,，由國(guó)有股東書(shū)面通知上市公司依法披露,。在中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所規(guī)定的股票停牌期內(nèi)，國(guó)有股東與上市公司資產(chǎn)重組的方案未能獲得國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意的,，上市公司股票須立即復(fù)牌,，國(guó)有股東3個(gè)月內(nèi)不得重新啟動(dòng)該事項(xiàng)。

九,、國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的方案經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)后,，國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)在上市公司股東大會(huì)召開(kāi)日前不少于20個(gè)工作日，按規(guī)定程序?qū)⑾嚓P(guān)方案報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核,。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在上市公司股東大會(huì)召開(kāi)前5個(gè)工作日出具批復(fù)文件,。

十、國(guó)有股東對(duì)上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的,應(yīng)當(dāng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送以下材料：

（一）關(guān)于本次資產(chǎn)重組的請(qǐng)示及方案,；

（二）上市公司董事會(huì)決議,；

（三）本次資產(chǎn)重組涉及相關(guān)資產(chǎn)的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告及作價(jià)依據(jù),；

（四）國(guó)有股東上一年度的審計(jì)報(bào)告,；

（五）上市公司基本情況,、最近一期的年度報(bào)告或中期報(bào)告；

（六）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū),；

（七）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的其他材料,。

十一、國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的方案應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：

（一）本次資產(chǎn)重組的原因及目的,；

（二）本次資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)范圍,、業(yè)務(wù)情況及近三年損益情況、未來(lái)盈利預(yù)測(cè)及其依據(jù),；

（三）本次資產(chǎn)重組所涉及相關(guān)資產(chǎn)作價(jià)的說(shuō)明,；

（四）本次資產(chǎn)重組對(duì)國(guó)有股東及上市公司權(quán)益、盈利水平及未來(lái)發(fā)展的影響,。

十二,、國(guó)有股東違反本規(guī)定的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其整改,，并按照監(jiān)管權(quán)限,，直接或責(zé)成相關(guān)方面對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)處分；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的,，應(yīng)追究賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的,，依法移送司法機(jī)關(guān)處理,。

社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在國(guó)有股東與上市公司資產(chǎn)重組中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門(mén),；情節(jié)嚴(yán)重的,，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可通報(bào)企業(yè)3年內(nèi)不得聘請(qǐng)?jiān)撝薪闄C(jī)構(gòu)從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員違反本通知有關(guān)規(guī)定,，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的,，應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他相關(guān)責(zé)任人員依法給予行政處分；涉嫌犯罪的,，依法移送司法機(jī)關(guān)處理,。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○九年六月二十四日