第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件的格式和報(bào)送方式,，根據(jù)《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第32號(hào)）的規(guī)定,，制定本準(zhǔn)則,。

第二條 申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的公司（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。

第三條 本準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求,。根據(jù)審核需要,，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用,，可不提供,，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說明,。

第四條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意,，不得增加,、撤回或更換。

第五條 發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件,，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份,，復(fù)印件三份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核前,，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件,。

發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見,，或由出文單位蓋章,，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù),，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性,。

第六條 申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名,，不得以名章,、簽名章等代替。

申請(qǐng)文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件,，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第××頁至第××頁與原件一致”,，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章,，并在第××頁至第××頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章,。

第七條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的反饋意見提供補(bǔ)充材料。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見相關(guān)問題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專業(yè)意見,。

第八條 申請(qǐng)文件應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格）,，雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第九條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件”字樣,。

第十條 申請(qǐng)文件的扉頁應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名,、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式,。

第十一條 申請(qǐng)文件章與章之間,、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。

申請(qǐng)文件中的頁碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識(shí)的頁碼相符,。例如,，第四章4－1的頁碼標(biāo)注為4－1－1，4－1－2，4－1－3,，......4－1－n,。

第十二條 發(fā)行人在每次報(bào)送書面申請(qǐng)文件的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件（標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）,。

發(fā)行結(jié)束后,，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第十三條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理,。

第十四條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。

附錄：《首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件目錄》

附錄

首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件目錄

第一章 招股說明書與發(fā)行公告

1－1招股說明書（申報(bào)稿）

1－2招股說明書摘要（申報(bào)稿）

1－3發(fā)行公告（發(fā)行前提供）

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)及授權(quán)文件

2－1發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

2－2發(fā)行人董事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議

2－3發(fā)行人股東大會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議

第三章 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件

3－1發(fā)行保薦書

第四章 會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件

4－1財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

4－2盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告

4－3內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

4－4經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

第五章 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件

5－1法律意見書

5－2律師工作報(bào)告

第六章 發(fā)行人的設(shè)立文件

6－1發(fā)行人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照

6－2發(fā)起人協(xié)議

6－3發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件

6－4發(fā)行人公司章程（草案）

第七章 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件

7－1募集資金投資項(xiàng)目的審批,、核準(zhǔn)或備案文件

7－2發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財(cái)務(wù)報(bào)表,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

7－3發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案

第八章 與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件

8－1發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明

8－1－1發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報(bào)表

8－1－2有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件

8－1－3主要稅種納稅情況的說明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的意見

8－1－4主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

8－2成立不滿三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料

8－2－1最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)表

8－2－2原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表

8－2－3注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見

8－3成立已滿三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料

8－3－1最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)表

8－3－2原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表

8－3－3注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見

8－4發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）

8－5發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

8－6發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

第九章 其他文件

9－1產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書

9－1－1發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo),、專利,、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán),、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱,、證書號(hào)碼、權(quán)利期限,、取得方式,、是否及存在何種他項(xiàng)權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對(duì)全部產(chǎn)權(quán)證書的真實(shí)性,、合法性和有效性出具鑒證意見）

9－1－2特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書

9－2有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾

9－3國(guó)有資產(chǎn)管理部門出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)部出具的外資股確認(rèn)文件

9－4發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級(jí)環(huán)保部門出具的證明文件）

9－5重要合同

9－5－1重組協(xié)議

9－5－2商標(biāo),、專利、專有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議

9－5－3重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

9－5－4其他重要商務(wù)合同

9－6保薦協(xié)議和承銷協(xié)議

9－7發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性,、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

9－8特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見

第十章 定向募集公司還應(yīng)提供的文件

10－1有關(guān)內(nèi)部職工股發(fā)行和演變情況的文件

10－1－1歷次發(fā)行內(nèi)部職工股的批準(zhǔn)文件

10－1－2內(nèi)部職工股發(fā)行的證明文件

10－1－3托管機(jī)構(gòu)出具的歷次托管證明

10－1－4有關(guān)違規(guī)清理情況的文件

10－1－5發(fā)行人律師對(duì)前述文件真實(shí)性的鑒證意見

10－2省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批,、發(fā)行、托管,、清理以及是否存在潛在隱患等情況的確認(rèn)文件

10－3中介機(jī)構(gòu)的意見

10－3－1發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行,、托管和清理情況的核查意見

10－3－2保薦人關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批,、發(fā)行、托管和清理情況的核查意見