一,、公司概況

公司名稱(chēng)：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司

證券代碼：002081

公司簡(jiǎn)稱(chēng)：金螳螂

發(fā)行數(shù)量（萬(wàn)股）：2400

發(fā)行價(jià)格（元）：12.8

發(fā)行市盈率（倍）：26.43

保薦人：平安證券有限責(zé)任公司

律師：北京市天銀律師事務(wù)所

會(huì)計(jì)師：華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(北京)有限公司

二,、上市問(wèn)題

訴訟與仲裁問(wèn)題,，工程糾紛。

三,、案例分析

作為建筑裝飾的設(shè)計(jì)和施工企業(yè),，公司可能因工程不能按期完工、施工質(zhì)量不合格,、施工中的人身及財(cái)產(chǎn)損害賠償,、不及時(shí)支付材料款和人工費(fèi)、工程委托方拖延付款等情況引起潛在的訴訟風(fēng)險(xiǎn),，影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),。

目前該公司存在以下重大訴訟：根據(jù)該公司與寧海新世紀(jì)大酒店有限公司簽訂的建設(shè)工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議，該公司為寧海新世紀(jì)大酒店進(jìn)行裝飾工程施工,，該項(xiàng)工程合同價(jià)款為2200萬(wàn)元,，該公司已收到新世紀(jì)公司工程款635萬(wàn)元。因該公司認(rèn)為新世紀(jì)公司沒(méi)有按照補(bǔ)充協(xié)議的內(nèi)容履行相關(guān)義務(wù),、沒(méi)有按約支付工程款,、提供的材料不到位、擅自變更設(shè)計(jì)圖紙等,，該公司與新世紀(jì)公司協(xié)商后終止為新世紀(jì)公司進(jìn)行裝飾工程施工,。為此，新世紀(jì)公司認(rèn)為該公司延誤工期,，并于2003年10月22日向浙江省寧?？h人民法院對(duì)該公司和合同擔(dān)保人朱興良提起訴訟,。2004年9月6日,，浙江省寧海縣人民法院判決該公司應(yīng)返還新世紀(jì)公司多支付的工程款4474494.00元,，并支付利息損失1614456.20元,，合計(jì)人民幣6088950.20元；應(yīng)支付新世紀(jì)公司違約金138萬(wàn)元,；應(yīng)賠償新世紀(jì)公司損失302萬(wàn)元,；應(yīng)負(fù)擔(dān)各項(xiàng)訴訟費(fèi)合計(jì)137500.00元。該公司不服,，認(rèn)為工期延誤的責(zé)任應(yīng)由新世紀(jì)公司承擔(dān),，且裝修工程審核造價(jià)與實(shí)際不符，已提起上訴,。目前,，此案正在二審審理之中,。此訴訟為公司成立至今唯一一例與工程委托方之間發(fā)生的重大訴訟。

根據(jù)浙江省寧?？h人民法院一審判決結(jié)果,，發(fā)行人在其2004年度財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行了如下會(huì)計(jì)處理：對(duì)于要求發(fā)行人返還新世紀(jì)公司多支付的工程款4474494.00元，發(fā)行人沖減原確認(rèn)的收入4474494.00元,；對(duì)于罰息支出1614456.20元,、違約金支出1380000.00元、賠償支出3020000.00元,、訴訟費(fèi)支出137500.00元,，發(fā)行人計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債6151956.20元，并按稅法規(guī)定對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行了所得稅納稅調(diào)整,。

發(fā)行人獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)認(rèn)為：“發(fā)行人在報(bào)告期內(nèi)雖存在重大或有事項(xiàng),，但發(fā)行人根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—或有事項(xiàng)》的規(guī)定，本著穩(wěn)健性原則,，按照浙江省寧?？h人民法院一審判決結(jié)果進(jìn)行了相關(guān)會(huì)計(jì)處理。據(jù)此,，我們認(rèn)為,，進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理后，上述重大或有事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人不存在任何潛在損失,，發(fā)行人具備發(fā)行上市條件和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,。”

發(fā)行人律師認(rèn)為：“本案系發(fā)行人正常合法的建筑裝飾經(jīng)營(yíng)行為中所涉及的合同糾紛,，針對(duì)一審判決結(jié)果發(fā)行人為維護(hù)自身的合法權(quán)益,，已依法律程序在法定的期限內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起上訴，不存在法律問(wèn)題,。并且,，發(fā)行人已基于穩(wěn)健性原則，根據(jù)一審判決確定的損失數(shù)額,，全額計(jì)入當(dāng)期損益,。因此，無(wú)論該案最終判決結(jié)果如何,，均不會(huì)對(duì)發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)造成實(shí)質(zhì)性的損害或重大不利影響,，不致成為發(fā)行人本次發(fā)行、上市的法律障礙,?！?/p>

保薦人（主承銷(xiāo)商）認(rèn)為：“本案系發(fā)行人正常合法的建筑裝飾經(jīng)營(yíng)行為中所涉及的合同糾紛，針對(duì)一審判決結(jié)果，發(fā)行人已依法在法定期限內(nèi)向上級(jí)法院提起上訴,。同時(shí),，發(fā)行人已采取措施，加強(qiáng)合同管理,、避免類(lèi)似損失再次發(fā)生,。發(fā)行人已基于穩(wěn)健性原則，根據(jù)一審判決確定的損失數(shù)額,，全額計(jì)入當(dāng)期損益,。因此，無(wú)論該案最終判決結(jié)果如何,，均不會(huì)對(duì)發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)造成實(shí)質(zhì)性的損害或重大不利影響,，均不會(huì)對(duì)發(fā)行人及其中小股東造成損害事實(shí)，對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙”,。