各省、自治區(qū),、直轄市及計劃單列市商務主管部門,，國家外匯管理局各省、自治區(qū),、直轄市分局、外匯管理部,，深圳,、大連、青島,、廈門,、寧波市分局，國家煙草專賣局,，各中央企業(yè)：

境外投資聯(lián)合年檢工作開展以來,，各省級商務主管部門和外匯管理部門、各中央企業(yè)高度重視,，年檢工作取得了一定成效,，但也存在年檢內容和程序比較復雜等問題。為進一步做好此項工作,，商務部,、國家外匯管理局決定對年檢有關規(guī)定進行調整。現(xiàn)將有關事項通知如下：

一,、年檢時間和對象

每年6月1日至7月31日為年檢工作時間,。

凡年檢年度以前由境內投資主體以新設、并購（含參股）方式設立的境外企業(yè)（使用援外資金設立的境外企業(yè),、金融類境外企業(yè)除外）均應參加年檢,。如2010年的年檢對象為2009年12月31日前設立的境外企業(yè)，依此類推,。

二,、年檢內容

綜合績效評價不再作為年檢內容，有關工作并入對外直接投資統(tǒng)計工作,。自2010年起,，年檢內容及評分標準調整為：

（一）省級商務主管部門或中央企業(yè)總部評分（滿分60）.

1.境外企業(yè)狀況（滿分5分）,。凡境外企業(yè)正常經營，得5分,；境外企業(yè)破產,、清算、關閉,、暫停營業(yè)等,，得0分。

2.遵守我國境外投資有關規(guī)定情況（滿分35分）

（1）境外投資事項（含變更,、終止,、境外企業(yè)再投資等）是否經過商務部或省級商務主管部門核準或備案并在“境外投資管理系統(tǒng)”中及時、完整,、準確填寫了相關數(shù)據(jù)和信息（滿分10分）,。所有境外投資事項均已履行手續(xù)，得10分,；凡有境外投資事項未履行手續(xù)的情況,，得0分。

（2）是否按《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求報送統(tǒng)計資料（滿分10分）,。凡按要求報送統(tǒng)計資料的,，得10分；未按要求報送統(tǒng)計資料的,，得0分,。

（3）境外企業(yè)是否向我駐外使（領）館經商處（室）報到登記并落實境外企業(yè)各項人員和財產安全防范措施、建立突發(fā)事件預警機制和應急預案（滿分10分）,。凡按要求完成上述工作的,，得10分；未按要求完成的,，得0分,。

（4）是否遵守省級商務主管部門或中央企業(yè)總部規(guī)定（滿分5分）。得分標準由各省級商務主管部門和中央企業(yè)總部根據(jù)境外企業(yè)和投資主體情況自行確定,。

3.遵守東道國有關規(guī)定情況（滿分20分）,。

（1）境外企業(yè)及其中方派出人員是否因違反東道國有關法律法規(guī)和政策規(guī)定而受到處罰（滿分10分）。凡無上述情形者,，得10分,；有上述情形之一者，得0分,。

（2）境外企業(yè)經營中是否出現(xiàn)過質量,、安全、環(huán)保、勞資關系等方面的問題或糾紛（滿分10分）,。凡無上述情形者,，得10分；有上述情形之一者,，得0分,。

（二）外匯管理部門評價（滿分40分）

1.投資款現(xiàn)匯匯出是否符合外匯局規(guī)定。凡投資款現(xiàn)匯匯出按外匯局規(guī)定辦理的,，得5分,；未按外匯局規(guī)定辦理的，得0分,。

2.設備,、材料等實物投資是否辦理登記、核銷手續(xù),。凡按規(guī)定辦理外匯登記及核銷手續(xù)的,，得5分；未按規(guī)定辦理上述手續(xù)的,，得0分,。

3.境外企業(yè)資產、負債和所有者權益情況的填寫是否與財務報表一致,。凡填寫完全一致的,，得10分,；有任何不一致的得0分,。

4.是否按規(guī)定履行為境外企業(yè)提供擔保或放款的批準手續(xù),。凡為境外企業(yè)提供擔?；蚍趴罱涍^外匯局批準的，得5分,；未經批準的,，得0分。

5.是否按照外匯局規(guī)定對重大事項進行備案,。凡按外匯局規(guī)定對重大事項進行備案的,，得10分；未按照外匯局規(guī)定進行備案的,，得0分,。

6.是否按規(guī)定參加外匯年檢。凡按規(guī)定參加外匯年檢的,，得5分,；未按規(guī)定參加外匯年檢的，得0分。

三,、年檢程序

（一）境內投資主體

1,、每年6月1日開始，投資主體從商務部網站（www.mofcom.gov.cn）合作司子站和國家外匯管理局網站（www.safe.gov.cn）下載調整后的《年檢報告書》（見附件）,，統(tǒng)一用A4紙打印,，并根據(jù)境外企業(yè)有關情況如實填寫一式兩份，其中一份報送省級商務主管部門或中央企業(yè)總部,，另一份報送地方外匯管理部門并同時提供上一年度境外企業(yè)財務報表,，包括資產負債表、損益表,、現(xiàn)金流量表以及財務報表的中文譯件,。

2、投資主體通過國家外匯管理局網上服務平臺（網址：www.safesvc.gov.cn）下載國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)企業(yè)客戶端軟件,，并通過登陸該系統(tǒng)客戶端填寫電子版報告書中的表二后,，直接向所在地外匯管理部門提交報告書，并保證所提交的電子數(shù)據(jù)與書面材料對應內容嚴格一致,。

（二）地方外匯管理部門

地方外匯管理部門應在收到投資主體完備的年檢材料15個工作日內,，按以下步驟進行年檢：

1.對投資主體提交的書面材料和電子數(shù)據(jù)進行審核。對于報表二,，要結合系統(tǒng)數(shù)據(jù),，重點對該項境外投資的外匯管理的真實性和合規(guī)性進行審核，并審核投資主體填報數(shù)字是否與其報送的境外企業(yè)財務報表一致,。對投資主體提交的相關數(shù)據(jù)確認無誤后才可正式在系統(tǒng)中記錄,。

2.根據(jù)對年檢材料的審核情況和年檢評分標準對參檢企業(yè)進行評分，并將分值填入《年檢報告書》報表四的“外匯部門評價”欄,，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務核準章（2）”,。

地方外匯管理部門對年檢材料進行審核及評分，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務核準章（2）”,。

3.打印一份系統(tǒng)審核通過的報告書退交投資主體,，由其轉送給省級商務主管部門或中央企業(yè)總部，其余材料留存,。

（三）省級商務主管部門或各中央企業(yè)總部

省級商務主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書》后,，按以下步驟進行年檢：

1.省級商務主管部門或中央企業(yè)總部主要根據(jù)本通知年檢內容第一條的相關規(guī)定進行檢查并打分。省級商務主管部門或中央企業(yè)總部應認真調查,、客觀評價,，必要時，可向我駐外使領館經商處（室）了解有關情況,。

2.省級商務主管部門或中央企業(yè)總部將上述評分計入《年檢報告書》報表四中的“商務部門或中央企業(yè)總部評價”欄,，并在“年檢部門”欄中加蓋公章,。

3.省級商務主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級，在《年檢證書》上簽注等級,，同時加蓋年檢專用章,，并將《年檢證書》交投資主體持有。

（四）年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

省級商務主管部門和地方外匯管理部門應在每年8月31日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù),。

四,、工作要求

（一）省級商務主管部門、地方外匯管理部門和中央企業(yè)總部應做好聯(lián)合年檢的宣傳工作,，每年通過在當?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告等形式,，通知投資主體及時參加該年度聯(lián)合年檢，并認真核對所轄企業(yè)的參檢情況,。

（二）年檢工作結束后,，省級商務主管部門和中央企業(yè)總部應在9月15日前形成年檢工作報告（主要包括境外企業(yè)參檢情況、境外企業(yè)等級等）報商務部（合作司）,，地方外匯管理部門應將年檢工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表于9月15日前上報國家外匯管理局,。

（三）省級商務主管部門和地方外匯管理部門應按照有關規(guī)定保管境外投資聯(lián)合年檢檔案，將前三年度聯(lián)合年檢的相關材料,，歸入相應投資主體的境外企業(yè)檔案或境外投資外匯登記檔案一并管理,，書面文件保存期限為3年。

（四）對于不按規(guī)定參加年檢的企業(yè),，商務主管部門不予受理其本年度對外經濟技術合作專項資金的申請,。對于未經商務主管部門核準，已在境外投資設立的企業(yè),，可按有關規(guī)定參加聯(lián)合年檢,，并持本年度年檢證書及時補辦相應的核準手續(xù)。

對應當參加聯(lián)合年檢而未參檢的企業(yè),，年檢結束后外匯局將在國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標記為“未參檢”狀態(tài),，此狀態(tài)將影響該企業(yè)年檢結束后包括變更登記,、業(yè)務核準及備案等后續(xù)外匯業(yè)務的辦理,；對不參加聯(lián)合年檢、申報年檢信息的企業(yè),，外匯局可依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條有關規(guī)定,，對違規(guī)企業(yè)及責任人分別予以相應處罰。

（五）境內投資主體申請對外經濟技術合作專項資金政策扶持時,，須提供與申請內容相關的本年度境外企業(yè)年檢證書,，年檢等級一級（年檢得分80以上）方可享受扶持政策。

（六）2009年度年檢工作不再單獨進行,。

特此通知

附件：調整后的《年檢報告書》

　                                                  商務部　　國家外匯管理局

二00九年十二月二十八日