一、招股說明書的概念

股份有限公司的招股說明書是供社會(huì)公眾了解發(fā)起人和將要設(shè)立公司的情況,，說明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜,，指導(dǎo)公眾購買公司股份的規(guī)范性文件。公司首次公開發(fā)行股票,，必須制作招股說明書,。

二、招股說明書的內(nèi)容

1.招股說明書封面,；

2.招股說明書目錄,；

3.招股說明書正文；

（1）主要資料

（2）釋義

（3）緒言

（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人

（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策

（6）募集資金的運(yùn)用

（7）股利分配政策

（8）驗(yàn)資報(bào)告

（9）承銷

（10）發(fā)行人情況

（11）發(fā)行人公司章程摘錄

（12）董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員及重要職員

（13）經(jīng)營業(yè)績

（14）股本

（15）債項(xiàng)

（16）主要固定資產(chǎn)

（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

（18）資產(chǎn)評(píng)估

（19）盈利預(yù)測

（20）公司發(fā)展規(guī)劃

（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)

（22）其他重要事項(xiàng)

（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見

4.招股說明書附錄；

5.招股說明書備查文件

三,、招股說明書的載明事項(xiàng)

招股說明書的法定內(nèi)容公司通過后根據(jù)《公司法》的規(guī)定,，招股說明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程,，并載明下列事項(xiàng)：

1.發(fā)起人認(rèn)購股份數(shù)；

2.每股的票面金額發(fā)行價(jià)格,；

3.無記名股票的發(fā)行總數(shù),；

4.認(rèn)購人的權(quán)利、義務(wù),；

5.本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說明,。

四、附錄的內(nèi)容至少包括以下各項(xiàng)：

1.財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋和審計(jì)報(bào)告,；

2.財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表,；如果發(fā)行人既發(fā)行A股，又發(fā)行B股或者既在境內(nèi)發(fā)行,，又在境外發(fā)行,，由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同導(dǎo)致不同類型的股票同期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不完全相同，應(yīng)當(dāng)對(duì)其差異編制調(diào)節(jié)表,，說明差異的原因,；

3.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

4.盈利預(yù)測報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見,；

5.法律意見書,；

6.發(fā)行人的公司章程和細(xì)則；

7.發(fā)行人的營業(yè)執(zhí)照,。