一,、內(nèi)部控制的自我評價報告 ．

審計委員會應(yīng)當根據(jù)內(nèi)審部出具的評價報告及相關(guān)資料，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況出具年度內(nèi)部控制自我評價報告,。

內(nèi)部控制自我評價報告至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

1,、內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實施；

募集資金暫時補充流動資金,、變更募集資金投向等事項時,，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù),，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見,。

2,、內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況；

3,、改進和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的有關(guān)措施,；

4、上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況,；

5,、本年度內(nèi)部控制審查與評價工作完成情況的說明。

公司董事會應(yīng)當在審議年度報告的同時,，對內(nèi)部控制自我評價報告形成決議,。監(jiān)事會和獨立董事應(yīng)當對內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)表意見，保薦人應(yīng)當對內(nèi)部控制自我評價報告進行核查,，并出具核查意見,。

二、內(nèi)部控制鑒證報告

公司在聘請會計師事務(wù)所進行年度審計的同時,，應(yīng)當至少每2年要求會計師事務(wù)所對公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具1次內(nèi)部控制鑒證報告,。證券監(jiān)管部門或證券交易所另有規(guī)定的除外。如會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報告的,，公司董事會,、監(jiān)事會應(yīng)當針對鑒證結(jié)論涉及事項作出專項說明，專項說明至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容： ’

1,、鑒證結(jié)論涉及事項的基本情況,；

2、該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度,；

3,、公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見,；

4,、消除該事項及其影響的具體措施。