在企業(yè)融資類型中,，最為常見也最為典型的融資方式是民間融資和銀行貸款融資。這兩種融資方式在操作過程中都伴隨著法律風(fēng)險的發(fā)生,。而且,，相對于民事法律風(fēng)險，刑事法律風(fēng)險的后果明顯更為嚴(yán)重,。因為觸犯刑律面對的不單單是經(jīng)濟(jì)方面的損失,，同時還有牢獄之災(zāi)。下面從民間融資和銀行融資兩方面的刑事法律風(fēng)險講解,。

民間融資中的刑事法律風(fēng)險

民間融資可能是幾種融資方式中風(fēng)險最大的,，其最主要的風(fēng)險在于，與非法集資之間只有“一紙之隔”,。民間融資淪為非法集資的風(fēng)險具體有兩種：其一是構(gòu)成集資詐騙罪,；其二是構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。

首先,，我們來分析企業(yè)在民間融資過程中有哪些行為容易觸發(fā)集資詐騙罪的法律風(fēng)險,。

所謂集資詐騙罪，是指以非法占有為目的,，使用詐騙方法非法集資,，數(shù)額較大的行為。從這個概念中,，我們不難確定,，集資詐騙罪的主觀方面需要以非法占有為目的，客觀方面需要行為人實施了詐騙方法及存在非法集資行為,，并且達(dá)到了數(shù)額較大的追訴標(biāo)準(zhǔn),。這幾項構(gòu)成要件要素必須同時具備，才會引發(fā)集資詐騙罪,。

1996年12月26日最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體適用法律若干問題的解釋》第三條,、2001年12月21日《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》以及2010年12月13日《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條對于是否存在“以非法占有為目的”做了具體規(guī)定，主要是看行為人有無下列行為：（1）攜帶集資款逃跑的,；（2）肆意揮霍集資款,，致使集資款無法返還的；（3）使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動致使集資款無法返還的,；（4）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的,；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn),，以逃避返還資金的,；（6）隱匿、銷毀賬目或者搞假破產(chǎn),、假倒閉,，以逃避返還資金的；（7）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例,，致使集資款不能返還的,；（8）拒不交代資金去向，逃避返還資金的,；（9）具有其他欺詐行為,，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的等等,。

而集資詐騙罪中的“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途,，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌，騙取集資的手段,；“非法集資”是指法人,、其他組織或個人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，向社會公眾募集資金的行為,，既包括未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)向社會不特定對象募集資金，也包括雖經(jīng)批準(zhǔn),，但經(jīng)撤銷后仍繼續(xù)向社會不特定對象募集資金的行為,。

對于企業(yè)而言,，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資數(shù)額必須達(dá)到10萬元以上,，才會引發(fā)集資詐騙罪的法律風(fēng)險。

一旦企業(yè)集資詐騙數(shù)額在10萬元以上,，就將以集資詐騙罪被追究刑事責(zé)任,，企業(yè)將被判處罰金，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將被處以五年以下有期徒刑或者拘役,，有可能被并處二萬元以上二十萬元以下罰金,；企業(yè)集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就將面臨五年以上十年以下有期徒刑,，并處五萬元以上五十萬元以下罰金的刑罰,；企業(yè)集資詐騙數(shù)額在250萬元以上，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就將面臨十年以上有期徒刑或者無期徒刑,，并處五萬元以上五十萬元以下罰金,；如果數(shù)額在250萬元以上并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，會被處以無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn),。

由此,，我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)在融資過程中因操作不當(dāng)出現(xiàn)資金鏈斷裂，不僅僅牽涉到民事法律責(zé)任,，還可能引發(fā)一系列的刑事法律風(fēng)險,。因此，企業(yè)管理者必須對企業(yè)融資過程中的刑事法律風(fēng)險予以高度重視,。

其次,，我們來分析企業(yè)在民間融資過程中有哪些行為容易觸發(fā)非法吸收公眾存款罪的法律風(fēng)險。

企業(yè)未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),，向社會不特定對象吸收資金,，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的行為,，或者不以吸收公眾存款的名義,，向社會不特定對象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同,，如以股息,、紅利的方式等，如果數(shù)額在100萬元以上或者吸收公眾存款150人以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的,，企業(yè)就構(gòu)成非法吸收公眾存款罪,。此時，企業(yè)就將被判處罰金,，而企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就將面臨三年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金的刑罰。如果企業(yè)非法吸收或者變相吸收公眾存款500萬元以上或者吸收公眾存款對象500人以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬元以上的,，就將引發(fā)“三年以上十年以下有期徒刑,，并處五萬元以上五十萬元以下罰金”這一檔次的量刑。在實踐中,，企業(yè)往往會采用提高或者變相提高利率的方式吸收和變相吸收公眾存款,。

企業(yè)實施非法吸收公眾存款行為的目的往往在于獲得他人資金的使用權(quán)，供自己投資或者發(fā)放貸款,，主觀上具有返還的意圖,，不具有非法占有的目的。如果企業(yè)主觀上有非法占有他人資金的目的,，那么就會引發(fā)集資詐騙罪的法律風(fēng)險,。另外，是否實施詐騙手段并非非法吸收公眾存款罪的必要構(gòu)成要件,，但卻是集資詐騙罪的必要構(gòu)成要件,。企業(yè)虛構(gòu)融資用途，以高回報率或高利息為誘餌向不特定對象吸收資金，但如果不具有非法占有資金的目的,，那么僅構(gòu)成非法吸收公眾存款罪,。

通過上述分析，我們可以發(fā)現(xiàn),，非法吸收公眾存款罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)和量刑標(biāo)準(zhǔn)都要比集資詐騙罪低很多,。這與兩種罪的社會危害性也是相匹配的。

依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條和第三條之規(guī)定,，未向社會公開宣傳,，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款,。另外,，非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動,，能夠及時清退所吸資金,，可以免于刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的,，不作為犯罪處理,。

銀行貸款融資中的刑事法律風(fēng)險

向金融機(jī)構(gòu)貸款仍然是當(dāng)前我國企業(yè)解決融資問題的主要渠道。但中小企業(yè)普遍存在著企業(yè)信用低,、財務(wù)管理混亂,、固定資產(chǎn)少、經(jīng)營活動不透明,、財務(wù)信息不公開等問題,，這些恰好與銀行對信貸資金安全性、收益性的要求形成強(qiáng)烈的反差,，銀行在對中小企業(yè)進(jìn)行審查監(jiān)督時成本明顯增加,，由此導(dǎo)致銀行貸款給中小企業(yè)的積極性降低。為了減小自身的風(fēng)險,，銀行向中小企業(yè)貸款往往設(shè)置了更為嚴(yán)苛的標(biāo)準(zhǔn)和程序,，以致中小企業(yè)向銀行貸款的難度大大增加。中小企業(yè)為了獲得銀行貸款資金,，在融資過程中可能會不擇手段，采用虛假的證明文件等方式騙取銀行貸款等,，由此而引發(fā)騙取貸款,、票據(jù)承兌、金融票證罪,、高利轉(zhuǎn)貸罪,、合同詐騙罪的刑事法律風(fēng)險。

首先，我們來看看中小企業(yè)在融資過程中,，有哪些行為可能會引發(fā)騙取貸款,、票據(jù)承兌、金融票證罪的刑事法律風(fēng)險,。

中小企業(yè)出于非經(jīng)營目的,，如獲得貸款后用于炒股、投資等方式牟取利益,，采用提供或者使用虛假交易項目,、證明文件、物權(quán)證明等市場交易事實或者雖然不是虛假事實,，但對金融機(jī)構(gòu)隱瞞貸款等使用真相的欺騙手段取得貸款,、票據(jù)承兌、信用證,、保函等,，并給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成了重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，就會引發(fā)騙取貸款,、票據(jù)承兌,、金融票證罪的刑事法律風(fēng)險。這里的“重大損失或者其他嚴(yán)重情節(jié)”是指以欺騙手段取得貸款,、票據(jù)承兌,、信用證、保函等,，數(shù)額在一百萬元以上或者給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上或者雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),，但多次采用欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌,、信用證,、保函。如果企業(yè)構(gòu)成騙取貸款,、票據(jù)承兌,、金融票證罪將被判處罰金，而企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將被處以三年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處罰金,。一旦損失達(dá)到了上述標(biāo)準(zhǔn)的五倍，構(gòu)成特別重大損失,，除了企業(yè)被判處罰金以外,，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將面臨三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金的刑罰,。

其次,，如果中小企業(yè)出于轉(zhuǎn)貸牟利的目的,，套取銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額在十萬元以上或者雖未達(dá)到十萬元,，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過行政處罰二次以上,，又高利轉(zhuǎn)貸的，其行為就將構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪,，并被處以罰金,，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將被處以三年以下有期徒刑或者拘役。

最后,，由于貸款詐騙罪不存在單位犯罪的情形,，從理論上說，公司,、企業(yè)作為單位本身不會引發(fā)貸款詐騙罪的風(fēng)險,，但在貸款過程中，其同樣可能面臨因貸款所引發(fā)的其他刑事法律風(fēng)險,，合同詐騙罪就是其中的風(fēng)險之一,。在司法實踐中，對于企業(yè)十分明顯地以非法占有為目的,，利用簽訂,、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合合同詐騙罪構(gòu)成要件的,，就將引發(fā)合同詐騙罪的刑事法律風(fēng)險,。企業(yè)將被判處罰金，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就可能會面臨拘役,、有期徒刑甚至無期徒刑的刑罰,。

企業(yè)融資難一直是我國經(jīng)濟(jì)活動中備受矚目的現(xiàn)實問題，雖然政府一直致力于改善融資環(huán)境,，現(xiàn)在的行情得到了一定程度的緩解,，但是依然有許多的企業(yè)因為自身條件等條件難以通過正規(guī)渠道獲得融資，尤其是獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資,。為了解決企業(yè)發(fā)展過程中的資金難題,，有些企業(yè)經(jīng)營者冒險進(jìn)行違規(guī)操作。但是這樣并不能從根本上解決問題,，還可能把企業(yè)與自己都拖入犯罪的深淵,。從企業(yè)創(chuàng)立之初就規(guī)范經(jīng)營，提升企業(yè)的價值,，采取合法手段爭取投資人才是獲得融資的最佳選擇,。