• 【發(fā)布單位】中國人民銀行
• 【發(fā)布文號】中國人民銀行令[2000]第3號
• 【發(fā)布日期】2000-06-30
• 【生效日期】2000-06-30
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國人民銀行令

 中國人民銀行令
 
（〔2000〕第3號）

 《
中華人民共和國中國人民銀行法》,、《
中華人民共和國公司法》等有關法律,、法規(guī),，中國人民銀行制定了《企業(yè)集團財務公司管理辦法》,，現(xiàn)予以發(fā)布施行。

 行長 戴相龍

 二000年六月三十日

 企業(yè)集團財務公司管理辦法



 目錄



 第一章 總則

 第二章 機構(gòu)設立及變更

 第三章 業(yè)務范圍及風險控制

 第四章 監(jiān)督管理與行業(yè)自律

 第五章 整頓,、接管及終止

 第六章 附則




 第一章 總則





 第一條 為了規(guī)范企業(yè)集團財務公司（以下簡稱財務公司）行為，促進財務公司發(fā)展,，依據(jù)《
中華人民共和國公司法》和《
中華人民共和國中國人民銀行法》，制定本辦法,。



 第二條 本辦法所稱財務公司是指依據(jù)《
中華人民共和國公司法》和本辦法設立的、為企業(yè)集團成員單位（以下簡稱成員單位）技術改造,、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務，以中長期金融業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu),。



 第三條 本辦法所稱成員單位包括集團母公司，母公司控股51％以上的子公司（以下簡稱子公司）,，母公司、子公司單獨或共同持股20％以上的公司,，或持股不足20％但處于最大股東地位的公司。

 外資企業(yè)集團的成員單位還包括該外資企業(yè)集團的外方投資者在中國境內(nèi)直接持股或與該外資企業(yè)集團共同持股20％以上的公司,。



 第四條 財務公司依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理,。




 第二章 機構(gòu)設立及變更





 第五條 申請設立財務公司應具備下列條件：

 （一）申請人必須是具備下列條件的企業(yè)集團：

 1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策,；

 2,、申請前一年集團控股或按規(guī)定并表核算的成員單位總資產(chǎn)不低于80億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,，所有者權(quán)益不低于30億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,，且凈資產(chǎn)率不低于35％,；

 3、集團控股或按規(guī)定并表核算的成員單位在申請前連續(xù)3年每年總營業(yè)收入不低于60億元人民幣,、利潤總額不少于2億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,；

 4,、母公司成立3年以上并具有集團內(nèi)部財務管理和資金管理經(jīng)驗，近3年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為,。

 （二）具有符合《
中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

 （三）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本,；

 （四）具有符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和從業(yè)人員；

 （五）有健全的組織機構(gòu),、管理制度和風險控制制度；

 （六）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所,、安全防范措施和其他設施；

 （七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件,。



 第六條 財務公司的最低注冊資本金為3億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。

 財務公司的注冊資本為實收貨幣資本,。財務公司依法注冊登記后，不得以任何形式抽減資本金,。



 第七條 財務公司的資本金應主要從成員單位（包括中外合資的成員單位）中募集,，成員單位以外的股份不得高于40％。其資金來源限于按國家規(guī)定可用于投資自有資金,，其股本結(jié)構(gòu),、股東資格還應符合《
中華人民共和國公司法》和中國人民銀行關于向金融機構(gòu)投資入股的規(guī)定,。



 第八條 財務公司高級管理人員須具備中國人民銀行規(guī)定的任職資格，并在任職前報經(jīng)中國人民銀行審核,。



 第九條 財務公司從業(yè)人員中從事金融或財務工作2年以上的人員應超過總?cè)藬?shù)的三分之二,，其中從事金融或財務工作5年以上人員應超過總?cè)藬?shù)的三分之一,。

 由外資企業(yè)集團設立的財務公司，其高級管理人員中至少須有1名中國公民,。



 第十條 財務公司的設立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。



 第十一條 申請籌建財務公司,，申請人須向中國人民銀行提交下列文件、資料：

 （一）籌建申請書,，其內(nèi)容應包括擬設財務公司名稱,，公司所在地,、注冊資本金,、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu),、業(yè)務范圍等；

 （二）設立財務公司的可行性研究報告,，其內(nèi)容包括：

 1、集團生產(chǎn)經(jīng)營狀況,、現(xiàn)金流量分析、在同行業(yè)中所處的地位以及中長期發(fā)展規(guī)劃,；

 2、設立財務公司的目的及作用,；

 3、經(jīng)會計師事務所審計的企業(yè)集團或集團母公司最近3年的合并資產(chǎn)負債表及損益表,；

 （三）企業(yè)集團的設立批文；

 （四）擬設立財務公司的章程,；

 （五）成員單位的名冊及產(chǎn)權(quán)關系證明；

 （六）發(fā)起單位的營業(yè)執(zhí)照復印件,、資信證明及出資保證；

 （七）籌建負責人名單及簡歷；

 （八）母公司法定代表人親筆簽名確認上述文件,、材料真實可信的證明；

 （九）中國人民銀行要求提交的其他文件,。

 上述文件用中文書寫,。申請人如為外資或中外合資的企業(yè)集團，須同時附英文文本,。



 第十二條 中國人民銀行對財務公司籌建申請的答復期為3個月。如未獲書面批復,，申請人在6個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請。



 第十三條 財務公司的籌建期限為6個月,。逾期不申請開業(yè)或籌期滿未達到開業(yè)標準的，原批準籌建文件自動失效,。如遇特殊情況，由籌建人提出申請,，經(jīng)中國人民銀行批準,，可適當延長籌建期限,，但延長的期限不得超過6個月,。籌建期內(nèi)不得以財務公司名義從事經(jīng)營活動,。



 第十四條 財務公司籌建工作完成后，應向中國人民銀行提出開業(yè)申請,，并提交下列文件：

 （一）籌建工作報告和申請開業(yè)報告,；

 （二）中國法定驗資機構(gòu)出具的股東資金到位的驗資證明和中國人民銀行指定的金融機構(gòu)出具的貨幣資金入賬證明；

 （三）財務公司章程,；

 （四）擬任高級管理人員的名單、詳細履歷及符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格證明材料；

 （五）從業(yè)人員中從事金融或財務工作5年以上人員的證明材料,；

 （六）股東名稱及其出資額；

 （七）擬辦業(yè)務的規(guī)章制度及內(nèi)部風險控制制度,；

 （八）營業(yè)場所及其他與業(yè)務有關設施的資料；

 （九）中國人民銀行要求的其他文件,。



 第十五條 財務公司的開業(yè)申請經(jīng)中國人民銀行批準后,，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構(gòu)
法人許可證》。財務公司憑該許可證到工商行政管理機關辦理注冊登記,，領取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方可營業(yè)。



 第十六條 經(jīng)批準開業(yè)的財務公司自領取營業(yè)執(zhí)照之日起,，無正當理由3個月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的，由中國人民銀行吊銷其許可證,，并予以公告。



 第十七條 財務公司有下列變更事項之一的,，須報經(jīng)中國人民銀行批準：

 （一）變更名稱；

 （二）改變組織形式,；

 （三）調(diào)整業(yè)務范圍；

 （四）變更注冊資本,；

 （五）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

 （六）修改章程,；

 （七）變更高級管理人員,；

 （八）變更營業(yè)場所；

 （九）中國人民銀行規(guī)定的其他變更事項,。



 第十八條 財務公司經(jīng)中國人民銀行批準變更《金融機構(gòu)
法人許可證》上有關內(nèi)容后，需按規(guī)定到中國人民銀行更換許可證,。




 第三章 業(yè)務范圍與風險控制





 第十九條 經(jīng)中國人民銀行批準，財務公司可從事下列部分或全部業(yè)務：

 （一）吸收成員單位3個月以上定期存款,；

 （二）發(fā)行財務公司債券；

 （三）同業(yè)拆借,；

 （四）對成員單位辦理貸款及融資租賃；

 （五）辦理集團成員單位產(chǎn)品的消費信貸,、買方信貸及融資租賃；

 （六）辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn),；

 （七）辦理成員單位的委托貸款及委托投資；

 （八）有價證券,、金融機構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資,；

 （九）承銷成員單位的企業(yè)債券；

 （十）對成員單位辦理財務顧問,、信用鑒證及其他咨詢代理業(yè)務,；

 （十一）對成員單位提供擔保；

 （十二）境外外匯借款,；

 （十三）經(jīng)中國人民銀行批準的其他業(yè)務,。



 第二十條 企業(yè)集團規(guī)模較大、集團成員單位之間經(jīng)濟往來密切,、且結(jié)算業(yè)務量較大的財務公司,，需要辦理成員單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務的，應另行報中國人民銀行批準,。



 第二十一條 財務公司應加強風險管理及控制,，業(yè)務經(jīng)營遵循下列資產(chǎn)負債比例：

 （一）資本總額與風險資產(chǎn)的比例不低于10％；

 （二）一年期以上的長期負債與總負債的比例不低于50％,；

 （三）拆入資金余額與注冊資本的比例不高于100％,；

 （四）對集團外的全部負債余額不高于對集團成員單位的全部負債余額；

 （五）長期投資與資本總額的比例不高于30％,，且對單一企業(yè)的股權(quán)投資不得超過該企業(yè)注冊資本的50％,；

 （六）消費信貸、買方信貸及產(chǎn)品融資租賃金額均不得超過相應產(chǎn)品售價的70％,；

 （七）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20％,。



 第二十二條 財務公司對股東融資逾期1年后未歸還，人民銀行可責成財務公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益,，用于償還對財務公司的負債,。



 第二十三條 財務公司應依據(jù)審慎原則進行授信業(yè)務，并要求受信方依法提供擔保,。




 第四章 監(jiān)督管理與行業(yè)自律





 第二十四條 財務公司應按中國人民銀行的有關規(guī)定確定其貸款利率及各項手續(xù)費率,。業(yè)務涉及外匯及外債管理的，按國家外匯管理局的有關規(guī)定辦理,。



 第二十五條 財務公司必須按照國家有關規(guī)定,，實行審慎會計原則和會計制度。編制并按規(guī)定向中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場檢查指標考核表及中國人民銀行要求的其他報表,，并于每一會計年度終了后的一個月內(nèi)報送上一年度的財務報表和資料,。

 財務公司的法定代表人及直接經(jīng)辦人員應對所提供的財務會計報表的真實性承擔法律責任。



 第二十六條 財務公司應按照國家有關規(guī)定提取呆賬準備金,、壞賬準備金及投資風險準備金,，并沖銷呆壞賬。



 第二十七條 財務公司應按照中國人民銀行的規(guī)定,，制定本公司的業(yè)務規(guī)則,，建立、健全本公司的業(yè)務管理,、現(xiàn)金管理和安全防范制度,。



 第二十八條 財務公司應建立對各項業(yè)務的稽核、檢查制度,，并設立獨立于經(jīng)營管理層的專職稽核部門,，直接向董事會負責，以加強內(nèi)控制度的建設,。



 第二十九條 中國人民銀行對財務公司實行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場檢查制度,。



 第三十條 中國人民銀行認為有必要時，有權(quán)隨時要求財務公司報送有關業(yè)務和財務狀況的報告和資料,。



 第三十一條 中國人民銀行根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題,，可以向財務公司的法定代表人和其他高級管理人員提出質(zhì)詢，并責令該公司限期改正或進行整頓,，拒不改正或整頓的,，中國人民銀行可以取消該公司法定代表人或有關高級管理人員的任職資格。



 第三十二條 財務公司應建立定期審計制度,。

 財務公司的董事會或監(jiān)事會應于每年初委托具有資格的會計師事務所對公司上一年度的經(jīng)營活動進行一次審計,，并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長或監(jiān)事會主席簽名確認的年度審計報告報送中國人民銀行。



 第三十三條 財務公司可成立行業(yè)性自律組織,，對財務公司實行行業(yè)自律管理,。中國人民銀行認為有必要時，可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關行業(yè)管理職能,。



 第三十四條 中國人民銀行對財務公司實行年檢制度,。




 第五章 整頓,、接管及終止





 第三十五條 財務公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時，應立即向中國人民銀行報告,，其董事會有義務對財務公司采取必要的救助措施,。



 第三十六條 財務公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國人民銀行可視情形責令其進行整頓：

 （一）出現(xiàn)嚴重支付困難,；

 （二）當年虧損超過注冊資本的30％或連續(xù)3年虧損超過注冊資本的10％,；

 （三）違反國家有關法律或規(guī)章；

 （四）中國人民銀行認為其他必須整頓的情況,。



 第三十七條 中國人民銀行責令財務公司整頓后,，可對財務公司采取下列措施：

 （一）要求更換或禁止更換財務公司高級管理人員；

 （二）暫停其部分或全部業(yè)務活動,；

 （三）要求在規(guī)定期限內(nèi)增加資本金,；

 （四）責令改變股權(quán)結(jié)構(gòu),；

 （五）責令財務公司重組,；

 （六）中國人民銀行認為必要的其他措施,。



 第三十八條 財務公司經(jīng)過整頓,，符合下列條件的,，可恢復正常營業(yè)：

 （一）已恢復支付能力,；

 （二）虧損得到彌補；

 （三）違法違規(guī)行為得到糾正,。

 整頓時間最長不超過1年,。



 第三十九條 財務公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機，嚴重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時,，中國人民銀行可對財務公司實行接管,。

 接管的目的是對被接管的財務公司采取必要措施，恢復財務公司的正常經(jīng)營能力,。被接管的財務公司的債權(quán)債務關系不因接管而變化,。

 接管由中國人民銀行決定并組織實施。



 第四十條 財務公司出現(xiàn)下列情況時,，經(jīng)中國人民銀行核準后,，予以解散：

 （一）組建財務公司的企業(yè)集團解散,，財務公司不能實現(xiàn)合并或改組；

 （二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn),；

 （三）股東會議決定解散,；

 （四）財務公司因分立或者合并不需存在的。



 第四十一條 財務公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴重困難或有重大違法違規(guī)行為時,，中國人民銀行可依法對其予以撤銷,。



 第四十二條 財務公司解散或撤銷后,，應依法成立清算組,，按照法定程序進行清算，并由中國人民銀行發(fā)布公告,。

 中國人民銀行可直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過程,。



 第四十三條 清算組在清理財產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)財務公司的資產(chǎn)不足以清償其債務時，應立即停止清算,，并向中國人民銀行報告,，經(jīng)中國人民銀行核準，向人民法院申請該財務公司破產(chǎn),。




 第六章 附則



 第四十四條 凡違反本辦法有關規(guī)定者,，由中國人民銀行按《
金融違法行為處罰辦法》及其他有關規(guī)定予以處罰。財務公司對中國人民銀行的處罰決定不服的,，可以依法提請復議或者向人民法院提起行政訴訟,。



 第四十五條 本辦法適用于外資企業(yè)集團財務公司。



 第四十六條 本辦法頒布前設立的財務公司須按本辦法進行規(guī)范,，過渡期由中國人民銀行另行通知,。



 第四十七條 本辦法自發(fā)布之日起生效。中國人民銀行原發(fā)布的《
企業(yè)集團財務公司管理暫行辦法》,、《關于加強企業(yè)集團財務公司資金管理有關問題的通知》及《關于外資企業(yè)集團財務公司設立及經(jīng)營有關問題的通知》同時廢止,。



 第四十八條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。