• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)發(fā)[2001]43號
• 【發(fā)布日期】2001-03-15
• 【生效日期】2001-03-15
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會 關于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知

 中國證券監(jiān)督管理委員會
 關于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知
 
（證監(jiān)發(fā)〔2001〕43號）
各上市公司：

 為規(guī)范上市公司新股發(fā)行（配股或增發(fā)）行為,，建立市場約束機制，保護投資者的合法權益,，根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定,，現(xiàn)將上市公司申請發(fā)行新股的有關問題通知如下：



 一、上市公司申請配股,，除應當符合《
上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外,，還應當符合下列條件：

 （一）經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％,；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；設立不滿3個會計年度的,，按設立后的會計年度計算,；

 （二）公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30％,；如公司具有實際控制權的股東全額認購所配售的股份,，可不受上述比例的限制；

 （三）本次配股距前次發(fā)行的時間間隔不少于1個會計年度,。



 二,、上市公司申請增發(fā)，除應當符合《
上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外,，還應當符合下列條件之一：

 （一）經(jīng)注冊會計師核驗,，公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，且預測本次發(fā)行完成當年加權平均凈資產(chǎn)收益率不低于6％,；設立不滿3個會計年度的,，按設立后的會計年度計算；

 （二）經(jīng)注冊會計師核驗,，如公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6％,，則應符合以下規(guī)定：

 1、公司及主承銷商應當充分說明公司具有良好的經(jīng)營能力和發(fā)展前景,；新股發(fā)行時,，主承銷商應向投資者提供分析報告,；

 2,、公司發(fā)行完成當年加權平均凈資產(chǎn)收益率應不低于發(fā)行前一年的水平,，并應在招股文件中進行分析論證；

 3,、公司在招股文件中應當認真做好管理層關于公司財務狀況和經(jīng)營成果的討論與分析,。



 三、公司在本次增發(fā)中計劃向原股東配售或原股東優(yōu)先認購部分占本次擬發(fā)行股份50％以上的,，應符合本通知第一條的規(guī)定,。



 四、公司發(fā)行新股申請文件在報中國證監(jiān)會審核的同時,，將二份申請文件報公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)審核,。派出機構(gòu)應當在10個工作日內(nèi)將審核意見報中國證監(jiān)會。



 五,、注冊會計師對公司前次募集資金使用情況的報告應當按照《關于上市公司配股工作有關問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔1999〕12號）附件二《
前次募集資金使用情況專項報告指引（試行）》編制,。



 六、本通知自發(fā)布之日起施行,。



 中國證券監(jiān)督管理委員會

 二00一年三月十五日