• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2004-03-11
• 【生效日期】2004-03-11
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
關(guān)于中國銀行,、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引






第一章 總 則




第一條 國有商業(yè)銀行股份制改革是我國金融業(yè)的一次全新改革實踐,，意義重大。為確保中國銀行,、中國建設(shè)銀行（以下簡稱“兩家試點銀行”）股份制改革試點成功,，制定本指引。




第二條 兩家試點銀行股份制改革的總目標(biāo)是：緊緊抓住改革管理體制,、完善治理結(jié)構(gòu),、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、改善經(jīng)營績效這幾個中心環(huán)節(jié),，用3年左右的時間將兩家試點銀行改造成資本充足,、內(nèi)控嚴(yán)密、運營安全,、服務(wù)和效益良好,、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。




第三條 兩家試點銀行通過改革,，在公司治理結(jié)構(gòu)和國際通行的財務(wù)指標(biāo)方面,，應(yīng)達(dá)到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。




第二章 公司治理改革




第四條 兩家試點銀行應(yīng)建立規(guī)范的股東大會,、董事會,、監(jiān)事會和高級管理層制度。



 兩家試點銀行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求,，按照“三會分設(shè),、三權(quán)分開、有效制約,、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則設(shè)立股東大會,、董事會,、監(jiān)事會、高級管理層,。按照《公司法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,，建立規(guī)范的股份制商業(yè)銀行組織機構(gòu)，以科學(xué),、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制,，確保各方獨立運作,、有效制衡。




第五條 兩家試點銀行應(yīng)公平,、公正地選擇境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者,，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體多元化,。



 兩家試點銀行通過引進戰(zhàn)略投資者特別是境外戰(zhàn)略投資者,，不僅要增強資本實力，改善資本結(jié)構(gòu),，還應(yīng)借鑒國際先進管理經(jīng)驗,、技術(shù)和方法，促進管理模式和經(jīng)營理念與國際先進銀行接軌,，優(yōu)化公司治理機制,。




第六條 兩家試點銀行應(yīng)制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)銀行價值最大化,。



 兩家試點銀行應(yīng)從自身條件出發(fā),，以市場為導(dǎo)向，研究核心競爭優(yōu)勢和市場競爭優(yōu)勢,，制定與發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)的綜合發(fā)展戰(zhàn)略,，并分年度落實，確保實現(xiàn),。




第七條 兩家試點銀行應(yīng)建立科學(xué)的決策體系,、內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理體制。



 兩家試點銀行應(yīng)建立和完善包括信用風(fēng)險,、市場風(fēng)險,、操作風(fēng)險等在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，有效地識別,、計量,、監(jiān)測、控制風(fēng)險,。




第八條 兩家試點銀行應(yīng)按照集約化經(jīng)營原則,，實行機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化管理,，整合業(yè)務(wù)流程和管理流程，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系,，完善資源配置,，提高業(yè)務(wù)運作效率。




第九條 兩家試點銀行應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的要求,，深化勞動用工人事制度改革,，建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制。




第十條 兩家試點銀行應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)和上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)和要求,，實行審慎的會計制度和嚴(yán)格的信息披露制度,，加強財務(wù)管理，做好信息披露工作,。




第十一條 兩家試點銀行應(yīng)加強信息科技建設(shè),，全面提升綜合管理與服務(wù)功能。




第十二條 兩家試點銀行應(yīng)落實金融人才戰(zhàn)略,，有針對性地加大培訓(xùn)力度和做好關(guān)鍵崗位人才引進工作,，同時注重人力資源的有效使用和合理配置，發(fā)揮現(xiàn)有人力資源的積極性和創(chuàng)造性,。




第十三條 兩家試點銀行應(yīng)發(fā)揮中介機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢,，穩(wěn)步推進股份制改革進程。




第三章 考核指標(biāo)




第十四條 兩家試點銀行股份制改革的考核指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報率,、股本凈回報率,、成本收入比、不良資產(chǎn)比率,、資本充足率,、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率等項指標(biāo)。




第十五條 兩家試點銀行總資產(chǎn)凈回報率2005年度應(yīng)達(dá)到0.6%,；2007年度應(yīng)達(dá)到國際良好水準(zhǔn),。




第十六條 兩家試點銀行股本凈回報率2005年度應(yīng)達(dá)到11%，2007年度應(yīng)進一步提高到13%以上,，確保注資的效果和獲得良好回報,。




第十七條 兩家試點銀行從2005年起成本收入比應(yīng)控制在35～45%之內(nèi)。




第十八條 兩家試點銀行應(yīng)從2004年起對非信貸類資產(chǎn)實行五級分類,，并按五級分類口徑對全部資產(chǎn)的質(zhì)量進行考核,，將不良資產(chǎn)比率持續(xù)控制在3～5%。




第十九條 兩家試點銀行從2004年起應(yīng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進行資本管理,，資本充足率應(yīng)在任何時點上保持8%以上,。




第二十條 兩家試點銀行應(yīng)采取有效措施，嚴(yán)格控制對同一借款人授信的集中風(fēng)險,，從2005年起對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%的風(fēng)險指標(biāo),。




第二十一條 兩家試點銀行2005年底不良貸款撥備覆蓋率,，中國銀行應(yīng)達(dá)到60%，建設(shè)銀行應(yīng)達(dá)到80%,；2007年底應(yīng)繼續(xù)有所增長,。




第四章 檢查報告制度




第二十二條 兩家試點銀行應(yīng)抓緊進行不良資產(chǎn)的處置工作。



 兩家試點銀行在處置歷史損失的同時,，應(yīng)依法查處違法,、違規(guī)案件，嚴(yán)肅追究違法,、違規(guī),、違紀(jì)人員。認(rèn)真做好資產(chǎn)保全工作,，防止少數(shù)企業(yè)借改革之機逃廢銀行債務(wù)，切實防范道德風(fēng)險,。整個查處工作應(yīng)在2004年底前提交初步報告,。




第二十三條 兩家試點銀行改革應(yīng)實行嚴(yán)格的責(zé)任制，按照國務(wù)院確定的國有商業(yè)銀行改革目標(biāo)和任務(wù)的要求,，落實責(zé)任,。兩家試點銀行的董事長應(yīng)承擔(dān)第一責(zé)任人的責(zé)任。



 兩家試點銀行應(yīng)實行嚴(yán)格的目標(biāo)管理,，通過嚴(yán)格的考評驗收做出每個階段的工作評價,，按季上報國務(wù)院國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，按年進行全面,、嚴(yán)格的檢查驗收,。并將改革進展情況以適當(dāng)?shù)姆绞接枰耘叮邮苌鐣O(jiān)督,。




第二十四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將通過總體和分年度考核,、分季監(jiān)測報告的方法，對兩家試點銀行的公司治理結(jié)構(gòu)改革和各項財務(wù)指標(biāo)進行監(jiān)督考核,。并將監(jiān)督考核情況分年,、按季報告國務(wù)院國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組。




第五章 附 則




第二十五條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋,。




第二十六條 本指引自2004年3月11日起施行,。