• 【發(fā)布單位】中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】人民銀行,、銀監(jiān)會(huì)公告(2004)第4號(hào)
• 【發(fā)布日期】2004-06-17
• 【生效日期】2004-06-17
• 【失效日期】--
• 【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法

商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法

(中國(guó)人民銀行,、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2004〕第4號(hào))





 為了規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券行為，維護(hù)投資者合法權(quán)益,，促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的改善和自我發(fā)展能力的提高,，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)共同制定了《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》，現(xiàn)予公布實(shí)施,。



附件：商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法



中國(guó)人民銀行

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○四年六月十七日





商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法






第一章 總則




第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券行為,，維護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的改善和自我發(fā)展能力的提高，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》,、《
中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《
中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律,，制定本辦法。




第二條 本辦法所稱商業(yè)銀行次級(jí)債券（以下簡(jiǎn)稱“次級(jí)債券”）是指商業(yè)銀行發(fā)行的,、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后,、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。



 經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn),，次級(jí)債券可以計(jì)入附屬資本,。




第三條 次級(jí)債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行或私募發(fā)行。



 商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級(jí)定期債務(wù),，商業(yè)銀行募集次級(jí)定期債務(wù)應(yīng)遵循中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的相關(guān)規(guī)定,。




第四條 次級(jí)債券發(fā)行人（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）為依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人。




第五條 次級(jí)債券的發(fā)行遵循公開,、公平,、公正、誠(chéng)信的原則,，并充分披露有關(guān)信息和提示次級(jí)債券投資風(fēng)險(xiǎn),。




第六條 次級(jí)債券的投資風(fēng)險(xiǎn)由投資者自行承擔(dān)。




第七條 中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)次級(jí)債券發(fā)行進(jìn)行監(jiān)督管理,。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券資格進(jìn)行審查,，并對(duì)次級(jí)債券計(jì)入附屬資本的方式進(jìn)行監(jiān)督管理；中國(guó)人民銀行對(duì)次級(jí)債券在銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行和交易進(jìn)行監(jiān)督管理,。




第二章 次級(jí)債券發(fā)行申請(qǐng)及批準(zhǔn)




第八條 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)出具核準(zhǔn)證明,；或提交發(fā)行次級(jí)債券的股東大會(huì)決議。股東大會(huì)決議應(yīng)包括以下內(nèi)容：



 （一）發(fā)行規(guī)模,、期限,；



 （二）募集資金用途；



 （三）批準(zhǔn)或決議的有效期,。




第九條 商業(yè)銀行公開發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)具備以下條件：



 （一）實(shí)行貸款五級(jí)分類,，貸款五級(jí)分類偏差小,；



 （二）核心資本充足率不低于5%,；



 （三）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；



 （四）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制,；



 （五）最近三年沒有重大違法,、違規(guī)行為。




第十條 商業(yè)銀行以私募方式發(fā)行次級(jí)債券或募集次級(jí)定期債務(wù)應(yīng)符合以下條件：



 （一）實(shí)行貸款五級(jí)分類,，貸款五級(jí)分類偏差??；



 （二）核心資本充足率不低于4%；



 （三）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足,；



 （四）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制,；



 （五）最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為,。




第十一條 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)分別向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì),、中國(guó)人民銀行提交申請(qǐng)并報(bào)送有關(guān)文件（申請(qǐng)材料格式見附1），主要包括：



 （一）次級(jí)債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告,；



 （二）國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行核準(zhǔn)證明或股東大會(huì)通過的專項(xiàng)決議,；



 （三）次級(jí)債券發(fā)行可行性研究報(bào)告；



 （四）發(fā)行人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注,；



 （五）發(fā)行章程、公告（格式要求見附2,、3）,；



 （六）募集說明書（格式要求見附4）；



 （七）承銷協(xié)議,、承銷團(tuán)協(xié)議,；



 （八）次級(jí)債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明；



 （九）發(fā)行人律師出具的法律意見書,。




第十二條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券申請(qǐng)之日起3個(gè)月內(nèi),，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券進(jìn)行資格審查，并做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定,，同時(shí)抄送中國(guó)人民銀行,。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)做出的批準(zhǔn)文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行決定受理的,，應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定,。



 未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行次級(jí)債券,。




第十三條 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級(jí)債券余額不得超過其核心資本的20％,。




第十四條 次級(jí)債券計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本的條件按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。




第三章 次級(jí)債券的發(fā)行




第十五條 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)聘請(qǐng)證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí),。證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)的客觀,、公正和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。




第十六條 商業(yè)銀行次級(jí)債券的發(fā)行可采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式,。發(fā)行人根據(jù)需要,，分期發(fā)行同一類次級(jí)債券，應(yīng)在募集說明書中詳細(xì)說明每期發(fā)行時(shí)間及發(fā)行額度,。若有變化,，發(fā)行人應(yīng)在每期次級(jí)債券發(fā)行15日前將修改的有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案,，并按中國(guó)人民銀行的要求披露有關(guān)信息。




第十七條 發(fā)行次級(jí)債券時(shí),，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán),，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷次級(jí)債券。




第十八條 次級(jí)債券的承銷可采用包銷,、代銷和招標(biāo)承銷等方式,；承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：



 （一）注冊(cè)資本不低于2億元人民幣,；



 （二）具有較強(qiáng)的債券分銷能力,；



 （三）具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；



 （四）最近兩年內(nèi)沒有重大違法,、違規(guī)行為,；



 （五）中國(guó)人民銀行要求的其他條件。




第十九條 以招標(biāo)承銷方式發(fā)行次級(jí)債券,，發(fā)行人應(yīng)向承銷人發(fā)布下列信息：



 （一）招標(biāo)前,，至少提前3個(gè)工作日向承銷人公布招標(biāo)具體時(shí)間、招標(biāo)方式,、招標(biāo)標(biāo)的,、中標(biāo)確定方式和應(yīng)急招投標(biāo)方案等內(nèi)容；



 （二）招標(biāo)開始時(shí),，向承銷人發(fā)出招標(biāo)書,；



 （三）招標(biāo)結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)立即向承銷人公布中標(biāo)結(jié)果,，并于次日通過中國(guó)人民銀行指定的媒體向社會(huì)公布招標(biāo)結(jié)果,。




第二十條 招投標(biāo)通過中國(guó)人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)行，發(fā)行人不得透露投標(biāo)情況,，不得干預(yù)投標(biāo)過程,。中國(guó)人民銀行監(jiān)督招標(biāo)過程。




第二十一條 發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)次級(jí)債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行次級(jí)債券,，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行,。



 發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行時(shí)，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效,，發(fā)行人如仍需發(fā)行次級(jí)債券,，應(yīng)另行申請(qǐng)。




第二十二條 次級(jí)債券發(fā)行結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi),，發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)人民銀行,、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告次級(jí)債券發(fā)行情況。




第二十三條 次級(jí)債券私募發(fā)行時(shí),，發(fā)行人可以免于信用評(píng)級(jí),；私募發(fā)行的次級(jí)債券只能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,。次級(jí)定期債務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)可比照私募發(fā)行的次級(jí)債券轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,。




第二十四條 次級(jí)債券的交易按照全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。




第四章 登記、托管與兌付




第二十五條 中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中央結(jié)算公司”）為次級(jí)債券的登記,、托管機(jī)構(gòu),。




第二十六條 發(fā)行期結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)及時(shí)向中央結(jié)算公司確認(rèn)債權(quán),。在債權(quán)確認(rèn)完成后,，中央結(jié)算公司應(yīng)及時(shí)完成債權(quán)登記工作。




第二十七條 發(fā)行人應(yīng)向中央結(jié)算公司繳付登記托管費(fèi),。




第二十八條 發(fā)行人應(yīng)于次級(jí)債券還本或付息日前10個(gè)工作日,，通過中國(guó)人民銀行指定的新聞媒體向投資者公布次級(jí)債券兌付公告。




第二十九條 次級(jí)債券還本或付息日前,，發(fā)行人應(yīng)將兌付資金劃入中央結(jié)算公司指定的賬戶,。




第三十條 發(fā)行人應(yīng)向中央結(jié)算公司支付兌付手續(xù)費(fèi)。




第五章 信息披露




第三十一條 商業(yè)銀行公開發(fā)行次級(jí)債券時(shí),，發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行次級(jí)債券后，在發(fā)行次級(jí)債券前5個(gè)工作日將發(fā)行公告報(bào)中國(guó)人民銀行備案,，并刊登于中國(guó)人民銀行指定的媒體,，同時(shí)印制、散發(fā)募集說明書,。



 經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)分期發(fā)行次級(jí)債券的,，發(fā)行人應(yīng)在每期次級(jí)債券發(fā)行前5個(gè)工作日在中國(guó)人民銀行指定的媒體公布發(fā)行公告，并披露本次發(fā)行與上次發(fā)行之間發(fā)生的重大事件,。



 發(fā)行人應(yīng)公告中國(guó)人民銀行要求披露的其他信息,。




第三十二條 發(fā)行人應(yīng)保證發(fā)行公告沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,，并保證對(duì)其承擔(dān)責(zé)任,。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告的顯著位置提示投資者：“投資者購(gòu)買本期債券，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本發(fā)行公告及有關(guān)的信息披露文件,，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷,。主管部門對(duì)本期債券發(fā)行的批準(zhǔn)，并不表明對(duì)本期債券的投資價(jià)值做出了任何評(píng)價(jià),，也不表明對(duì)本期債券的投資風(fēng)險(xiǎn)做出了任何判斷”,。




第三十三條 發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行公告與募集說明書中說明次級(jí)債券的清償順序，并向投資者說明次級(jí)債券的投資風(fēng)險(xiǎn),。




第三十四條 次級(jí)債券到期前,，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向中國(guó)人民銀行提交經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的發(fā)行人上一年度的年度報(bào)告,。公開發(fā)行次級(jí)債券的，發(fā)行人應(yīng)通過有關(guān)的媒體披露年度報(bào)告,。




第三十五條 對(duì)發(fā)行人進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),、法律咨詢?cè)u(píng)估及債券信用評(píng)級(jí)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)客觀,、公正地出具有關(guān)報(bào)告文件并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,。




第三十六條 對(duì)影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件，發(fā)行人應(yīng)在第一時(shí)間將該事件有關(guān)情況報(bào)告中國(guó)人民銀行,、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì),，并按照中國(guó)人民銀行指定的方式向投資者披露。




第三十七條 中央結(jié)算公司應(yīng)為銀行間債券市場(chǎng)主管部門和投資者了解次級(jí)債券信息提供服務(wù),，并及時(shí)向銀行間債券市場(chǎng)主管部門報(bào)告各種違反信息披露規(guī)定的行為,。




第三十八條 商業(yè)銀行次級(jí)債券私募發(fā)行時(shí)，其信息披露的內(nèi)容與形式,，應(yīng)在發(fā)行章程與募集說明書中約定,；信息披露的對(duì)象限于其次級(jí)債券的認(rèn)購(gòu)人。




第六章 附則




第三十九條 對(duì)于違反本辦法的行為,，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰。




第四十條 政策性銀行發(fā)行次級(jí)債券適用本辦法,。




第四十一條 本辦法由中國(guó)人民銀行,、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。




第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行,。







附：

1.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券報(bào)送申請(qǐng)文件的格式

2.商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行章程的編制要求

3.商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行公告編制要求

4.商業(yè)銀行次級(jí)債券募集說明書編制要求







附1



商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券報(bào)送申請(qǐng)文件的格式





 一,、發(fā)行申請(qǐng)材料的紙張、封面及份數(shù)



 （一）紙張大?。篈4紙規(guī)格,；



 （二）封面：



 1．標(biāo)有“發(fā)行XX銀行次級(jí)債券申請(qǐng)材料”字樣；



 2．申請(qǐng)機(jī)構(gòu)名稱,、注冊(cè)地址,、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,、郵政編碼,；



 3．申報(bào)時(shí)間。



 （三）份數(shù)



 申請(qǐng)材料共2份,，其中至少一份為原件,。



 二、發(fā)行申請(qǐng)材料目錄



 （一）次級(jí)債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告,；



 （二）國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行核準(zhǔn)文件或股東大會(huì)決議,；



 （三）次級(jí)債券發(fā)行可行性研究報(bào)告,；



 （四）發(fā)行人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注；



 （五）發(fā)行章程,；



 （六）發(fā)行公告,；



 （七）募集說明書；



 （八）承銷協(xié)議,；



 （九）承銷團(tuán)協(xié)議,；



 （十）次級(jí)債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明；



 （十一）發(fā)行人律師出具的法律意見書,。







附2



商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行章程的編制要求







 商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行章程應(yīng)包括以下內(nèi)容：



 （一）債券次級(jí)性說明及風(fēng)險(xiǎn)提示



 向投資者說明次級(jí)債券的本金和利息的償還順序,，向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn)。



 （二）發(fā)行人基本情況



 發(fā)行人名稱,、注冊(cè)地址,、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人,、聯(lián)系電話,、郵政編碼；近三年的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況,；財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、治理等情況,。



 （三）本期債券情況



 次級(jí)債券名稱,，發(fā)行總額，發(fā)行次級(jí)債券的目的,，用途，次級(jí)債券面值,，發(fā)行的票面利率（價(jià)格）或票面利率（價(jià)格）確定方式,，發(fā)行對(duì)象、方式,、時(shí)間,、期限，本金償還,、利息支付的方式和順序,，次級(jí)條款、托管和兌付等,。



 （四）發(fā)行人歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)



 發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和指標(biāo)摘要,。



 （五）發(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)果的分析



 管理層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的變動(dòng)進(jìn)行分析。



 （六）本期債券募集資金的使用



 對(duì)資金用途進(jìn)行說明,。



 （七）發(fā)行人與母公司,、子公司及其他投資者的投資關(guān)系



 （八）公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員



 介紹公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷,。



 （九）債券承銷和發(fā)行方式



 介紹承銷方式、主承銷商和承銷團(tuán)成員以及投資者購(gòu)買辦法,。



 （十）法律意見



 發(fā)行人律師出具的法律意見書概要,。



 （十一）本次發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)



 發(fā)行人、主承銷商,、承銷團(tuán),、證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人、聯(lián)系方式,。







附3



商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行公告編制要求







 商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行公告不得與發(fā)行章程相沖突,，應(yīng)包括以下內(nèi)容：



 （一）債券次級(jí)性說明及風(fēng)險(xiǎn)提示



 向投資者說明次級(jí)債券的本金和利息的償還順序，向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn),。



 （二）發(fā)行人基本情況



 發(fā)行人名稱,、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍,、法定代表人,、聯(lián)系電話、郵政編碼,；近三年的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況,；財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù),、治理等情況,。



 （三）本期債券情況



 次級(jí)債券名稱，發(fā)行總額,，發(fā)行次級(jí)債券的目的,，用途，次級(jí)債券面值,，發(fā)行的票面利率（價(jià)格）或票面利率（價(jià)格）確定方式,，發(fā)行對(duì)象、方式,、時(shí)間,、期限，本金償還,、利息支付的方式和順序,，次級(jí)條款、托管和兌付等,。



 （四）發(fā)行人歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)



 發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和指標(biāo)摘要,。



 （五）發(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)果的分析



 管理層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的變動(dòng)進(jìn)行分析。



 （六）本期債券募集資金的使用



 對(duì)資金用途進(jìn)行說明。



 （七）發(fā)行人與母公司,、子公司及其他投資者的投資關(guān)系



 （八）公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員



 介紹公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷,。



 （九）債券承銷和發(fā)行方式



 介紹承銷方式、主承銷商和承銷團(tuán)成員以及投資者購(gòu)買辦法,。



 （十）法律意見



 發(fā)行人律師出具的法律意見書概要,。



 （十一）本次發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)



 發(fā)行人、主承銷商,、承銷團(tuán),、證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人、聯(lián)系方式,。



 （十二）備查信息







附4



商業(yè)銀行次級(jí)債券募集說明書編制要求





 （一）募集說明書概要



 對(duì)債券主要發(fā)行條款和發(fā)行人概況進(jìn)行說明,。



 （二）債券次級(jí)性說明及風(fēng)險(xiǎn)提示



 向投資者說明次級(jí)債券的本金和利息的償還順序，向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn),。



 （三）本期債券情況



 次級(jí)債券名稱,，發(fā)行總額，發(fā)行次級(jí)債券的目的,，用途,，次級(jí)債券面值，發(fā)行的票面利率（價(jià)格）或票面利率（價(jià)格）確定方式,，發(fā)行對(duì)象,、方式、時(shí)間,、期限,，本金償還、利息支付的方式和順序,，次級(jí)條款,、托管和兌付等。



 （四）發(fā)行人基本情況



 發(fā)行人名稱,、注冊(cè)地址,、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人,、聯(lián)系電話、郵政編碼,；近三年的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況,；財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù),、治理等情況,。



 （五）發(fā)行人歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)



 發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和指標(biāo)摘要。



 （六）發(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)果的分析



 管理層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的變動(dòng)進(jìn)行分析。



 （七）本期債券募集資金的使用



 對(duì)資金用途進(jìn)行說明,。



 （八）債券發(fā)行后發(fā)行人的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和已發(fā)行未到期的其他債券



 （九）發(fā)行人所在行業(yè)狀況



 （十）發(fā)行人業(yè)務(wù)狀況及在所在行業(yè)的地位分析



 （十一）發(fā)行人與母公司,、子公司及其他投資者的投資關(guān)系



 （十二）公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員



 介紹公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷。



 （十三）債券承銷和發(fā)行方式



 介紹承銷方式,、主承銷商和承銷團(tuán)成員以及投資者購(gòu)買辦法,。



 （十四）稅務(wù)等相關(guān)問題分析



 向投資者說明投資本期債券可能遇到的稅務(wù)問題。



 （十五）法律意見



 發(fā)行人律師出具的法律意見書概要



 （十六）本次發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)



 發(fā)行人,、主承銷商,、承銷團(tuán)、證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人,、聯(lián)系方式,。



 （十七）備查資料



 提示投資者可以到有關(guān)網(wǎng)站下載發(fā)行公告等其他有關(guān)發(fā)行資料。