• 【發(fā)布單位】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)資委令第34號(hào)
• 【發(fā)布日期】2017-01-07
• 【生效日期】2017-01-07
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
國(guó)資委令第34號(hào)
 
         《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過,，現(xiàn)予公布,，自公布之日起施行。2006年公布的《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)）同時(shí)廢止,。
 
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 肖亞慶
2017年1月7日
 
 中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法 
 
 第一章 總則 
 
 第一條 為依法履行出資人職責(zé),，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動(dòng)中央企業(yè)規(guī)范投資管理,，優(yōu)化國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu),，更好地落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件,，制定本辦法,。
 
 第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。本辦法所稱投資是指中央企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資,。本辦法所稱重大投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定,，由董事會(huì)研究決定的投資項(xiàng)目。本辦法所稱主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),。
 
 第三條 國(guó)資委以國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略和中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要為引領(lǐng)，以把握投資方向,、優(yōu)化資本布局,、嚴(yán)格決策程序,、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào),、維護(hù)資本安全為重點(diǎn),，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等,、運(yùn)行規(guī)范,、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)管,。
 
 第四條 國(guó)資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全投資管理制度,，督促中央企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報(bào)年度投資計(jì)劃，對(duì)中央企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理,，制定中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單,，對(duì)中央企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查中央企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況,、重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況,，組織開展對(duì)重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究,。
 
 第五條 中央企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)服務(wù)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略,，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃,，堅(jiān)持聚焦主業(yè),，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資,，遵循價(jià)值創(chuàng)造理念,，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報(bào)水平,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。
 
 第六條 中央企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體,，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系,，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng),，科學(xué)編制投資計(jì)劃,，制定投資項(xiàng)目負(fù)面清單，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目管理,，提高投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力,，履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。
 
 第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè) 
 
 第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定,，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際,，建立健全投資管理制度,。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
 
 （一）投資應(yīng)遵循的基本原則；
 
 （二）投資管理流程,、管理部門及相關(guān)職責(zé),；
 
 （三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé),；
 
 （四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度,；
 
 （五）投資信息化管理制度；
 
 （六）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度,；
 
 （七）投資項(xiàng)目完成,、中止、終止或退出制度,；
 
 （八）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度,；
 
 （九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
 
 （十）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán),、監(jiān)督與管理制度,。
 
 企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后報(bào)送國(guó)資委。
 
 第八條 國(guó)資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng),。國(guó)資委建立中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng),，對(duì)中央企業(yè)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況,、重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理,。中央企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng),，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的信息化水平,，通過信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行,、投資項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國(guó)資委報(bào)送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料,，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送電子版信息,。
 
 第九條 國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單,，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目,，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目,，中央企業(yè)一律不得投資,；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)報(bào)國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序,；負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目,，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策,。中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整,。
 
 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國(guó)資委發(fā)布的中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上,，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格,、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單,。
 
 第十條 國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃,、法律合規(guī),、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理,、考核分配,、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理,、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督,、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力,，實(shí)現(xiàn)對(duì)中央企業(yè)投資活動(dòng)過程監(jiān)管全覆蓋,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失,。
 
 第三章 投資事前管理 
 
 第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃,，并與企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng),。企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入年度投資計(jì)劃,，未納入年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度投資計(jì)劃,。
 
 第十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月10日前將經(jīng)董事會(huì)審議通過的年度投資計(jì)劃報(bào)送國(guó)資委,。年度投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：
 
 （一）投資主要方向和目的；
 
 （二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平,；
 
 （三）投資結(jié)構(gòu)分析,；
 
 （四）投資資金來源；
 
 （五）重大投資項(xiàng)目情況,。
 
 第十三條 國(guó)資委依據(jù)中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從中央企業(yè)投資方向,、投資規(guī)模,、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)中央企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理,。對(duì)存在問題的企業(yè)年度投資計(jì)劃,，國(guó)資委在收到年度投資計(jì)劃報(bào)告（含調(diào)整計(jì)劃）后的20個(gè)工作日內(nèi),，向有關(guān)企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)國(guó)資委意見對(duì)年度投資計(jì)劃作出修改,。
 
 進(jìn)入國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單的中央企業(yè),，其年度投資計(jì)劃需經(jīng)國(guó)資委審批后方可實(shí)施。
 
 第十四條 列入中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目,，中央企業(yè)應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后,、實(shí)施前向國(guó)資委報(bào)送以下材料：
 
 （一）開展項(xiàng)目投資的報(bào)告；
 
 （二）企業(yè)有關(guān)決策文件,；
 
 （三）投資項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件,；
 
 （四）投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告;
 
（五）其他必要的材料。
 
 國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律,、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定,，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度,、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面履行出資人審核把關(guān)程序,，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí),，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行論證,。
 
 第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照國(guó)資委確認(rèn)的各企業(yè)主業(yè),、非主業(yè)投資比例及新興產(chǎn)業(yè)投資方向,，選擇、確定投資項(xiàng)目,做好項(xiàng)目融資,、投資,、管理、退出全過程的研究論證,。對(duì)于新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)深入進(jìn)行技術(shù),、市場(chǎng),、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項(xiàng)目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查,，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序,。
 
 第十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理,，向下授權(quán)投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過兩級(jí),。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件,，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書,，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔,。
 
 第四章 投資事中管理 
 
 第十七條 國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策,、執(zhí)行和效果等情況,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。
 
 第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施,、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析,，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策,。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí),，應(yīng)當(dāng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制,。中央企業(yè)因重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及年度投資計(jì)劃調(diào)整的,，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃報(bào)送國(guó)資委。
 
 第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資委要求,，分別于每年一,、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送國(guó)資委,。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資,、股權(quán)投資、重大投資項(xiàng)目完成情況,，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等內(nèi)容,。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)按要求報(bào)送季度投資分析情況。
 
 第五章 投資事后管理 
 
 第二十條 中央企業(yè)在年度投資完成后,，應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報(bào)告,，并于下一年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：
 
 （一）年度投資完成總體情況,；
 
 （二）年度投資效果分析,；
 
 （三）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；
 
 （四）年度投資后評(píng)價(jià)工作開展情況,；
 
 （五）年度投資存在的主要問題及建議,。
 
 第二十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告,。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià),，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益,，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn),，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo),選擇部分重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià),，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果,，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。
 
 第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì),，審計(jì)的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策,、投資方向、資金使用,、投資收益,、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。
 
 第六章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理 
 
 第二十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制訂,，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng),、整合風(fēng)險(xiǎn),，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。
 
 第二十四條 國(guó)資委指導(dǎo)督促中央企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理,，委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)中央企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià),，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋中央企業(yè)。相關(guān)中央企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改,，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
 
 第二十五條 中央企業(yè)商業(yè)性重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入社會(huì)各類投資機(jī)構(gòu)參與,。中央企業(yè)股權(quán)類重大投資項(xiàng)目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,。納入國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的中央企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。
 
 第七章 責(zé)任追究 
 
 第二十六條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定,，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任,。對(duì)瞞報(bào),、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的中央企業(yè),，國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。
 
 第二十七條 國(guó)資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的,，由國(guó)資委責(zé)令其改正,；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的,，依法移送司法機(jī)關(guān)處理,。
 
 第八章 附則 
 
 第二十八條 本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
 
 第二十九條 本辦法自公布之日起施行,。國(guó)資委于2006年公布的《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)）同時(shí)廢止,。