• 【發(fā)布單位】勞動(dòng)和社會(huì)保障部,、證監(jiān)會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2004-09-29
• 【生效日期】2004-09-29
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】新華網(wǎng)
• 【所屬類別】政策參考

企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南

企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南






第一條 為方便企業(yè)年金基金參與證券市場(chǎng)投資活動(dòng),，保障基金資產(chǎn)安全，保護(hù)職工合法權(quán)益,，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和《
企業(yè)年金試行辦法》,、《
企業(yè)年金基金管理試行辦法》，按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）有關(guān)規(guī)定和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算公司”）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,，制定本指南,。




第二條 本指南適用企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關(guān)的證券登記、托管,、結(jié)算等業(yè)務(wù),。




第三條 企業(yè)年金基金證券賬戶由企業(yè)年金計(jì)劃托管人（以下簡(jiǎn)稱“托管人”）直接到中國(guó)結(jié)算公司上海、深圳分公司（以下統(tǒng)稱“中國(guó)結(jié)算公司”）辦理,。




第四條 托管人開(kāi)立企業(yè)年金基金證券賬戶須提供以下材料：



 （一） 《機(jī)構(gòu)證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表》,；



 （二） 勞動(dòng)保障部門(mén)企業(yè)年金基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（含登記號(hào)）原件及復(fù)印件；



 （三） 企業(yè)年金計(jì)劃受托人（以下簡(jiǎn)稱“受托人”）對(duì)托管人的委托授權(quán)書(shū),；



 （四） 托管人法定代表人證明書(shū)及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件,；



 （五） 法定代表人委托授權(quán)書(shū)或總行對(duì)分行開(kāi)辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件；



 （六） 加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,；



 （七） 受托人與托管人簽訂的托管協(xié)議原件,；



 （八） 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；



 （九） 中國(guó)結(jié)算公司要求提供的其他材料,。




第五條 托管人在填寫(xiě)《機(jī)構(gòu)證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表》時(shí),，“持有人名稱”一項(xiàng)應(yīng)為“＊＊企業(yè)年金計(jì)劃+托管人”；“身份證明文件號(hào)碼”一項(xiàng)應(yīng)為“勞動(dòng)保障部門(mén)企業(yè)年金基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函中的登記號(hào)”,。企業(yè)年金計(jì)劃名稱和登記號(hào)根據(jù)本指南第四條第（二）項(xiàng)填寫(xiě),。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃可在不同市場(chǎng)最多分別開(kāi)立十個(gè)證券賬戶，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和勞動(dòng)保障部批準(zhǔn)的除外,。




第六條 中國(guó)結(jié)算公司審核本指南第四條規(guī)定材料無(wú)誤后予以開(kāi)戶,，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件。




第七條 托管人申請(qǐng)證券賬戶注冊(cè)資料查詢與變更,、賬戶卡掛失補(bǔ)辦,、賬戶注銷等業(yè)務(wù)，參照《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶管理規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定辦理。企業(yè)年金計(jì)劃變更托管人按照本指南第八條和第九條辦理,。




第八條 企業(yè)年金計(jì)劃變更托管人后,，應(yīng)當(dāng)委托新的托管人申請(qǐng)辦理證券賬戶注冊(cè)資料變更。申請(qǐng)人應(yīng)提交以下資料：



 （一） 《證券賬戶注冊(cè)資料變更申請(qǐng)表》,；



 （二） 受托人對(duì)托管人的委托授權(quán)書(shū),；



 （三） 托管人法定代表人證明書(shū)及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件；



 （四） 托管人法定代表人委托授權(quán)書(shū)或總行對(duì)分行開(kāi)辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件,；



 （五） 加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,；



 （六） 受托人與新托管人簽訂的托管協(xié)議原件；



 （七） 證券賬戶卡,；



 （八） 原托管人出具的解除托管關(guān)系確認(rèn)書(shū),；



 （九） 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；



 （十） 中國(guó)結(jié)算公司要求提供的其他材料,。




第九條 變更企業(yè)年金計(jì)劃托管人的,，中國(guó)結(jié)算公司在審核本指南第八條規(guī)定材料無(wú)誤后，可予變更證券賬戶注冊(cè)資料,，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件,。




第十條 托管人申請(qǐng)辦理相關(guān)賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按中國(guó)結(jié)算公司有關(guān)機(jī)構(gòu)賬戶的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)交納相應(yīng)費(fèi)用,。




第十一條 托管人作為中國(guó)結(jié)算公司的結(jié)算參與人（以下簡(jiǎn)稱“結(jié)算參與人”）,，應(yīng)以一個(gè)凈額完成其所托管包括企業(yè)年金基金的全部基金等證券交易的資金清算與交收。對(duì)于企業(yè)年金基金投資運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)證券超買(mǎi),、賣(mài)空等行為,，托管人應(yīng)負(fù)責(zé)向相關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的交收責(zé)任，并報(bào)告相關(guān)監(jiān)管部門(mén),。




第十二條 結(jié)算參與人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)前,，應(yīng)與中國(guó)結(jié)算公司簽訂結(jié)算協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù),。




第十三條 結(jié)算參與人應(yīng)以自身名義在中國(guó)結(jié)算公司開(kāi)立唯一一個(gè)結(jié)算備付金賬戶,，通過(guò)該賬戶并按一個(gè)凈額完成其所托管全部基金等（不含QFII）的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。企業(yè)年金基金作為托管基金的一部分,，應(yīng)納入結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算,。




第十四條 結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶，通過(guò)該賬戶接收其從結(jié)算備付金賬戶匯劃的資金,。指定收款賬戶名稱應(yīng)與結(jié)算參與人名稱一致,。




第十五條 結(jié)算參與人名稱、指定收款賬戶,、托管企業(yè)年金基金等信息發(fā)生變更時(shí),，結(jié)算參與人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司提供相應(yīng)資料，辦理結(jié)算賬戶變更手續(xù)。




第十六條 已開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶的結(jié)算參與人,，新增托管企業(yè)年金基金時(shí),，應(yīng)向中國(guó)結(jié)算公司提交受托人的委托授權(quán)書(shū)。托管人新增的企業(yè)年金基金與其所托管的其他基金,，共同參與該結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算。




第十七條 受托人變更托管人后,，新任托管人應(yīng)按本指南第十一條,、第十二條、第十三條規(guī)定在中國(guó)結(jié)算公司開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶,，或按本指南第十六條規(guī)定執(zhí)行,。




第十八條 對(duì)于結(jié)算參與人所托管的企業(yè)年金基金，中國(guó)結(jié)算公司按結(jié)算備付金管理的相關(guān)規(guī)定核定相應(yīng)的最低結(jié)算備付金,。結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的日末余額不得低于中國(guó)結(jié)算公司核定的最低結(jié)算備付金限額,。




第十九條 企業(yè)年金基金應(yīng)通過(guò)專用交易席位進(jìn)行證券交易。每個(gè)交易日（T日）閉市后,，中國(guó)結(jié)算公司根據(jù)證券交易所企業(yè)年金基金專用交易席位證券賬戶T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù),，計(jì)算企業(yè)年金基金證券賬戶買(mǎi)賣(mài)相關(guān)證券的應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量,，產(chǎn)生證券清算數(shù)據(jù),；根據(jù)結(jié)算參與人所托管全部基金等T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計(jì)算結(jié)算參與人的資金應(yīng)收或應(yīng)付凈額,，確定相關(guān)交收責(zé)任,。




第二十條 T日清算完成后，中國(guó)結(jié)算公司將當(dāng)日證券,、資金清算數(shù)據(jù)存放于結(jié)算系統(tǒng),，作為對(duì)結(jié)算參與人的證券、資金交收依據(jù)與交收指令,，結(jié)算參與人應(yīng)及時(shí)從中國(guó)結(jié)算公司系統(tǒng)獲取,。



 除因中國(guó)結(jié)算公司系統(tǒng)原因結(jié)算參與人無(wú)法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)外，其他情況下中國(guó)結(jié)算公司視同已將交收指令通知結(jié)算參與人,。




第二十一條 結(jié)算參與人應(yīng)按中國(guó)結(jié)算公司的證券,、資金交收指令，按時(shí)履行交收義務(wù),。結(jié)算參與人對(duì)中國(guó)結(jié)算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議,，應(yīng)及時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司反饋。經(jīng)中國(guó)結(jié)算公司核實(shí),，確屬清算差錯(cuò)的,，中國(guó)結(jié)算公司予以更正，但結(jié)算參與人不得因此拒絕履行或延遲履行當(dāng)日交收義務(wù)。




第二十二條 中國(guó)結(jié)算公司按現(xiàn)行業(yè)務(wù)規(guī)定,，依據(jù)T日清算數(shù)據(jù),，于T+1日與結(jié)算參與人完成最終不可撤銷的證券與資金交收處理。




第二十三條 為防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),，結(jié)算參與人應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則,，按規(guī)定繳納結(jié)算互保基金,。結(jié)算互?；鸬睦U存、調(diào)整,、管理和使用按照中國(guó)結(jié)算公司規(guī)定執(zhí)行,。




第二十四條 按中國(guó)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部《證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金管理暫行辦法》的規(guī)定,，中國(guó)結(jié)算公司向結(jié)算參與人代理收取證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金,。




第二十五條 如結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶出現(xiàn)透支，視為發(fā)生資金交收違約,。中國(guó)結(jié)算公司對(duì)其資金交收違約行為可采取以下措施：



 （一）根據(jù)結(jié)算參與人透支金額,，按中國(guó)結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計(jì)收透支資金利息及違約金。



 （二）結(jié)算參與人可于交收日（T+1日）15：00之前,，向中國(guó)結(jié)算公司提交透支扣券申請(qǐng)書(shū),，指定其托管的透支基金證券賬戶及透支金額。中國(guó)結(jié)算公司按其指定的透支基金證券賬戶買(mǎi)入證券的先后順序,，自后向前依次扣券,，直至扣券市值達(dá)到透支金額的120%（證券市值按當(dāng)日收盤(pán)價(jià)計(jì)算，下同）,。如該基金證券賬戶所有證券價(jià)值不足透支金額的120%,，即扣該基金證券賬戶的全部證券。



 如結(jié)算參與人不予指定透支基金,，中國(guó)結(jié)算公司有權(quán)自行確定暫不交付相當(dāng)于透支金額120%市值的證券,。



 （三）因結(jié)算參與人原因造成的資金交收透支，中國(guó)結(jié)算公司將作為結(jié)算參與人業(yè)務(wù)不良記錄登記,。



 （四）及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告資金交收透支情況,。



 （五）提請(qǐng)證券交易所，限制或暫停結(jié)算參與人指定的透支基金證券賬戶的證券買(mǎi)入,。




第二十六條 如結(jié)算參與人所托管基金證券賬戶發(fā)生證券賣(mài)空,，視為該結(jié)算參與人發(fā)生證券交收違約。中國(guó)結(jié)算公司在T＋1日暫不交付與賣(mài)空價(jià)款對(duì)應(yīng)的資金,，并按中國(guó)結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定,，以賣(mài)空價(jià)款為基數(shù)計(jì)收違約金,，如兩個(gè)交易日內(nèi)賣(mài)空證券得以補(bǔ)足，中國(guó)結(jié)算公司可解除對(duì)賣(mài)空價(jià)款的暫扣,。否則,，中國(guó)結(jié)算公司將以暫扣的資金買(mǎi)入與賣(mài)空等量的證券，因此產(chǎn)生的損益由結(jié)算參與人負(fù)責(zé)向責(zé)任方追索或歸還,。




第二十七條 中國(guó)結(jié)算公司有權(quán)對(duì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算參與人進(jìn)行特別監(jiān)控,，必要時(shí)可采取措施提高結(jié)算互保基金繳納額,，調(diào)整最低結(jié)算備付金繳存比例與時(shí)間,，有效防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。




第二十八條 結(jié)算參與人申請(qǐng)注銷其結(jié)算備付金賬戶時(shí),，在與中國(guó)結(jié)算公司結(jié)清證券登記結(jié)算相關(guān)的債權(quán)債務(wù)后,，可向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)劃付結(jié)算備付金余額和結(jié)算互?；鹩囝~,。




第二十九條 本指南由中國(guó)結(jié)算公司負(fù)責(zé)解釋。