• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2005]9號(hào)
• 【發(fā)布日期】2005-01-19
• 【生效日期】2005-01-19
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券公司2004年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券公司2004年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知
 
(證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2005]9號(hào))





各證券公司：



 為進(jìn)一步提高證券公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)監(jiān)督功能,，促進(jìn)證券公司提高內(nèi)部控制和經(jīng)營(yíng)管理水平,，同時(shí)推進(jìn)證券公司自查摸底工作的順利開(kāi)展，現(xiàn)就做好證券公司2004年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下:



 一,、各證券公司應(yīng)結(jié)合年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作,，抓緊完成自查摸底，配合相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所按期完成年度報(bào)告的編制與審計(jì),，將自查摸底中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,、整改計(jì)劃的進(jìn)展情況在年度報(bào)告,、審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)審報(bào)告,、客戶資金安全專項(xiàng)審核報(bào)告,、凈資本專項(xiàng)審核報(bào)告、客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專項(xiàng)審核報(bào)告等報(bào)告中予以充分揭示和反映,，并于2005年4月30日前將以上各項(xiàng)報(bào)告以書(shū)面和電子文檔方式報(bào)送證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部,、會(huì)計(jì)部和注冊(cè)地證監(jiān)局，同時(shí)將年度報(bào)告與審計(jì)報(bào)告抄報(bào)公司主要業(yè)務(wù)發(fā)生地證監(jiān)局,。



 二,、各證券公司應(yīng)嚴(yán)格按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度